Οι υπολογισμοί βάσει πιστωτικής επιστολής είναι Διαδικασία διακανονισμών, είδη πιστωτικών επιστολών και μέθοδοι εκτέλεσής τους

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Όταν επεκτείνονται οι επιχειρήσεις, πολλές εταιρείες βρίσκουν νέους συνεργάτες και συνάπτουν συμβάσεις μαζί τους. Ταυτόχρονα, υπάρχει κίνδυνος αποτυχίας: είναι δυνατή η μη καταβολή κεφαλαίων, η παράβλεψη των όρων της σύμβασης, η άρνηση προμήθειας αγαθών κ.λπ. Για να προστατευθούν και να εγγυηθούν την επιτυχία της συναλλαγής, καταφεύγουν σε διακανονισμούς με πιστωτικές επιστολές στην τράπεζα. Αυτή η μέθοδος πληρωμών διασφαλίζει πλήρως τη συμμόρφωση με όλες τις συμφωνίες μεταξύ εταίρων και ικανοποιεί τις απαιτήσεις και τις προσδοκίες από τη συναλλαγή και των δύο μερών.

Η ουσία της εντολής πληρωμής

Η πιστωτική επιστολή είναι μια οικονομική υποχρέωση της τράπεζας να πληρώσει με τραπεζικό έμβασμα τα έγγραφα του πελάτη του πωλητή στο ποσό και με τους όρους που καθορίζονται στο έγγραφο. Όλα τα στοιχεία καθορίζονται από τον αγοραστή, για τα οποία αναφέρει στην τράπεζά του, παρέχοντας επίσης συμπληρωμένη αίτηση για το άνοιγμα αυτού του πιστωτικού λογαριασμού. Οι πληρωμές με πιστωτική επιστολή είναι καλέςένας τρόπος διασφάλισης της συναλλαγής για τους συνεργάτες σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης.

Υπάρχουν εντολές πληρωμής με μετρητά και έγγραφα. Ο πρώτος τύπος είναι ονομαστικά έγγραφα που προβλέπουν τη συνεισφορά ενός συγκεκριμένου ποσού από φυσικό ή νομικό πρόσωπο για την απόσυρσή του σε άλλη χώρα. Ο δεύτερος τύπος είναι, στην πραγματικότητα, μια συμφωνία βάσει της οποίας η τράπεζα του πελάτη πρέπει, σύμφωνα με τις οδηγίες της, να καταβάλει χρήματα σε τρίτους. Αυτός ο εμπορικός οργανισμός μπορεί να δώσει εντολή σε άλλη τράπεζα - ένα τέταρτο μέρος - να πραγματοποιήσει μια πληρωμή αφού προσκομίσει τα συμφωνημένα έγγραφα.

Συμμετέχοντες προσφορά

Τα ακόλουθα άτομα συμμετέχουν στην εκτέλεση και υλοποίηση αυτού του τύπου διακανονισμών:

• αγοραστής - φυσικό ή νομικό πρόσωπο (αιτών, εισαγωγέας), ξεκινά τραπεζικό διακανονισμό με πιστωτική επιστολή βάσει συμφωνίας υπέρ του πωλητή και μεταφέρει το απαιτούμενο χρηματικό ποσό στον τραπεζικό λογαριασμό.
• εκδότης τράπεζα: ανοίγει μια πιστωτική επιστολή και αναλαμβάνει υποχρεώσεις προς τον πωλητή για λογαριασμό του αγοραστή;
• τράπεζα που πληρώνει για την πιστωτική επιστολή (τράπεζα εκτέλεσης);
• πωλητής (εξαγωγέας, δικαιούχος) - ένα άτομο υπέρ του οποίου ανοίγει μια πιστωτική επιστολή και στον λογαριασμό του οποίου θα ληφθούν κεφάλαια.

