Τα διατραπεζικά δάνεια είναι Έννοια, ορισμός, χαρακτηριστικά παροχής και επιτόκια δανεισμού

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Τα κέντρα πόρων αλληλεπιδρούν όχι μόνο με απλούς πολίτες, μεγάλες εταιρείες και αξιωματούχους. Αναπτύσσουν αμοιβαία επωφελή συνεργασία και με άλλες δομές, διαμορφώνοντας τη λεγόμενη αγορά διατραπεζικών δανείων.

Πώς εφαρμόζεται η διαδικασία αμοιβαίας βοήθειας, ποιοι τύποι αναχρηματοδότησης είναι γνωστοί και ποια είναι τα χαρακτηριστικά τους; Διαβάστε παρακάτω για απαντήσεις σε αυτές και σε πολλές άλλες σχετικές ερωτήσεις.

Η έννοια του MBC

Τα διατραπεζικά δάνεια είναι δάνεια που παρέχονται από μια αρχή σε άλλη. Έχουν σχεδιαστεί για να ρυθμίζουν τη φερεγγυότητα (ρευστότητα) των τελευταίων. Ο κύριος χορηγός στη ρωσική οικονομική αγορά είναι η Κεντρική Τράπεζα. Άλλοι εμπορικοί και κρατικοί οργανισμοί είναι και πιστωτές και οφειλέτες.

Οι διατραπεζικές καταθέσεις (πιστώσεις) είναι ένας αρκετά μεγάλος μηχανισμός. Η ουσία τουΗ λειτουργία συνίσταται στη διενέργεια χρεωστικών συναλλαγών ενός τύπου, καθώς και στην τοποθέτηση δανείων σε άλλες τραπεζικές δομές. Με άλλα λόγια, σε περίπτωση έλλειψης πόρων, η επιχείρηση αποκτά περιουσιακά στοιχεία για μια προκαθορισμένη περίοδο σε χρέη. Σε περίπτωση υπέρβασης, θέτει περιουσιακά στοιχεία προς πώληση σε άλλους αντιπροσώπους.

Συνήθως, τα διατραπεζικά δάνεια παρέχονται για σύντομο χρονικό διάστημα. Σύμφωνα με την τυπική γραμμή δανείων, τα κεφάλαια εκδίδονται για 1, 2, 9, 14 και ακόμη και 90 ημέρες. Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι, κατόπιν συμφωνίας των μερών της συναλλαγής που εκτελείται, η διάρκεια του δανείου μπορεί να καθυστερήσει έως και ενάμιση χρόνο.

Πρακτική πτυχή

Η συμφωνία σχετικά με την αναχρηματοδότηση μπορεί να καθοριστεί τόσο μέσω μεμονωμένων διαπραγματεύσεων όσο και με τη βοήθεια διαμεσολαβητών. Το επόμενο βήμα είναι να συνάψετε μια νομικά πιστοποιημένη σύμβαση.

Οι εμπορικές δομές της Ρωσικής Ομοσπονδίας, οι οποίες προσέρχονται συχνότερα στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας για να λάβουν διατραπεζικό δάνειο, χρηματοδοτούνται με δύο τρόπους: η πρώτη είναι η έκδοση κεφαλαίων με αυστηρή σειρά προτεραιότητας και η το δεύτερο πραγματοποιείται βάσει τραπεζικών διαγωνισμών.

Έτσι, ένας μηχανισμός στον οποίο συμμετέχουν πολλές δομές είναι ένα είδος πηγής που τους επιτρέπει να διαπραγματεύονται σε αμοιβαία επωφελή βάση μέσω της συνεργασίας και στη συνέχεια να διατηρήσουν και να διατηρήσουν τη δική τους φερεγγυότητα.

Διατραπεζική αγορά δανεισμού

Ένα από τα κύρια στοιχεία της αγοράς διατραπεζικών δανείωνθεωρείται ότι είναι η ανταλλαγή IBC. Αποτελείται από ορισμένες συναλλαγές με κεφάλαια που υλοποιούνται από την Κεντρική Τράπεζα και άλλους φορείς. Τα δάνεια που εκδίδονται σε τραπεζικά καταστήματα ονομάζονται διαχειριζόμενες υποχρεώσεις. Αξίζει να σημειωθεί ότι ο ίδιος ο οργανισμός σε αυτή την περίπτωση είναι ενεργό άτομο: λαμβάνει κεφάλαια μέσω άμεσης επαφής με έναν εκπρόσωπο του χρηματοοικονομικού κέντρου.

