Εγγυητική επιστολή. Είδη πιστωτικών επιστολών και τρόποι εκτέλεσής τους

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Η πίστωση είναι μια χρηματοοικονομική συναλλαγή κατά την οποία εκδίδεται εντολή προς την τράπεζα του πληρωτή προς την τράπεζα του δικαιούχου. Η τραπεζική χειραγώγηση πραγματοποιείται με πρωτοβουλία των πελατών, για λογαριασμό τους σύμφωνα με τη σύμβαση συνεργασίας. Η παραγγελία συνίσταται στην πραγματοποίηση πληρωμών από φυσικό ή νομικό πρόσωπο στο πλαίσιο των συμφωνηθέντων όρων της παραγγελίας.

Παραδείγματα τραπεζικών συναλλαγών

Έχοντας μελετήσει την έννοια και τα είδη των πιστωτικών επιστολών, θα επικεντρωθούμε στο γεγονός ότι αυτή η μορφή αμοιβαίων διακανονισμών μέσω τράπεζας έχει τόσο θετικές πτυχές όσο και μειονεκτήματα. Μια πιστωτική επιστολή μπορεί να ονομαστεί νομισματική υποχρέωση υπό όρους, η οποία γίνεται αποδεκτή από την τράπεζα κατόπιν εντολής του αιτούντος, σύμφωνα με την οποία το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα αναλαμβάνει την υποχρέωση να πληρώσει τον δικαιούχο στο ποσό που καθορίζεται στα έγγραφα. Αυτό καθορίζει ένα υψηλό επίπεδο ασφάλειας και λειτουργεί ως εγγύηση ότι κανένα από τα μέρη δεν θα εξαπατηθεί. Είναι δυνατόν να περιγράψουμε την κατάσταση πιο απλά. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση θέλει να αγοράσει ένα συγκεκριμένο προϊόν από μια άλλη, αλλά λόγω κινδύνου δεν θέλει να το πληρώσει αμέσως. Σε αυτή την κατάστασηο αγοραστής ζητά από την τράπεζα να πληρώσει για τα αγαθά για αυτόν, παρέχοντάς του απόδειξη ότι η πληρωμή θα γίνει αργότερα, κατά την παραλαβή των εμπορευμάτων. Η τράπεζα μεταφέρει ένα ορισμένο ποσό κεφαλαίων στον πωλητή και στη συνέχεια, με βάση μια απόδειξη, συλλέγει κεφάλαια από τον αγοραστή. Οι διακανονισμοί με την τράπεζα και μεταξύ των μερών σε αυτή τη μορφή είναι γνωστοί ως διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές. Τα είδη των πιστωτικών επιστολών καθορίζουν τις επιμέρους λεπτότητες της συνεργασίας μεταξύ 4 μερών.

Εγγυητική επιστολή ως μορφή ελαχιστοποίησης κινδύνου

Κατά τη σύναψη εταιρικών σχέσεων μεταξύ ενός επιχειρηματία και ενός οργανισμού, καθώς και μεταξύ ατόμων και μεμονωμένων επιχειρηματιών, υπάρχει υψηλός κίνδυνος απώλειας χρημάτων ή αγαθών κατά τη σύναψη συμφωνίας ή σε αμοιβαίους διακανονισμούς. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών που παρουσιάζονται στον τραπεζικό τομέα καθιστούν δυνατή την αποφυγή σημαντικών ζημιών κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών για μεγάλα ποσά. Οι κίνδυνοι ελαχιστοποιούνται λόγω του γεγονότος ότι οποιαδήποτε χρηματοοικονομική διαδικασία στο πλαίσιο πιστωτικής επιστολής υλοποιείται υπό αυστηρό έλεγχο ταυτόχρονα από δύο τράπεζες. Η μη συμμόρφωση με τους όρους της σύμβασης με οποιοδήποτε από τα μέρη αποκλείεται πλήρως. Ο προμηθευτής των προϊόντων, στην πραγματικότητα, όπως και ο αγοραστής του, απλά δεν μπορεί να μην εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του στο πλαίσιο της συνεργασίας.