Η εκδότρια τράπεζα μπορεί να είναι ταυτόχρονα και η τράπεζα εκτέλεσης, δηλαδή ανοίγει πιστωτική επιστολή και πληρώνει τον αποδέκτη των κεφαλαίων όταν αυτός υποβάλλει τα έγγραφα που προβλέπονται από την εντολή πληρωμής. Συχνά όμως η εξουσία πληρωμής μεταβιβάζεται στην τράπεζα εκτέλεσης. Αυτό συμβαίνει κυρίως όταν ο αγοραστής και ο πωλητήςβρίσκονται σε διαφορετικές χώρες. Σε αυτή την περίπτωση, δεν είναι βολικό να κάνετε πληρωμές με επιταγές. Οι διακανονισμοί με πιστωτικές επιστολές είναι ο καλύτερος τρόπος για να δημιουργήσετε μια σχέση εμπιστοσύνης. Επομένως, η τράπεζα έκδοσης δεν συνεργάζεται απευθείας με τον υπάλληλο, αλλά εμπλέκοντας ένα τέταρτο μέρος - την τράπεζα εκτέλεσης, η οποία βρίσκεται στη χώρα του αποδέκτη των κεφαλαίων. Αυτή η τράπεζα ενημερώνει τον πωλητή σχετικά με την πιστωτική επιστολή και τους όρους της και επιβεβαιώνει τη γνησιότητα αυτής της υποχρέωσης πληρωμής.

Σημαντική λεπτομέρεια

Όταν πληρώνουν για αγαθά με τον παραπάνω τρόπο, οι τράπεζες εργάζονται μόνο με τα έγγραφα που παρέχονται από τον αιτούντα. Αυτοί οι οργανισμοί δεν έχουν καμία σχέση με το προϊόν. Οι υφιστάμενες συμφωνίες μεταξύ του αγοραστή και του πωλητή επίσης δεν λαμβάνονται υπόψη. Οι πληρωμές χωρίς μετρητά μέσω πιστωτικών επιστολών παρέχουν μόνο την τεκμηριωμένη πλευρά, η οποία συμφωνήθηκε κατά το άνοιγμα μιας υποχρέωσης πληρωμής. Και τα άτομα που επιθυμούν να χρησιμοποιήσουν αυτόν τον τύπο πληρωμής θα πρέπει να το λάβουν υπόψη.

Ανάγκη τραπεζικής εγγύησης

Η παροχή δανείου σε έναν πελάτη από μια τράπεζα εκτέλεσης σύμφωνα με μια συμφωνία είναι αρκετά συνηθισμένη. Οι πληρωμές μέσω πιστωτικής επιστολής γίνονται συχνά κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών εξωτερικού εμπορίου ή κατά την επέκταση της αγοράς πωλήσεων. Συμβαίνει ότι ο προμηθευτής δεν θέλει να παράσχει τα αγαθά χωρίς εγγύηση πληρωμής και ο αγοραστής αρνείται να πληρώσει, χωρίς να είναι σίγουρος ότι τα συμφωνημένα προϊόντα θα παραδοθούν σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης. Σε αυτήν την περίπτωση, ο διακανονισμός βάσει πιστωτικής επιστολής είναι ένας τρόπος για να επιτευχθεί συναίνεση μεταξύ των μερών της συμφωνίας.

Διαδικασία πληρωμής χωρίς μετρητά

Η μεταφορά κεφαλαίων με τη μορφή πιστωτικής επιστολής πραγματοποιείται σε διάφορα στάδια:

1. Υπογραφή συμφωνίας μεταξύ του πωλητή των αγαθών και του αγοραστή.
2. Υποβολή της πιο πρόσφατης αίτησης στην εκδότρια τράπεζα για άνοιγμα πιστωτικής επιστολής. Επίσημη ειδοποίηση (τηλεγραφικά ή ταχυδρομικώς) της τράπεζας αντισυμβαλλομένου (εκτελεστής) σχετικά με το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής στον πωλητή.
3. Παράδοση στον αγοραστή των αγαθών.
4. Παροχή εγγράφων: από τον πωλητή στην εκτελεστική τράπεζα, από την τελευταία - στην εκδότρια τράπεζα, από αυτήν - στον αγοραστή. Διαγραφή κεφαλαίων από τον λογαριασμό του αγοραστή.
5. Μεταφορά κεφαλαίων στην εκτελεστική τράπεζα από τον εκδότη. Πραγματοποίηση πληρωμής στον πωλητή.

