Νομικό καθεστώς πιστωτικών ιδρυμάτων: βασικές έννοιες, είδη, τραπεζικό δίκαιο

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Θα πρέπει να σημειωθεί ότι οι οργανισμοί που ταξινομούνται ως πιστωτικοί οργανισμοί έχουν ένα συγκεκριμένο νομικό καθεστώς που τους διακρίνει από άλλες δομές που είναι διαθέσιμες στο κράτος. Εξετάστε περαιτέρω τα κύρια χαρακτηριστικά τους, καθώς και τους τύπους και τις βασικές αρχές δραστηριότητας.

Γενική έννοια

Σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας, πιστωτικοί οργανισμοί είναι όλα εκείνα τα πρόσωπα με νομική υπόσταση, τα οποία δημιουργούνται αποκλειστικά για δικό τους όφελος σε χρηματικούς όρους.

Τέτοιοι οργανισμοί λειτουργούν με βάση ένα ειδικό έγγραφο - μια άδεια. Αυτή η άδεια εκδίδεται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Στη βάση του, ο οργανισμός έχει το δικαίωμα να διενεργεί όλους τους τύπους τραπεζικών εργασιών που προβλέπονται από τις ισχύουσες κανονιστικές πράξεις.

Κανονισμοί

Όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη ρύθμιση της πίστωσηςοι οργανισμοί αντικατοπτρίζονται στο περιεχόμενο ορισμένων κανονιστικών πράξεων που ισχύουν στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Κανονισμός "Σχετικά με την Ταυτοποίηση Πελατών από Πιστωτικά Ιδρύματα".
• Αστικός Κώδικας.
• Εμπορικός κωδικός.
• Το Σύνταγμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
• FZ "Σχετικά με τα πιστωτικά ιστορικά"
• Κανονισμός "Σχετικά με τη λογιστική στα πιστωτικά ιδρύματα".
• Επιστολές από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Σημαντικοί κανονισμοί περιλαμβάνουν επίσης οδηγίες που εκδίδονται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και οδηγίες, καθώς και διατάξεις ("Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού αποθεματικών από πιστωτικούς οργανισμούς", "Σε τράπεζες", "Σχετικά υποχρεωτικοί δείκτες τραπεζών").

Οι καθορισμένες πράξεις αντικατοπτρίζουν λεπτομερώς τις αρχές λειτουργίας των υπό εξέταση δομών, που δημιουργήθηκαν στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα χαρακτηριστικά διεξαγωγής δραστηριοτήτων και τις κύριες κατευθύνσεις της.

Σήματα πιστωτικών ιδρυμάτων

Ο νόμος ορίζει ορισμένα χαρακτηριστικά με τα οποία μπορούν να διακριθούν οι πιστωτικοί οργανισμοί. Ας τα εξετάσουμε με περισσότερες λεπτομέρειες.

Πρώτα απ 'όλα, είναι απαραίτητο να προσδιοριστεί ότι κάθε πιστωτικό ίδρυμα είναι πρόσωπο με χαρακτηριστικά νομικής οντότητας. Επιπλέον, το χαρακτηριστικό του είναι ότι έχει εμπορικό χαρακτήρα.

Ένας σημαντικός παράγοντας είναι η σειρά με την οποία δημιουργήθηκε το άτομο. Σημειώνεται ότι, βάσει του νόμου, ο οργανισμός αυτός μπορεί να εκπροσωπείται μόνο με τη μορφή επιχειρηματικής εταιρείας, σεπου μπορεί να είναι LLC ή JSC. Όσον αφορά τη μορφή ιδιοκτησίας του οργανισμού, μπορεί να είναι οποιαδήποτε: ιδιωτική, δημόσια ή οποιαδήποτε άλλη.

Ένα βασικό χαρακτηριστικό που διακρίνει ένα πιστωτικό ίδρυμα από όλα τα άλλα είναι ότι δεν θεωρείται νόμιμο χωρίς άδεια για την άσκηση ενός συγκεκριμένου τύπου δραστηριότητας.