Έτσι, η αγορά διατραπεζικής πίστης (διατραπεζικές συναλλαγές) λειτουργεί ως χορηγός για μια ποικιλία οικονομικών δραστηριοτήτων. Τα διατηρεί υγρά και σταθερά.

MBK Exchange

Είναι σκόπιμο να χαρακτηριστεί η ανταλλαγή της SBU που λειτουργεί στη Ρωσική Ομοσπονδία ως υπανάπτυκτη και στενή. Πρώτα απ 'όλα, αυτό μπορεί να εξηγηθεί από τη δυσπιστία που προκύπτει μεταξύ των εταίρων.

Σύμφωνα με την ανάλυση, το 90% των δανείων που εκδίδονται από κρατικούς και εμπορικούς δανειστές μεταξύ τους έχουν διάρκεια έως και μία εβδομάδα. Μπορεί να συναχθεί το συμπέρασμα ότι η αγορά διατραπεζικών δανείων είναι μια δομή που λειτουργεί αποκλειστικά στον τομέα των σχέσεων ανταποκριτών. Πρόκειται για την απόλυτη συντομία. Επιπλέον, το επίπεδο των σχέσεων εμπιστοσύνης σε αυτήν την αγορά είναι ελάχιστο.

Σύμφωνα με την αμοιβαία συνδρομή, η ανταλλαγή χρημάτων θα πρέπει να νοείται ως σημαντικό συστατικό της χρηματοπιστωτικής πυραμίδας. Θα πρέπει να γνωρίζετε ότι διασφαλίζει πλήρως τη διανομή δωρεάν κεφαλαίων μεταξύ πιστωτικών ιδρυμάτων και έγκαιρα, και επίσης βελτιώνει την αποτελεσματικότητα του τραπεζικού μηχανισμού της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Επιπλέον του γεγονότος ότι η αναχρηματοδότηση περιλαμβάνει τη στήριξη της λειτουργικής κατάστασης μιας συγκεκριμένης τραπεζικήςθεσμικών οργάνων, η οικονομία της χώρας σταθεροποιείται, για την οποία η θέση κάθε μιας από τις εταιρείες ενός τέτοιου σχεδίου είναι εξαιρετικά σημαντική.

Για τον υπολογισμό των διατραπεζικών δανείων, τα οποία διακρίνονται από μια σύντομη περίοδο δανεισμού, λειτουργεί ένας ειδικός μηχανισμός στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το μέγιστο όριο καθορίζεται από το προεξοφλητικό επιτόκιο μίας ημέρας και το ελάχιστο - από το ποσό των καταθέσεων μιας ημέρας του τύπου "όγκος επόμενος" της Κεντρικής Τράπεζας της χώρας.

Οι δείκτες που παρουσιάζονται περιλαμβάνονται στην ομάδα λειτουργιών μόνιμης πρόσβασης. Χρησιμοποιούνται για την απορρόφηση και διατήρηση της ρευστότητας των ιδρυμάτων στο κατάλληλο επίπεδο. Το κατώτερο και το ανώτερο εύρος των επιτοκίων διατραπεζικού δανεισμού μπορούν να προσαρμοστούν από την κύρια τραπεζική αρχή, τόσο μεμονωμένα όσο και με συμμετρική μετατόπιση των ελάχιστων και ανώτατων ορίων.

Ταξινόμηση

Η κατηγορία της διατραπεζικής πίστωσης είναι ένα είδος νομισματικού συστήματος που επιτρέπει στα συνεργαζόμενα τραπεζικά ιδρύματα να αναπτύξουν αμοιβαία επωφελή συνεργασία και να οργανώσουν αδιάλειπτη εξυπηρέτηση για τις δικές τους πελατειακές βάσεις.

Σύμφωνα με το κριτήριο των οργανωτικών χαρακτηριστικών της αναχρηματοδότησης, τα διατραπεζικά δάνεια ταξινομούνται ανάλογα. Άρα, τα προθεσμιακά δάνεια θα πρέπει να νοούνται ως δάνεια σε μετρητά, η σύμβαση των οποίων αναφέρει την τελική, ακριβή ημερομηνία αποπληρωμής της οφειλής. Ένα δάνειο ζήτησης είναι ένας τύπος δανεισμού που αποτελεί ειδική συμφωνία. Σύμφωνα με αυτήν, μια συγκεκριμένη περίοδος για την επιστροφή των χρημάτων που ελήφθησαν μετατρέπεται σε αόριστο χρόνο, με άλλους τρόπουςΜε άλλα λόγια, ο δανειστής έχει το δικαίωμα να ζητήσει επιστροφή χρημάτων ανά πάσα στιγμή.