Κατά τη διάρκεια της συναλλαγής, ο εκδότης χρεώνει το ποσό που καθορίζεται στη σύμβαση από τον λογαριασμό του πελάτη και το αποστέλλει στην τράπεζα εκτέλεσης, η οποία, κατ' αναλογία, επιλέγει το έντυπο διακανονισμού «Επιστολή» και προ- καταθέτει τα κεφάλαια που προορίζονται να πληρώσουν για τα αγαθά («κατατεθειμένη πίστωση»). Υπάρχει όμως και «εγγυημένη πίστωση». Στη συνέχεια η πληρωμή γίνεται μόνο με την εγγύηση της τράπεζας.

Όταν κατατίθεται μια πιστωτική επιστολή, η εκδότρια τράπεζα μεταφέρει στην τράπεζα αντισυμβαλλόμενου το ποσό που καθορίζεται στη σύμβαση για όλη τη διάρκεια της υποχρέωσης πληρωμής. Τα κεφάλαια παρέχονται από τον αγοραστή ή του δίνεται δάνειο, βάσει του οποίου γίνονται οι πληρωμές.

Σε περίπτωση εγγυημένης πίστωσης, η τράπεζα εκτέλεσης λαμβάνει το δικαίωμα να χρεώσει κεφάλαια από τον λογαριασμό ανταποκριτήη εκδότρια τράπεζα εντός του ποσού της πίστωσης ή προβλέπει άλλους τρόπους πληρωμής. Η διαδικασία για την αποζημίωση των κεφαλαίων στην εκδότρια τράπεζα από τον πληρωτή ορίζεται στη σύμβαση.

Όταν τα εμπορεύματα αποστέλλονται και ο προμηθευτής επιβεβαιώσει αυτό το γεγονός με τα σχετικά έγγραφα, η τράπεζα εκτέλεσης πληρώνει για τη συναλλαγή. Έτσι, ο χρόνος που διατίθεται για τακτοποιήσεις μειώνεται σημαντικά.

Είδη πιστωτικών επιστολών

Οι τραπεζικές εντολές πληρωμής χωρίζονται στα εξής:

• Αμετάκλητη: ο πληρωτής δεν μπορεί να αλλάξει τους όρους της υποχρέωσης μονομερώς, χωρίς προηγούμενη συμφωνία με τον δικαιούχο.
• Revocable: ο πληρωτής έχει το δικαίωμα να αλλάξει τους όρους της σύμβασης χωρίς τη συγκατάθεση του παραλήπτη των κεφαλαίων και μπορεί να το ανακαλέσει πριν από τη λήξη της συμφωνημένης περιόδου.
• Επιβεβαιώθηκε - η τράπεζα εκτέλεσης αναλαμβάνει την ευθύνη για την πληρωμή.
• Μη επιβεβαιωμένο - η τράπεζα δεν αναλαμβάνει να ελέγξει την πληρωμή.
• Ανανεώσιμη (ανακυκλούμενη) - μια πιστωτική επιστολή που επαναλαμβάνεται όταν μια συναλλαγή επαναλαμβάνεται ή είναι συστηματική.
• Διακανονισμός χωρίς μετρητά με μια κόκκινη ρήτρα - εξουσιοδότηση της τράπεζας εκτέλεσης να καταβάλει προκαταβολή στον πωλητή για ένα συγκεκριμένο ποσό πριν παράσχει τα απαραίτητα έγγραφα.
• Μεταβιβάσιμο - ισχύει εάν άλλα πρόσωπα είναι οι προμηθευτές των αγαθών. Στη συνέχεια, η διαδικασία για τον υπολογισμό των πιστωτικών επιστολών αλλάζει ελαφρώς: ο πωλητής δίνει εντολή στην τράπεζα εκτέλεσης να μεταφέρει εν μέρει ή πλήρως σε αυτήνεξουσία λήψης κεφαλαίων.
• Σωρευτική - παρέχει στον αιτούντα την ευκαιρία να προσθέσει το ποσό που δεν δαπανήθηκε κατά τη συναλλαγή σε μια νέα πίστωση που τηρείται στην ίδια τράπεζα εκτέλεσης (διαφορετικά, τα οικονομικά επιστρέφονται στον λογαριασμό του αγοραστή στην τράπεζα έκδοσης).
• Εγκύκλιο: καθιστά δυνατή τη λήψη χρημάτων σε οποιεσδήποτε τράπεζες - αντισυμβαλλόμενους της εκδότριας τράπεζας που χορήγησε το δάνειο.