Τύποι πιστωτικών ιδρυμάτων

Σύμφωνα με ορισμένους δείκτες, οι οργανισμοί πιστωτικού τύπου χωρίζονται σε δύο τύπους: τραπεζικούς και μη τραπεζικούς. Η κύρια διαφορά μεταξύ τους έγκειται στον όγκο των λειτουργιών που μπορούν να εκτελεστούν: ο πρώτος τύπος έχει πολύ ευρύτερο πεδίο εξουσίας από το δεύτερο. Εξετάστε περαιτέρω τα χαρακτηριστικά καθενός από αυτά.

Τραπεζικοί οργανισμοί

Λαμβάνοντας υπόψη το νομικό καθεστώς των πιστωτικών ιδρυμάτων, είναι επιτακτική ανάγκη να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στις τράπεζες - ιδρύματα που κατέχουν ξεχωριστή θέση σε αυτή τη δομή.

Οι τράπεζες είναι οργανισμοί πιστωτικού τύπου, το κύριο χαρακτηριστικό των οποίων είναι ότι έχουν το δικαίωμα να διεξάγουν απολύτως όλους τους τύπους εργασιών, συνολικά. Αυτά περιλαμβάνουν:

• άντληση κεφαλαίων με τη μορφή καταθέσεων τόσο από ιδιωτικά όσο και από νομικά πρόσωπα·
• τοποθέτηση ενσώματων περιουσιακών στοιχείων κατά την κρίση του ατόμου με βάση τους όρους αποπληρωμής, πληρωμής και επείγουσας ανάγκης;
• άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών για ιδιώτες και νομικούς οργανισμούς;
• διαχείριση των παραπάνω λογαριασμών.

Ταξινόμηση τραπεζικών οργανισμών

Ανάλογα με διάφορους δείκτες, ταξινομούνται όλοι οι τραπεζικοί οργανισμοί που δραστηριοποιούνται στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Έτσι, ανάλογα με το αν ο οργανισμός εκδίδει χρήματα, μπορούν να χωριστούν σε εκπομπές και εμπορικές. Ανάλογα με τη φύση των εργασιών που εκτελούνται από τις τράπεζες, μπορούν να χωριστούν σε εξειδικευμένες και καθολικές.

Λαμβάνοντας υπόψη τους τύπους πιστωτικών ιδρυμάτων και το νομικό καθεστώς τέτοιων δομών, αξίζει να δοθεί προσοχή στην ταξινόμησή τους ανά τομέα υπηρεσιών. Ανάλογα με αυτόν τον δείκτη, μπορούν να χωριστούν σε διεθνείς, εθνικούς και τοπικούς. Με βάση την παρουσία ή την απουσία διαρθρωτικών μονάδων, οι τράπεζες μπορούν να χωριστούν σε υποκαταστήματα και μη.

Αν λάβουμε ως βάση τα χαρακτηριστικά του σχηματισμού του εγκεκριμένου κεφαλαίου, τότε σύμφωνα με αυτόν τον δείκτη, οι οργανισμοί του εν λόγω τύπου μπορούν να χωριστούν σε ξένες τράπεζες, εθνικές και κοινές.

Ανάλογα με τον τύπο ιδιοκτησίας μιας τράπεζας, μπορεί να κατηγοριοποιηθεί ως ιδιωτική ή δημόσια.

Ας εξετάσουμε περαιτέρω τις κύριες ταξινομημένες ομάδες με περισσότερες λεπτομέρειες, αναφέροντας τα κύρια χαρακτηριστικά τους.