Είδη πιστωτικών επιστολών

Όταν χρησιμοποιείτε πιστωτικές επιστολές για αμοιβαίους διακανονισμούς, είναι εξαιρετικά σημαντικό να επιλέξετε τον κατάλληλο τύπο λειτουργίας. Το άνοιγμα του τελευταίου πραγματοποιείται από την τράπεζα αποκλειστικά με εντολή του πληρωτή, επομένως, η επιλογή σχετικά με τη μορφή της πράξης παραμένει στον πληρωτή. Πληροφορίες σχετικά με τον ύποπτο υποτύπο τραπεζικήςσυναλλαγές περιλαμβάνονται στη σύμβαση. Σύμφωνα με τα πρότυπα της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, συνηθίζεται να διακρίνουμε τους ακόλουθους τύπους πιστωτικών επιστολών:

• Καλύπτεται ή κατατίθεται.
• Ακάλυπτο ή εγγυημένο.
• Revocable.
• Αμετάκλητη.
• Επιβεβαιώθηκε. Μπορεί να είναι είτε ανακλήσιμο είτε αμετάκλητο.

Καλυπτόμενες και ακάλυπτες τραπεζικές συναλλαγές

Οι συναλλαγές με κατάθεση και εγγυήσεις είναι οι πιο συνηθισμένοι διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές. Τα είδη των πιστωτικών επιστολών καθορίζουν τις προδιαγραφές των ίδιων των πράξεων.

• Καλυπτόμενη λειτουργία. Σε αυτήν την περίπτωση, κατά το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής, η τράπεζα που εκδίδει μεταφέρει κεφάλαια από τον λογαριασμό του πληρωτή για ολόκληρο το ποσό της πίστωσης. Αυτό ονομάζεται κάλυψη. Τα κεφάλαια μεταφέρονται στη διάθεση της τράπεζας του εκτελεστή για όλη τη διάρκεια της σύμβασης.
• Ακάλυπτη λειτουργία. Μια εγγυημένη τραπεζική πράξη προβλέπει τη μεταφορά κεφαλαίων από την εκδότρια τράπεζα κατά το άνοιγμα μιας πιστωτικής επιστολής. Η τράπεζα εκτέλεσης έχει απλώς το δικαίωμα να διαγράψει κεφάλαια από τον λογαριασμό της εντός της αξίας της πίστωσης. Η διαδικασία χρέωσης κεφαλαίων από λογαριασμό ανταποκριτή που τηρείται στην εκδότρια τράπεζα καθορίζεται από ειδικές συμφωνίες μεταξύ χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.

Παραλλαγές επιβεβαιωμένης τραπεζικής συναλλαγής

Μια επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή, οι τύποι της οποίας μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με τις προδιαγραφές των συναλλαγών (ανέκκλητη και αμετάκλητη), είναι μια πιστωτική επιστολή, μεεκπλήρωση των οποίων το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα εκτέλεσης αναλαμβάνει την υποχρέωση να πραγματοποιήσει την πληρωμή, ανεξάρτητα από το γεγονός της μεταφοράς χρημάτων από την τράπεζα στην οποία εκδόθηκε η επιβεβαιωτική πίστωση. Η διαδικασία συμφωνίας για τις αποχρώσεις της λειτουργίας καθορίζεται από διατραπεζικές συμφωνίες. Η απάντηση στο ερώτημα ποιος συνδυασμός τύπων πιστωτικών επιστολών είναι αδύνατος βρίσκεται ακριβώς στον ορισμό που παρουσιάστηκε παραπάνω. Άλλες ομάδες είναι απλώς απαράδεκτες.

Ανακτητές και αμετάκλητες συναλλαγές

Τόσο οι ανακλητές όσο και οι αμετάκλητες πιστωτικές επιστολές θεωρούνται ότι δεν είναι λιγότερο δημοφιλείς στους αμοιβαίους διακανονισμούς. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών σε αυτήν την κατηγορία έχουν επίσης τις δικές τους ιδιαιτερότητες.