Οι πληρωμές με πιστωτική επιστολή είναι πάντα συναλλαγές χωρίς μετρητά που προβλέπουν εγγραφή για πληρωμή μόνο σε ένα φυσικό ή νομικό πρόσωπο.

λεπτότητες της λειτουργίας

Κατά την επεξεργασία των υποχρεώσεων πληρωμής αυτού του τύπου, οι πελάτες θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη ορισμένες αποχρώσεις:

1. Σε περίπτωση αλλαγής των όρων μιας ανακλήσιμης πιστωτικής επιστολής ή ακύρωσής της, η εκδότρια τράπεζα πρέπει να ενημερώσει τον αποδέκτη των κεφαλαίων για το γεγονός αυτό. Αυτό πρέπει να γίνει το αργότερο την εργάσιμη ημέρα μετά την ημέρα κατά την οποία έγιναν οι αλλαγές.
2. Μια αμετάκλητη πιστωτική επιστολή θεωρείται τροποποιημένη ή ακυρωμένη όταν η τράπεζα εκτέλεσης λάβει τη συγκατάθεση του παραλήπτη των κεφαλαίων. Δεν επιτρέπεται μερική τροποποίηση των όρων των πιστωτικών επιστολών από την τελευταία.
3. Για να κάνετε αλλαγές ή να ακυρώσετε μια επιβεβαιωμένη πιστωτική επιστολή, απαιτείται η συγκατάθεση της υποδεικνυόμενης τράπεζας και του παραλήπτη των κεφαλαίων.
4. Οι υπολογισμοί βάσει πιστωτικής επιστολής είναι πληρωμές που πραγματοποιούνται από εμπορικούς οργανισμούς, επομένως, ο αποδέκτης των κεφαλαίων μαθαίνει για το άνοιγμα μιας νομισματικής υποχρέωσης απευθείας από την εκδότρια τράπεζα ή από την τράπεζά του (μεσυγκατάθεση του τελευταίου).
5. Οι πληρωμές αυτού του είδους γίνονται μόνο με τραπεζικό έμβασμα.
6. Οι πληρωμές κεφαλαίων βάσει πιστωτικής επιστολής διέπονται από συμφωνίες πελατών με τράπεζες και συμφωνίες μεταξύ των τελευταίων.

Φόρμα Αίτησης

Για να πληρώσει τα αγαθά με τον παραπάνω τρόπο, ο πληρωτής υποβάλλει 2 αιτήσεις στην τράπεζα, οι οποίες αποτελούν οδηγία προς την τράπεζα να ανοίξει πιστωτική επιστολή. Η αίτηση υποβάλλεται με τη μορφή που έχει αναπτύξει η ίδια η εταιρεία. Σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να αναφέρονται τα ακόλουθα δεδομένα:

• ημερομηνία και αριθμός εγγράφου;
• ποσό πληρωμής;
• στοιχεία όλων των μερών στη συναλλαγή: πληρωτής, τράπεζα έκδοσης, οργανισμός εκτέλεσης, παραλήπτης κεφαλαίων,
• είδος πιστωτικής επιστολής;
• η περίοδος ισχύος του;
• κατάλογος των εγγράφων που πρέπει να προσκομίσει ο αποδέκτης των κεφαλαίων, οι απαιτήσεις για αυτά και η τελική ημερομηνία υποβολής τους·
• πώς εκτελείται η πιστωτική επιστολή;
• σκοπός αυτής της πληρωμής;
• αποστολέας, παραλήπτης, προορισμός;
• ημερομηνία κλεισίματος της διαδικασίας μεταφοράς χρημάτων;
• ποσοστό προμήθειας των τραπεζών από τη συναλλαγή και τη διαδικασία πληρωμής της.