Εκδοτικές και εμπορικές τράπεζες

Αξίζει να σημειωθεί ότι στο υπό εξέταση σύστημα, η εκδότρια τράπεζα δεν έχει μικρή σημασία. Στη Ρωσική Ομοσπονδία, αυτός είναι ένας οργανισμός - αυτή είναι η Κεντρική Τράπεζα. Είναι η Κεντρική Τράπεζα που έχει τέτοιο όγκο νομισματικών στοιχείων που καμία άλλη παρόμοια τράπεζα δεν έχει.οργάνωση. Σημειώνεται ότι οι υποχρεώσεις της εκδότριας τράπεζας είναι τα μετρητά και τα κεφάλαια του προϋπολογισμού σε κυκλοφορία. Αυτός είναι ο παράγοντας που επιτρέπει στην Κεντρική Τράπεζα να παρέχει υποστήριξη σε άλλες τράπεζες που δραστηριοποιούνται στη χώρα, καθώς και να διαχειρίζεται τις δραστηριότητές τους. Εκτός από όλα αυτά, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας συμπληρώνει το Βιβλίο Κρατικής Εγγραφής Οργανισμών Τύπου Πίστωσης και διατηρεί επίσης τη διαδικασία για την αδειοδότηση των δραστηριοτήτων τους.

Στη Ρωσία, όπως και σε κάθε άλλη χώρα με οικονομία αγοράς, όλες οι συναλλαγές διακανονισμού γίνονται μέσω της Κεντρικής Τράπεζας. Επιπλέον, στην εκδότρια τράπεζα έχει ανατεθεί μια ολόκληρη λίστα άλλων λειτουργιών, συμπεριλαμβανομένων των εξής:

• παρακολούθηση των δραστηριοτήτων άλλων τραπεζών;
• ρύθμιση των εμπορικών τραπεζών;
• ανάπτυξη κυβερνητικών μέτρων στον τομέα της πιστωτικής και νομισματικής πολιτικής και διασφάλιση της εφαρμογής τους·
• έλεγχος της κυκλοφορίας χρήματος σε όλη την πολιτεία, καθώς και της εκπομπής του;
• διεξαγωγή έρευνας επιστημονικού χαρακτήρα στον τομέα του τραπεζικού συστήματος;
• καθορισμός των βασικών προτεραιοτήτων και κατευθύνσεων της νομισματικής πολιτικής που ασκείται στη χώρα·
• καθορισμός ορίων οικονομικού τύπου για άλλες τράπεζες που λειτουργούν στη χώρα.

Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας διαδραματίζει επίσης έναν ορισμένο ρόλο "της τελευταίας πιστωτικής αρχής".

Όσον αφορά τις εμπορικές τράπεζες, αυτές είναι όλα εκείνα τα πιστωτικά ιδρύματα που πραγματοποιούν μια ορισμένη λίστα πράξεων για νομικές καιτα άτομα. Ανάμεσα στις κύριες δράσεις τους αξίζει σίγουρα να επισημανθούν οι διαμεσολαβητικές πράξεις, οι πληρωμές και οι διακανονισμοί, η χορήγηση δανείων, η προσέλκυση καταθέσεων, οι ενέργειες στην αγορά τίτλων κ.λπ.

Οι μη εμπορικές τράπεζες παρέχουν μια συγκεκριμένη λίστα υπηρεσιών, μεταξύ των οποίων αξίζει να σημειωθεί:

• έξοδος σε Forex και Χρηματιστήριο;
• δάνεια αυτοκινήτου;
• υποθήκη;
• δανεισμός σε οργανισμούς και ιδιώτες;
• διεξαγωγή όλων των εργασιών με πολύτιμα μέταλλα;
• ανταλλαγή κατεστραμμένων τραπεζογραμματίων με παρθένα;
• διατήρηση λογαριασμών οικονομικών οντοτήτων.

Ειδικές και καθολικές τράπεζες

Λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες του νομικού καθεστώτος των πιστωτικών ιδρυμάτων και την έννοια αυτού του συστήματος, αξίζει βεβαίως να τονιστεί το γεγονός ότι, ανάλογα με τη φύση των εργασιών που εκτελούνται, οι τράπεζες που λειτουργούν στη Ρωσία χωρίζονται σε καθολικές και εξειδικευμένες. Εξετάστε τα χαρακτηριστικά αυτών των ομάδων.