Ταξινόμηση με το κριτήριο πληρωμής

Σύμφωνα με το κριτήριο πληρωμής, διακρίνονται οι εξής ποικιλίες: με αγοραίο, αυξημένο και προνομιακό επιτόκιο πίστωσης. Η πρώτη από αυτές εμφανίζεται με βάση τη ζήτηση και την προσφορά της αγοράς, η οποία διαμορφώνεται κατά τη στιγμή της έκδοσης δανείου. Η έναρξη του αυξημένου ποσοστού του διατραπεζικού δανείου βασίζεται στους πιθανούς κινδύνους που συνδέονται με την παροχή κεφαλαίων σε συγκεκριμένο εμπορικό υπάλληλο. Ο δανεισμός με ευνοϊκούς όρους χρησιμοποιείται αρκετά σπάνια. Θεωρείται ένα από τα συστατικά ενός διαφοροποιημένου διαλύματος.

Εγγύηση δανείου

Κάτω από την εξασφάλιση του δανείου θα πρέπει να νοείται ως ένα είδος δανεισμού με βάση το ενέχυρο ακινήτου, σε σχέση με το μέρος που είναι ενεχυρασμένο εντός του χρηματοοικονομικού κέντρου. Συνηθίζεται να διακρίνουμε τους ακόλουθους τύπους δανείων:

• ασφαλισμένο;
• μερικώς εξασφαλισμένο;
• unsecured.

Σύμφωνα με στατιστικά στοιχεία, τα περισσότερα διατραπεζικά δάνεια είναι δάνεια χωρίς εξασφαλίσεις.

Έγγραφα για αίτηση για δάνειο

Στη συνέχεια, καλό είναι να εξετάσετε το θέμα της λήψης διατραπεζικού δανείου. Σημειωτέον ότι η επιβεβαίωση της αλληλεπίδρασης μεταξύ των δύο τραπεζικών δομών είναι η υπογραφή της γενικής σύμβασης (δανειακή σύμβαση).

Έτσι, η τράπεζα, η οποία θεωρείται δανειολήπτρια, πρέπει να παρέχει στους υπαλλήλους του πιστωτικού οργανισμού το ακόλουθο πακέτο εγγράφων:

• επιστολή αίτησης;
• έγγραφα που περιέχουν πληροφορίες σχετικά με την τράπεζα δανειολήπτη: την οικονομική της θέση, τον όγκο των περιουσιακών στοιχείων και ούτω καθεξής;
• αντίγραφο του καταστατικού ενός τραπεζικού ιδρύματος και άδεια άσκησης χρηματοοικονομικού έργου,
• ένα χαρτί με υπογραφές και σφραγίδες, που χρησιμεύει ως επιβεβαίωση της απόφασης των εργαζομένων για δάνειο;
• ένα χαρτί που χαρακτηρίζει την απώλεια ή την κερδοφορία μιας τραπεζικής δομής,
• έγγραφο που επιβεβαιώνει τη δραστηριότητα ενός πιστωτικού ιδρύματος που αναμένει να λάβει δάνειο και γνωστοποιεί στον δανειστή τον αριθμό των δανείων που εκδόθηκαν σε πελάτες, χαρακτηρίζοντας επίσης τον αριθμό των εταίρων που ενεργούν ως καταθέτες.

Επιπλέον, οι υπάλληλοι της δομής που εκδίδει επικουρικά ταμειακά διαθέσιμα μπορεί να απαιτούν έγγραφα με δηλώσεις σχετικά με ορισμένους λογαριασμούς διατραπεζικών δανείων, σημεία υπολοίπου για το προηγούμενο έτος, καθώς και κατά τη στιγμή της αίτησης.

Μέθοδοι επεξεργασίας δανείου

Σύμφωνα με τη δανειακή σύμβαση θα πρέπει να εξεταστεί η μέθοδος λήψης δανείου, η οποία χρησιμοποιείται στη διαδικασία διεκπεραίωσης των εφάπαξ συναλλαγών. Τότε ήταν που δεν υπήρχε ιδιαίτερη εμπιστοσύνη μεταξύ του δανειστή και του δανειολήπτη, γιατί πριν από αυτό δεν είχαν ακόμη συνεργαστεί.

Εδώ, η περίοδος αναχρηματοδότησης ποικίλλει συνήθως από μία εβδομάδα έως έναν μήνα. Αξίζει να σημειωθεί ότι, σύμφωνα με τα αποτελέσματα των μεμονωμένων διαπραγματεύσεων, ενδέχεται να είναι περισσότερα.