Αυτή είναι μια λίστα βασικών πληροφοριών, αλλά το έγγραφο μπορεί να περιέχει δεδομένα που ενδιαφέρουν τον αιτούντα. Λεπτομερέστερες πληροφορίες περιέχονται στον Κανονισμό της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 19ης Ιουνίου 2012 N 383-P «Σχετικά με τους κανόνες μεταφοράς κεφαλαίων» (ρήτρα 6.7).

Μέθοδοι εκτέλεσης πιστωτικών επιστολών

Υπάρχουν διάφορες μέθοδοι που χρησιμοποιούνται από τις τράπεζες για την πληρωμή συναλλαγώνχωρίς μετρητά:

1. Πραγματοποίηση πληρωμής αφού ο πωλητής παράσχει τα απαραίτητα έγγραφα.

2. Καθυστέρηση πληρωμής: διενεργείται λίγες ημέρες αφότου η τράπεζα λάβει τον συμφωνημένο κατάλογο εγγράφων ή μετά από μια ορισμένη περίοδο μετά την αποστολή των εμπορευμάτων.

3. Πραγματοποίηση μικτής πληρωμής: μέρος του ποσού καταβάλλεται κατά την προσκόμιση των εγγράφων, μέρος - λίγες ημέρες μετά την αποστολή.

4. Αποδοχή συναλλαγματικής: γίνεται αποδεκτή από την εκδότρια τράπεζα ή τον εκτελεστή και πληρώνεται εντός του συμφωνημένου χρόνου.

5. Διαπραγμάτευση εγγράφων: η τράπεζα εκτέλεσης αγοράζει μια συναλλαγματική (πρόγραμμα) που έχει εκδοθεί σε μια εντελώς διαφορετική τράπεζα ή έγγραφα προκαταβάλλοντας στον δικαιούχο (πωλητή) ή υπόσχεται να πληρώσει την προκαταβολή πριν από την εργάσιμη ημέρα κατά την οποία η τράπεζα πρέπει να λάβει επιστροφή χρημάτων από την εκδότρια τράπεζα. Αυτή η μέθοδος χρησιμοποιείται όταν ο ιδιοκτήτης των αγαθών θέλει να λάβει χρήματα αμέσως και ο αγοραστής θέλει να πληρώσει για τη χονδρική πώληση λίγο καιρό μετά την παραλαβή τους.

Πλεονεκτήματα των τραπεζικών υποχρεώσεων

Οι πληρωμές με πιστωτικές επιστολές είναι χρηματοοικονομικές συναλλαγές που έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα, συγκεκριμένα:

• ανάθεση ευθύνης σε εμπορικούς οργανισμούς για τη νομιμότητα των νομισματικών συναλλαγών με τη μορφή πιστωτικής επιστολής,
• διασφαλίστε την πλήρη πληρωμή στον πωλητή;
• επιστροφή ολόκληρου του ποσού στον αγοραστή σε περίπτωση ακύρωσης της πώλησης;
• πλήρης συμμόρφωση με τους όρους της σύμβασης μεταξύ των μερών λόγω τραπεζικού ελέγχου;
• διατήρηση των κεφαλαίων αγοραστών εντός του οργανισμού.

Μειονεκτήματαδιακανονισμοί μέσω πιστωτικής επιστολής

Εκτός από τις θετικές πτυχές, αυτές οι εντολές πληρωμής έχουν ορισμένα μειονεκτήματα, συγκεκριμένα:

• σε κάθε στάδιο της συναλλαγής, είναι απαραίτητο να προσκομίσετε μεγάλο αριθμό εγγράφων.
• υψηλό κόστος αυτής της πληρωμής χωρίς μετρητά και για τα δύο μέρη.

Παρά την ταλαιπωρία που υπάρχει με αυτόν τον τρόπο πληρωμής, οι διακανονισμοί μέσω εγγράφων πιστωτικών επιστολών εγγυώνται την επιτυχία της συναλλαγής, διασφαλίζουν τη διαφάνεια και τη νομιμότητά της και επίσης επιτρέπουν στους πελάτες της τράπεζας να βρουν νέους επιχειρηματικούς συνεργάτες και να ανοίξουν τις σχέσεις τους, επιτυχημένη και πολλά υποσχόμενη.