Οι εξειδικευμένες τράπεζες είναι χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που εξυπηρετούν μόνο μια συγκεκριμένη ομάδα του πληθυσμού ή έναν συγκεκριμένο κλάδο. Ζωντανά παραδείγματα αυτών είναι οι τράπεζες που παρέχουν υπηρεσίες αποκλειστικά σε μεσαίες ή μικρές επιχειρήσεις.

Σε βάθος εξέτασης του ζητήματος της εξειδίκευσης των τραπεζών, αξίζει να σημειωθεί ότι μπορεί να είναι πολλών ειδών:

• πελάτης (υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, καταναλωτικά δάνεια, ανταλλαγή);
• εδαφική (διεθνής, διαπεριφερειακή και περιφερειακή);
• λειτουργικό (νόμιμη αποταμίευση, υποθήκη, εκκαθάριση, κατάθεση, καινοτομία, επένδυση);
• βιομηχανία (βιομηχανική, εξωτερικό εμπόριο, κατασκευές, ενέργεια, κοινωνική ανάπτυξη).

Όσον αφορά τις καθολικές τράπεζες, πραγματοποιούν όλους τους τύπους εργασιών και με όλους τους κύκλους ανθρώπων. Η δραστηριότητά τους δεν καθορίζεται από συγκεκριμένο οικονομικό κλάδο, εύρος πελατών, τη σύνθεσή τους, τον επιχειρηματικό τομέα ή τους τύπους δραστηριότητας.

Εθνικές, ξένες και κοινές τράπεζες

Εξετάζοντας τι εγκεκριμένο κεφάλαιο διαθέτει η τράπεζα, μπορεί να αποδοθεί στην ομάδα των κοινών, ξένων και εθνικών. Εξετάστε παρακάτω τα χαρακτηριστικά του νομικού καθεστώτος των πιστωτικών ιδρυμάτων αυτών των τύπων.

Παρεμπιπτόντως, το τραπεζικό σύστημα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έχει επί του παρόντος τη συντριπτική πλειοψηφία των εθνικών τραπεζών. Δημιουργούνται αποκλειστικά με βάση το ρωσικό κεφάλαιο και αποτελούν τους κύριους φορείς της νομισματικής πολιτικής που ασκείται στη χώρα. Γι' αυτό αξίζει να σημειωθεί ότι η αποτελεσματική λειτουργία αυτής της ομάδας τραπεζών είναι το κλειδί για την ομαλή λειτουργία της νομισματικής οικονομίας ολόκληρου του κράτους.

Όσον αφορά τις ξένες τράπεζες, η δημιουργία του κεφαλαίου τους βασίζεται κυρίως στα κεφάλαια άλλων κρατών. Η κύρια διαφορά μεταξύ των ξένων τραπεζών είναι ότι είναι επίσημα εγγεγραμμένες στο έδαφος άλλης χώρας, ενώ στη Ρωσία δραστηριοποιούνται μόνο μέσω άμεσης συμμετοχής στο εγκεκριμένο κεφάλαιο πιστωτικών ιδρυμάτων μιας ομάδας κατοίκων. Επίσης αυτοίασκούν τις δραστηριότητές τους με τη δημιουργία υποκαταστημάτων και θυγατρικών. Πρέπει να σημειωθεί ότι στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας αυτού του είδους η δραστηριότητα είναι δυνατή μόνο με την άδεια της Κεντρικής Τράπεζας της χώρας.

Μιλώντας για κοινές τράπεζες, αξίζει να σημειωθεί ότι η βάση του εγκεκριμένου κεφαλαίου τους διαμορφώνεται από ρωσικά κεφάλαια, αλλά εκτός από αυτά περιέχει και μερίδιο ξένων κεφαλαίων.

Μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί

Όσον αφορά τις ιδιαιτερότητες των διατάξεων ενός πιστωτικού ιδρύματος μη τραπεζικού τύπου, αξίζει καταρχάς να σημειωθεί ότι το νομικό τους καθεστώς επιτρέπει μόνο ορισμένες χρηματοοικονομικές συναλλαγές και όχι όλες εκείνες που παρουσιάζονται στο γενικό συγκρότημα. Επιτρεπόμενοι συνδυασμοί λειτουργιών για μεμονωμένους μη τραπεζικούς οργανισμούς μπορούν να καθοριστούν μόνο από την Κεντρική Τράπεζα.