Προκαταρκτικά, οι εκπρόσωποι των τραπεζικών ιδρυμάτων, κατά κανόνα, συμφωνούν για την αλληλεπίδραση μέσω τηλεφώνου ή ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, μετά την οποία όλαΟι συμφωνημένες λεπτομέρειες τεκμηριώνονται, εκτελούνται νόμιμα και πιστοποιούνται.

Η συμφωνία διατραπεζικού δανεισμού περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με:

• το μέγεθος του δανείου που θέλει να πάρει ο δανειολήπτης;
• διάρκεια δανείου;
• επίπεδο επιτοκίου;
• ευθύνη για τη συμμόρφωση με τους όρους της συναλλαγής και ούτω καθεξής.

Το επιτόκιο που καθορίζεται στη συμφωνία καθορίζεται απευθείας την ημέρα έκδοσης του εγγράφου, με βάση το επίπεδο που έχει αναπτυχθεί στη χρηματοπιστωτική αγορά μέχρι εκείνη τη στιγμή. Μια σύμβαση δανείου, που επιβεβαιώνεται με σφραγίδες και υπογραφές, είναι ένα νομικό έγγραφο. Χρησιμοποιείται ως βάση για δικαστικές ακροάσεις που περιλαμβάνουν μη καταβολή δανειακών κεφαλαίων.

Η κύρια συμφωνία, η οποία υποδηλώνει την ολοκλήρωση των συναλλαγών στη χρηματοπιστωτική αγορά, θεωρείται η δεύτερη μέθοδος λήψης δανείου. Αυτό το έγγραφο είναι ένα είδος εντύπου που προβλέπει τις τεχνικές πτυχές της υλοποίησης των πράξεων του χρηματοοικονομικού και πιστωτικού σχεδίου.

Λογιστική για διατραπεζικά δάνεια

Στη συνέχεια, καλό είναι να εξετάσετε το θέμα της λογιστικής. Στην τραπεζική δομή, που είναι πιστωτής, τα εκδοθέντα διατραπεζικά δάνεια λογιστικοποιούνται στον λογαριασμό 320 «Καταθέσεις και δάνεια που παρέχονται σε πιστωτικά ιδρύματα».

Αξίζει να σημειωθεί ότι την ημέρα της χρέωσης κεφαλαίων από τον λογαριασμό ανταποκριτή ενός τραπεζικού ιδρύματος που ενεργεί ως πιστωτής (εάν δεν υπάρχουν άμεσες σχέσεις ανταποκριτών μεταξύ των τραπεζών) ή της κατάθεσης κεφαλαίων στον λογαριασμό LORO του οφειλέτη, οι ακόλουθες συναλλαγές είναι σχετικές:

• Dt 32001-32010 "Καταθέσεις και δάνεια,παρέχεται σε πιστωτικά ιδρύματα."
• Kt 30102 "Λογαριασμοί ανταποκριτών πιστωτικών ιδρυμάτων στην Τράπεζα της Ρωσίας". Μιλάμε για διαγραφή κεφαλαίων από τον λογαριασμό ανταποκριτή του ιδρύματος πιστωτή.
• Dt 32001-32010 «Καταθέσεις και δάνεια που παρέχονται σε πιστωτικά ιδρύματα».
• Kt 30109 «Λογαριασμοί ανταποκριτών ανταποκριτών πιστωτικών οργανισμών». Μιλάμε για πίστωση χρημάτων στον λογαριασμό LORO του οφειλέτη.

Στη δομή που είναι ο δανειολήπτης, τα ληφθέντα διατραπεζικά δάνεια καταγράφονται στο λογαριασμό 313 «Καταθέσεις και δάνεια που λαμβάνονται από πιστωτικά ιδρύματα από πιστωτικά ιδρύματα».

Εάν ο δανειολήπτης λάβει διατραπεζικό δάνειο, οι σχετικές εγγραφές είναι:

• Dt 30102 «Λογαριασμοί ανταποκριτών πιστωτικών ιδρυμάτων στην Τράπεζα της Ρωσίας».
• Kt 31301-31309 «Δάνεια και καταθέσεις που λαμβάνονται από πιστωτικά ιδρύματα από πίστωση. οργανισμούς."