• Μια ανακλητή τραπεζική πράξη μπορεί να αναβαθμιστεί ή να ακυρωθεί πλήρως από την εκδότρια τράπεζα. Η βάση άρνησης μπορεί να είναι γραπτή εντολή του πληρωτή. Σε αυτήν την περίπτωση δεν απαιτείται συντονισμός με τον αποδέκτη των κεφαλαίων. Μετά την απόσυρση της πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα δεν φέρει καμία ευθύνη έναντι του πληρωτή.
• Μια λειτουργία ασφαλής για αποτυχία μπορεί να ανακληθεί μόνο εάν ο παραλήπτης συμφωνήσει να αλλάξει τους όρους της συνεργασίας και την υποβάλει στην τράπεζα εκτέλεσης. Δεν παρέχεται μερική αλλαγή των όρων για αυτήν την κατηγορία αμοιβαίων διακανονισμών.

Ο αποδέκτης κεφαλαίων για μια τραπεζική συναλλαγή έχει το δικαίωμα να αρνηθεί την πληρωμή, αλλά μέχρι τη λήξη της περιόδου ισχύος της και υπό την προϋπόθεση ότι αυτή η απόχρωση καθορίζεται στη σύμβαση. Επιτρέπεται με προηγούμενη συνεννόηση και αποδοχή τρίτου, ο οποίοςεξουσιοδοτημένο από δικαιώματα πληρωτή.

Ποικιλίες των κύριων μορφών τραπεζικών εργασιών

Δεν υπάρχουν μόνο οι κύριοι τύποι πιστωτικών επιστολών, αλλά και οι ποικιλίες τους. Μπορούν να αναφερθούν οι ακόλουθες τροποποιήσεις τραπεζικών συναλλαγών:

• Με κόκκινη ρήτρα. Πρόκειται για συμφωνία σύμφωνα με την οποία η εκδότρια τράπεζα παραχωρεί το δικαίωμα στην τράπεζα εκτέλεσης να πραγματοποιήσει πληρωμή με τη μορφή προκαταβολής στον προμηθευτή των αγαθών. Το ποσό της προκαταβολής καθορίζεται εκ των προτέρων και παρέχεται πριν από την παροχή της υπηρεσίας ή την αποστολή των εμπορευμάτων. Είναι αυτοί οι τύποι πιστωτικών επιστολών που έχουν τη μεγαλύτερη ζήτηση στους διεθνείς διακανονισμούς, καθώς αυξάνουν το επίπεδο εμπιστοσύνης μεταξύ των μερών.
• Περιστροφική λειτουργία. Είναι μια πιστωτική επιστολή, η οποία ανοίγει εν μέρει για πληρωμές εντός του ποσού της σύμβασης. Ενημερώνεται αυτόματα καθώς πληρώνετε για κάθε μια από τις αποστολές αγαθών ή για ένα συγκεκριμένο ποσό υπηρεσιών. Για μια κυκλική μείωση του χρηματικού όγκου της σύμβασης με συστηματικές παραδόσεις, αυτή η πιστωτική επιστολή είναι ιδανική. Οι τύποι πιστωτικών επιστολών σε αυτήν την κατηγορία είναι δημοφιλείς.

Αμοιβαίοι διακανονισμοί

Κατά τη σύναψη συμβάσεων, οι συμβάσεις πρέπει να αναφέρουν τη μορφή αμοιβαίων διακανονισμών, καθώς και τα χαρακτηριστικά της παράδοσης αγαθών ή το σχέδιο παροχής υπηρεσιών. Οι προγραμματισμένοι τύποι πιστωτικών επιστολών και τα χαρακτηριστικά τους προδιαγράφονται απαραίτητα στα έγγραφα. Τα χαρτιά πρέπει να περιέχουν τις ακόλουθες πληροφορίες για την αποφυγή προβλημάτων:

• Όνομα της εκδότριας τράπεζας.
• Όνομα του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος που θαυπηρεσία στον παραλήπτη των κεφαλαίων.
• Στοιχεία ταυτοποίησης του αποδέκτη κεφαλαίων.
• Μέγεθος τραπεζικής συναλλαγής.
• Τύποι πίστωσης εγγράφων που θα χρησιμοποιηθούν.
• Μορφή ενημέρωσης του παραλήπτη σχετικά με το άνοιγμα μιας τραπεζικής συναλλαγής.
• Μορφή ενημέρωσης του πληρωτή σχετικά με τον αριθμό λογαριασμού, ο οποίος προορίζεται για την κατάθεση χρημάτων. Ο λογαριασμός ανοίγει από ένα εκτελεστικό χρηματοπιστωτικό ίδρυμα.
• Η διάρκεια της ίδιας της πιστωτικής επιστολής, οι όροι για την παροχή εγγράφων και οι κανόνες για την εκτέλεσή τους.
• Προδιαγραφές πληρωμής συμφωνίας.

Σημαντικά σημεία

Για να είναι επιτυχής η συνεργασία, ο πληρωτής πρέπει ανεξάρτητα ή με τη βοήθεια ειδικού να μελετήσει αυτή τη μορφή τραπεζικών εργασιών, εστιάζοντας στο ποιος χρησιμοποιεί ποιους τύπους. Οι πιστωτικές επιστολές διαφέρουν ανάλογα με τη μορφή των αμοιβαίων διακανονισμών. Για μια συγκεκριμένη περίπτωση, πρέπει να επιλέξετε τη βέλτιστη μορφή συνεργασίας. Αξίζει να πούμε ότι σε περίπτωση παραβίασης της μορφής διακανονισμού, όλη η ευθύνη ανατίθεται στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σύμφωνα με το νόμο. Αυτό καθορίζει το γεγονός ότι οι εκπρόσωποι των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στην επαλήθευση των εγγράφων που επιβεβαιώνουν την παράδοση αγαθών, την εκτέλεση ορισμένου όγκου εργασίας ή την παροχή μιας υπηρεσίας.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα

Αυτός ο τύπος πληρωμής χωρίς μετρητά έχει και θετικά και μειονεκτήματα. Τα θετικά στοιχεία της συνεργασίας περιλαμβάνουν την παρουσία 100% εγγύησης πληρωμήςπωλητή αγαθών ή πάροχο υπηρεσιών. Ο έλεγχος της εφαρμογής των αμοιβαίων διακανονισμών στο πλαίσιο της συναλλαγής διενεργείται από τα ίδια τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, γεγονός που εξαλείφει τον κίνδυνο απάτης και την ορθή εκπλήρωση των υποχρεώσεών τους από καθένα από τα μέρη. Κατά τη διενέργεια τραπεζικής λειτουργίας, λόγω της αναβολής πληρωμής, ο αγοραστής δεν αποσύρει μέρος του κεφαλαίου από τον οικονομικό κύκλο εργασιών. Η πληρωμή αγαθών ή υπηρεσιών πραγματοποιείται σαν σε δόσεις. Κατά τη στιγμή της υπογραφής της σύμβασης, ο αγοραστής μπορεί να μην έχει κεφάλαια στα χέρια του. Αυτή η στιγμή λειτουργεί επίσης ως μειονέκτημα, αλλά ήδη για τον πωλητή αγαθών και τον εκπρόσωπο των υπηρεσιών. Λαμβάνουν χρήματα με καθυστέρηση. Αξίζει να αναφέρουμε ότι το πρόγραμμα εταιρικής σχέσης πιστωτικών επιστολών είναι πολύ περίπλοκο και δεν θα είναι δυνατό να το κατανοήσουμε αμέσως. Ωστόσο, η παγκόσμια πρακτική δείχνει ότι οι επιχειρηματίες που κάποτε εκμεταλλεύτηκαν την προσφορά δεν χρησιμοποιούν ποτέ άλλες μορφές πληρωμής. Το πλεονέκτημα όσον αφορά τους δείκτες υψηλής ασφάλειας καλύπτει πλήρως τη σύνθετη ροή εργασιών και τις σχετικά υψηλές προμήθειες των τραπεζών.