Ποιες δομές περιλαμβάνονται στην ομάδα των μη τραπεζικών οργανισμών; Μεταξύ των επιφανέστερων εκπροσώπων αυτών, αξίζει να επισημανθούν οι οργανισμοί εκκαθάρισης και αυτοί που εργάζονται για την υλοποίηση διακανονισμών στην αγορά τίτλων. Όσον αφορά την ταξινόμηση αυτού του τύπου οργανισμού, χωρίζονται σε:

• μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί είσπραξης;
• μη τραπεζικοί οργανισμοί διακανονισμού;
• δομές που εκτελούν πιστωτικές και καταθετικές πράξεις.

Ας εξετάσουμε περαιτέρω τα χαρακτηριστικά καθενός από τους παρουσιαζόμενους τύπους μη τραπεζικών πιστωτικών ιδρυμάτων, το νομικό τους καθεστώς και τις λειτουργίες που επιτρέπεται να εκτελούνται.

Οργανισμοί συλλογής μετρητών

Όσον αφορά τους μη τραπεζικούς πιστωτικούς οργανισμούς είσπραξης, αξίζει πρώτα απ' όλα να σημειωθείότι μπορούν να δημιουργηθούν αποκλειστικά βάσει άδειας που εκδίδεται από την Κεντρική Τράπεζα. Με βάση αυτό το έγγραφο, ο εν λόγω οργανισμός έχει το δικαίωμα να εκδίδει συναλλαγματικές, διακανονισμούς και έγγραφα πληρωμής. Πρέπει να σημειωθεί ότι επί του παρόντος υπάρχουν μόνο δύο οργανισμοί είσπραξης μετρητών στη Ρωσική Ομοσπονδία. Από το σύνολο τους, η δομή ROSINKAS, που ιδρύθηκε το 1988, θεωρείται η μεγαλύτερη ζήτηση. Είναι οι υπηρεσίες της που χρησιμοποιούν συχνότερα οι τράπεζες της χώρας.

Οργανισμοί διακανονισμού

Αξίζει να σημειωθεί ότι το νομικό καθεστώς ενός μη τραπεζικού πιστωτικού οργανισμού τύπου διακανονισμού παρέχει ένα αρκετά ευρύ φάσμα ευκαιριών και μεγάλο λειτουργικό σκοπό. Μεγάλη σημασία έχει το γεγονός ότι αυτές οι δομές δραστηριοποιούνται ενεργά στην εξυπηρέτηση όχι μόνο νομικών προσώπων, αλλά και άλλων πιστωτικών δομών που δραστηριοποιούνται στην αγορά τίτλων, καθώς και στο συνάλλαγμα και το διατραπεζικό σύστημα.

Νομική κατάσταση των μη τραπεζικών πιστωτικών ιδρυμάτων τύπου διακανονισμού μπορεί να εκτελεί τις ακόλουθες πράξεις:

• άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών τόσο για φυσικά όσο και για νομικά πρόσωπα, καθώς και για την επακόλουθη συντήρησή τους;
• διακανονισμοί για μεμονωμένες εντολές που δίνονται από νομικά πρόσωπα;
• αγορά και πώληση συναλλάγματος με τραπεζικό έμβασμα;
• παροχή δανείων στους πελάτες σας.

Επιπλέον όλων των παραπάνω, οι οργανισμοί του εν λόγω τύπου έχουν το πλήρες δικαίωμα να εκτελούν όλες τις ίδιες λειτουργίες με τη συλλογή μετρητών.

Μιλώντας για το νομικό καθεστώς των οργανισμών διακανονισμού, αξίζει να σημειωθεί ότιότι είναι υπόλογοι στην Κεντρική Τράπεζα και, επιπλέον, ρυθμίζουν τις δραστηριότητές τους.