Κατά τις πρώτες τριάντα ημέρες, τόσο στην τραπεζική δομή που ενεργεί ως δανειολήπτης όσο και στο ίδρυμα πιστωτή, χρεώνονται τόκοι για τη χρήση ενός διατραπεζικού δανείου. Σημειώνεται ότι οι δεδουλευμένοι τόκοι αντικατοπτρίζονται την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα. Σε αυτήν την περίπτωση, ισχύουν οι ακόλουθες αναρτήσεις:

• Dt 70606 Έξοδα.
• Kt 47426 «Υποχρεώσεις καταβολής τόκων». Κατά κανόνα, στο ποσό των τόκων που συγκεντρώνονται στο δανειζόμενο ίδρυμα.
• Dt 47427 Αξιώσεις τόκων.
• Ct 70601 "Εισόδημα". Κατά κανόνα, στο ποσό των τόκων που συγκεντρώνονται από το ίδρυμα που ενεργεί ως πιστωτής.

Τελικό μέρος

Έχουμε λοιπόν εξετάσει την έννοια, τον ορισμό, τις προϋποθέσεις παροχής διατραπεζικών δανείων. Συμπερασματικά, θα πρέπει να σημειωθεί ότι σήμερα η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας εκδίδει τα ακόλουθα είδη δανείων με εξασφάλιση τίτλων σε άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.

Ας το συνοψίσουμε λοιπόν. Το πρώτο στάδιο είναι η υποβολή των εγγράφων για διατραπεζικό δανεισμό. Μετά τον προγραμματισμό της αίτησης δανείου, η δανείστρια τράπεζα αξιολογεί τον δανειολήπτη, αναλύει τη φερεγγυότητα και τη ρευστότητά του κατά τη στιγμή της επεξεργασίας του δανείου, διασφαλίζει την ακρίβεια των πληροφοριών που υποβάλλονται κ.λπ. Αξίζει να σημειωθεί ότι η θετική αντίδραση επηρεάζεται ευνοϊκά από την παρουσία στενών επαφών με μεγάλες, αντιπροσωπευτικές οικονομικές δομές, η φήμη των οποίων, κατά κανόνα, παίζει ρόλο ασφάλειας. Μετά την έγκριση του δανειολήπτη, συντάσσεται και υπογράφεται δανειακή σύμβαση. Έτσι, τα χρήματα μεταφέρονται στον λογαριασμό διακανονισμού (ανταποκριτής).

Υπάρχει επίσης ένα δεύτερο στάδιο συνεργασίας. Γίνεται μετά τη μεταφορά κεφαλαίων. Αυτή είναι μια τακτική αναφορά προς τον δανειστή από το δανειζόμενο ίδρυμα. Αυτές οι πληροφορίες αφορούν τη σκόπιμη χρήση της αναχρηματοδότησης. Για τη δομή που εξέδωσε το επικουρικό δάνειο είναι εξαιρετικά σημαντικό τα χρήματα που λαμβάνονται να επενδυθούν στον οικονομικό και χρηματοπιστωτικό τομέα και να αποφέρουν κέρδη το συντομότερο δυνατό. Μόνο με αυτόν τον τρόπο ο οφειλέτης θα μπορεί να επιστρέψει αυτά τα νομισματικά περιουσιακά στοιχεία χωρίς μεγάλη απώλεια της ρευστότητάς του και στο συντομότερο δυνατό χρονικό διάστημα.

ΠρέπειΣημειώστε ότι η παγκόσμια οικονομική κρίση επηρέασε αρνητικά το διατραπεζικό σύστημα δανεισμού στη Ρωσική Ομοσπονδία. Μετά από αυτόν, η κατάσταση της χρηματαγοράς επιδεινώθηκε σημαντικά. Η απόδοσή του χαρακτηρίζεται από ποσοστά, τα οποία εμφανίζονται στην οικονομία μέσω ειδικών δεικτών. Μεταξύ αυτών, είναι σημαντικό να σημειωθούν τα εξής:

1. Το MIBOR είναι ένας μέσος δείκτης που χαρακτηρίζει τον αριθμό των επιτοκίων τοποθέτησης αναχρηματοδότησης που παρέχονται από χρηματοοικονομικά τμήματα.
2. MIBID - αίτημα για αγορά, με άλλα λόγια, το επιτόκιο με το οποίο τα τραπεζικά ιδρύματα είναι έτοιμα να γίνουν κάτοχοι ενός διατραπεζικού δανείου.
3. MIACR. Θα πρέπει να γνωρίζετε ότι αυτός ο δείκτης υποδεικνύει τα πραγματικά μέσα ποσοστά για την εξάσκηση δανείων.

Τα κεφάλαια που δανείζονται επιστρέφονται με μία πληρωμή στον ανταποκριτή λογαριασμό της πιστώτριας τράπεζας στο τέλος της περιόδου του δανείου. Πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι η πρόωρη αποπληρωμή του δανείου είναι δυνατή μόνο μετά από γραπτή συγκατάθεση του ιδρύματος που εξέδωσε το δάνειο.