Καταθέσεις και πιστωτικοί οργανισμοί

Μιλώντας για το νομικό καθεστώς των καταθετικών και πιστωτικών οργανισμών που δραστηριοποιούνται στη Ρωσική Ομοσπονδία, αξίζει να σημειωθεί ότι η κύρια δράση τους στοχεύει στην εκτέλεση ξεχωριστής ομάδας τραπεζικών εργασιών και μόνο βάσει άδειας που εκδίδεται από το Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η γενική έννοια αυτού του τύπου πιστωτικών ιδρυμάτων, το νομικό τους καθεστώς και οι λειτουργίες που μπορούν να εκτελεστούν, διευκρινίζονται στις διατάξεις του ομοσπονδιακού νόμου "Περί Τραπεζών και Τραπεζών". Λένε ότι οι καταθέσεις και οι πιστωτικοί οργανισμοί έχουν το δικαίωμα να εκτελούν τις ακόλουθες λειτουργίες:

• προσέλκυση κεφαλαίων από καταθέτες (για μια ορισμένη περίοδο);
• έκδοση τραπεζικών εγγυήσεων;
• τοποθέτηση κεφαλαίων που προσελκύονται όχι μόνο για δικό της λογαριασμό, αλλά και με δικά της έξοδα·
• πώληση και αγορά συναλλάγματος (αποκλειστικά σε μορφή χωρίς μετρητά).

Με βάση τους κανόνες που θεσπίζει ο νόμος, οι δομές καταθέσεων και πιστώσεων μπορούν να ανοίγουν λογαριασμούς ανταποκριτών μόνο για έναν ενεργό λογαριασμό υπολοίπου 301 ("Λογαριασμοί Ανταποκριτών"). Αξίζει να σημειωθεί ότι η Κεντρική Τράπεζα διατηρεί αυστηρό έλεγχο στις δραστηριότητες των εν λόγω οργανισμών και θεσπίζει ορισμένα πρότυπα για αυτούς.

Νομική ικανότητα των οργανισμών

Αξίζει να σημειωθεί ότι οι πιστωτικοί οργανισμοί τραπεζικού και μη, ανεξάρτητα από το είδος τους, πρέπει να έχουν δικαιοπρακτική ικανότητα. Εξετάστε περαιτέρω τα χαρακτηριστικά αυτής της έννοιας.

Μιλώντας για οργανωτική νομική ικανότητα, θα πρέπει να διευκρινιστεί ότι αυτή η έννοια έχει ορισμένα χαρακτηριστικά. Μεταξύ των ενδείξεων της τραπεζικής δικαιοπρακτικής ικανότητας, αξίζει να επισημανθεί το γεγονός ότι είναι:

• έχουν το δικαίωμα να ασκούν τις δραστηριότητές τους μόνο εάν διαθέτουν ειδική άδεια;
• μπορεί να διεξάγει μόνο τραπεζικές δραστηριότητες;
• έχουν τη δυνατότητα να εκτελούν μόνο εκείνες τις ενέργειες που είναι επιτρεπτές σύμφωνα με την κεκτημένη κατάσταση.

Πέραν όλων αυτών, λαμβανομένης υπόψη της νομικής ικανότητας οργανισμών αυτού του τύπου, αξίζει να σημειωθεί ότι καμία άλλη δομή δεν έχει το δικαίωμα να εκτελεί τις ενέργειες εκείνες που έχουν ανατεθεί σε τραπεζικές και μη δομές. Όσο για τις ίδιες τις τράπεζες, η δικαιοπρακτική τους ικανότητα προβλέπει απαγόρευση άσκησης δραστηριοτήτων στον τομέα του εμπορίου, της ασφάλισης και της παραγωγής.

Οι διατάξεις του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας ορίζουν ότι τα πιστωτικά ιδρύματα έχουν δικαιοπρακτική ικανότητα γενικού τύπου. Η εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα είναι για εμπορικούς και ομοσπονδιακούς οργανισμούς, οι οποίοι έχουν ειδικό τύπο δικαιοπρακτικής ικανότητας.

Σχετικά με τη διαδικασία δημιουργίας πιστωτικού ιδρύματος

Η σύγχρονη νομοθεσία θεσπίζει μια συγκεκριμένη διαδικασία για τη δημιουργία οργανισμών πιστωτικού τύπου. Ας εξετάσουμε τα κύρια στάδια του με περισσότερες λεπτομέρειες.

ΕνεργόΤο πρώτο στάδιο είναι η απόφαση για τη δημιουργία ενός οργανισμού. Σε αυτό το στάδιο, η ανάπτυξη και υιοθέτηση του καταστατικού της, καθώς και η υπογραφή της ιδρυτικής συμφωνίας. Αυτές οι διαδικασίες διενεργούνται βάσει των διατάξεων που περιέχονται στον ομοσπονδιακό νόμο "Περί Τραπεζών".

Στο αρχικό στάδιο της δημιουργίας ενός πιστωτικού ιδρύματος, απαιτούνται κάποια άλλα έγγραφα:

• επιχειρηματικό σχέδιο οργανισμού;
• έγγραφη επιβεβαίωση των πηγών κεφαλαίων που περιλαμβάνονται στη δομή του εγκεκριμένου κεφαλαίου, καθώς και της νομιμότητας της προέλευσής τους·
• έγγραφο που επιβεβαιώνει την ιδιοκτησία του κτιρίου στο οποίο θα βρίσκεται το γραφείο του οργανισμού, καθώς και επικυρωμένο αντίγραφό του;
• ένα πακέτο εγγράφων που απαιτούνται για την προετοιμασία μιας ειδικής επιτροπής επιθεώρησης;
• συμπέρασμα σχετικά με την έγκριση του θέματος ίδρυσης οργανισμού πιστωτικού τύπου και τη συμμόρφωσή του με τους κανόνες που θεσπίζονται από την αντιμονοπωλιακή πολιτική (που εκδόθηκε από την ομοσπονδιακή αντιμονοπωλιακή αρχή);
• ερωτηματολόγια για ανώτερες θέσεις στον μελλοντικό οργανισμό.

Στο επόμενο στάδιο της δημιουργίας του οργανισμού πραγματοποιείται η διαδικασία σχηματισμού του εγκεκριμένου κεφαλαίου του. Αποτελείται από τις συνεισφορές όλων των συμμετεχόντων που περιλαμβάνονται σε αυτό. Αξίζει να σημειωθεί ότι είναι το συνολικό ποσό του εγκεκριμένου κεφαλαίου που καθορίζει το ελάχιστο ποσό όλης της περιουσίας που μπορεί να εγγυηθεί τα συμφέροντα των πιστωτών του. Η οικονομική θέση ενός πιστωτικού ιδρύματος μπορεί να προσδιοριστεί τόσο σε εθνικό νόμισμα όσο και σε ξένο νόμισμα. Επιπλέον, ένας δείκτης οικονομικής θέσης μπορεί να προσδιοριστεί από την ιδιοκτησίαοργάνωση, καθώς και τα κτίρια στα οποία βρίσκονται τα υποκαταστήματά της (εάν υπάρχουν) και το κεντρικό γραφείο.

Ακολουθεί η διαδικασία εγγραφής και αδειοδότησης, μετά την οποία ξεκινά η ροή εργασιών.

Σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο

Κατά την εξέταση του νομικού καθεστώτος των τραπεζικών και μη τραπεζικών πιστωτικών ιδρυμάτων, σίγουρα αξίζει να σημειωθεί ότι καθένα από αυτά έχει την ικανότητα να φέρει πιστωτικό κίνδυνο. Τι είναι? Ας εξετάσουμε περαιτέρω την έννοια αυτού του είδους κινδύνου, καθώς και τα κύρια χαρακτηριστικά του.

Η διάταξη «Σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο των πιστωτικών οργανισμών» αναφέρει ότι οι εν λόγω δομές ενδέχεται να υποστούν κάποια υλική ζημιά σε μια κατάσταση όπου ο δανειολήπτης δεν είναι σε θέση να αποπληρώσει το ποσό των δανείων που έλαβε εντός της συμφωνηθείσας περιόδου, τηρώντας όλα τα υποδεικνυόμενες συνθήκες. Αυτοί οι κίνδυνοι μπορεί να είναι εξωτερικοί και εσωτερικοί και, επιπλέον, μπορεί να ποικίλλουν ανάλογα με το μέγεθος της ζημιάς που προκαλείται.

Για να αποφευχθεί η χρεοκοπία ως αποτέλεσμα μεγάλων ζημιών, η νομοθεσία προβλέπει την ανάγκη δημιουργίας ειδικών αποθεματικών για οργανισμούς αυτού του τύπου. Αυτό γίνεται με βάση τον κανονισμό «Σχετικά με τη διαδικασία σχηματισμού αποθεματικών από πιστωτικά ιδρύματα», ο οποίος καθορίζει σαφείς τρόπους δημιουργίας ταμείου, καθώς και μεθόδους εξόρυξης κεφαλαίων από αυτά.

Τέτοια αποθεματικά σχηματίζονται για εκείνα τα περιουσιακά στοιχεία του ισολογισμού που έχουν συγκεκριμένο κίνδυνο να υποστούν ζημίες. Με βάση τον κανονισμό «Για τα υποχρεωτικά αποθεματικά των πιστωτικών ιδρυμάτων», αυτού του είδους τα αποθεματικά δεν μπορούν να σχηματιστούν σε σχέση με:

• γΚεντρικές Τράπεζες των ανεπτυγμένων χωρών;
• δάνεια και τα χρέη που είναι ισοδύναμα με αυτά;
• προκαταβολές για την παροχή μιας συγκεκριμένης υπηρεσίας;
• επενδύσεις σε αυτούς τους τίτλους που αγοράστηκαν στο πλαίσιο δανειακών συμβάσεων.

Επιπλέον όλων των παραπάνω, το αποθεματικό δεν σχηματίζεται σε σχέση με συναλλαγές που πραγματοποιούνται με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ο κανονισμός «Για τα υποχρεωτικά αποθεματικά των πιστωτικών οργανισμών» αναφέρει ότι οι πιθανές απώλειες των οργανισμών περιλαμβάνουν:

• αύξηση των εξόδων της σε σύγκριση με τα στοιχεία που παρουσιάζονται στη λογιστική;
• μείωση της τιμής που έχει οριστεί για τα περιουσιακά στοιχεία του οργανισμού;
• αδυναμία εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τον αντισυμβαλλόμενο.

Όπως δείχνει η πρακτική, από όλους τους παραπάνω κινδύνους, οι τράπεζες αντιμετωπίζουν τις περισσότερες φορές αθέτηση υποχρεώσεων από το υπεύθυνο μέρος.

Βάσει των κανόνων που περιέχονται στον κανονισμό «Σχετικά με τη διαδικασία παροχής κεφαλαίων από πιστωτικά ιδρύματα και την επιστροφή τους», όλοι οι κίνδυνοι που αναλαμβάνονται πρέπει να λαμβάνονται υπόψη κατά τη λογιστική χωρίς αποτυχία.

Σχετικά με τα χαρακτηριστικά αδειοδότησης

Αξίζει να σημειωθεί ότι όλοι οι οργανισμοί πιστωτικού τύπου πρέπει να περάσουν από τη διαδικασία αδειοδότησης. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι η παρουσία της συγκεκριμένης άδειας καθορίζει το νομικό καθεστώς των πιστωτικών ιδρυμάτων στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Η παραγωγή αυτής της διαδικασίας πραγματοποιείται μόνο μετάεγγραφή της δομής σε κρατικό επίπεδο. Διενεργείται αποκλειστικά από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας.

Είναι επίσης απαραίτητο να ληφθεί υπόψη το γεγονός ότι στο περιεχόμενο της άδειας είναι μια λίστα με τις λειτουργίες που μπορεί να εκτελέσει ο οργανισμός, καθώς και μια λίστα με τα ξένα νομίσματα με τα οποία έχει δίνεται δικαίωμα εκτέλεσής τους.