Εγγύηση γραμματίου. Είδη και κανόνες έκδοσης συναλλαγματικών

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Η ασφάλιση, η έκδοση και η κυκλοφορία της οποίας ρυθμίζεται από συναλλαγματική νομοθεσία, ονομάζεται γραμμάτιο. Σκοπός του είναι να ικανοποιήσει σε μετρητά την οφειλή ενός ατόμου (δηλαδή του οφειλέτη) προς άλλο πρόσωπο (δηλαδή του πιστωτή). Τα δικαιώματα σε αυτό το είδος τίτλων μπορούν να μεταβιβαστούν σε τρίτους χωρίς τη συγκατάθεση του εκδότη, αλλά κατόπιν εντολής του ιδιοκτήτη.

Το γραμμάτιο αναγνωρίζεται ως η αρχική μορφή όλων των τίτλων. Είναι ο πρώτος, ο πρώτος τίτλος κυκλοφορίας εμπορευμάτων στον κόσμο, από τον οποίο προήλθαν, στον ένα ή τον άλλο βαθμό, όλα τα άλλα είδη τίτλων. Και ο ίδιος ο λογαριασμός αντικατέστησε το IOU.

Σήμερα, ο λογαριασμός είναι ακόμα ενεργός, αλλά η θέση του στον κόσμο των τίτλων είναι κάτι παραπάνω από μέτρια σε σύγκριση με ομόλογα ή μετοχές.

Ποια είναι η διαφορά

Ένα γραμμάτιο είναι χρεόγραφο, ενώ μια μετοχή είναι μετοχικό. Τους ενώνει μόνο το δανειακό κεφάλαιο και όχι η παραγωγική ή εμπορευματική του μορφή.

Ένα γραμμάτιο διαφέρει από ένα ομόλογο σε πολλά χαρακτηριστικά που προκύπτουν από πραγματικές μορφέςτην ύπαρξη τους ως τίτλοι:

- ένας λογαριασμός μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως μέσο διακανονισμού ή πληρωμών, κάτι που απαγορεύεται απολύτως για ομόλογα;

- η έκδοση των ομολόγων πρέπει να εγγραφεί από το κράτος, αυτό δεν προβλέπεται για τις συναλλαγματικές;

- ένα ομόλογο μπορεί να πωληθεί βάσει συμφωνίας αγοραπωλησίας, μια συναλλαγματική μπορεί να πωληθεί μόνο κατόπιν παραγγελίας του ατόμου που το κατέχει.

- ένα ομολογιακό - χαρτί έκδοσης, μια συναλλαγματική έχει ιδιωτικό χαρακτήρα (αν και υπάρχουν πολλά γραμμάτια στην αγορά) κ.λπ.

Δύο μορφές λογαριασμών

Αυτοί είναι γενικά αναγνωρισμένοι τύποι - γραμμάτιο και συναλλαγματική.

Το πρώτο, που μερικές φορές ονομάζεται μεμονωμένο γραμμάτιο, είναι μια άνευ όρων (ή άνευ όρων) υποχρέωση πληρωμής ενός χρηματικού χρέους σε έναν πιστωτή. Και μόνο με τους όρους που καθορίζονται στο νομοσχέδιο. Στην πραγματικότητα, αυτό είναι ένα IOU του πληρωτή.

Εκδίδεται γραμμάτιο υπόσχεσης βάσει συναλλαγής εμπορευμάτων, εάν ο αγοραστής δεν έχει το απαραίτητο ποσό για πληρωμή. Αντίθετα, εκδίδεται αυτή η ασφάλεια, για την οποία ο πωλητής, μετά από καθορισμένο χρονικό διάστημα, θα πρέπει να λάβει το ποσό που ορίζεται στο γραμμάτιο. Στο τέλος της προθεσμίας, ο κάτοχος του γραμμάτιου παρουσιάζει στον αγοραστή (δηλαδή στον οφειλέτη) μια συναλλαγματική, λαμβάνει τα χρήματά του. Και ο οφειλέτης λαμβάνει αυτή την ασφάλεια, η οποία θεωρείται πλέον εξαγορασμένη. Εκδίδεται γραμμάτιο υπόσχεσης στο όνομα του πιστωτή.

Ο δεύτερος λογαριασμός, που ονομάζεται προσχέδιο, είναι μια εντολή, η οποία θεωρείται άνευ όρων, από το άτομο που το εξέδωσε στον οφειλέτη του με την προϋπόθεση να πληρώσει το ποσό που ορίζεται στο χαρτί σε τρίτο μέρος (τον κάτοχο του λογαριασμού). Δηλαδή μετάφρασημια συναλλαγματική είναι ένα γραπτό έγγραφο που περιέχει εντολή μεταφοράς του καθορισμένου ποσού σε τρίτο μέρος.

Η έννοια της συναλλαγματικής είναι ξεκάθαρη από το όνομα - μεταφέρει ένα χρέος από ένα άτομο σε άλλο. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο συρτάρι (αυτός που εκδίδει το χαρτί) είναι ταυτόχρονα ο οφειλέτης ενός προσώπου και ο πιστωτής ενός άλλου. Επομένως, η συναλλαγματική απαιτεί από τον οφειλέτη να πληρώσει όχι στον συρτάρι, αλλά απευθείας στον πιστωτή.

Λεπτομέρειες λογαριασμού ως εγγύηση

Οποιαδήποτε ασφάλεια είναι ένα αυστηρά επίσημο έγγραφο. Συνεπώς, η έκδοση κάθε είδους γραμμάτιο υπόσχεσης υπόκειται σε ειδικούς κανόνες.

Λεπτομέρειες γραμματίου υπόσχεσης:

- σήμα λογαριασμού, δηλαδή ένδειξη ότι πρόκειται για "γραμμάτιο υπόσχεσης";

- η υποχρέωση πληρωμής ενός συγκεκριμένου ποσού δεν υπόκειται σε όρους;

- το ποσό υποδεικνύεται με αριθμούς και λέξεις (διορθώσεις ακυρώνουν το χαρτί);

- χρόνος πληρωμής χρέους;

- σημείο συνάντησης με τον κάτοχο;

- όνομα και διεύθυνση του δικαιούχου πληρωμής (ή κατόπιν παραγγελίας του οποίου θα γίνει η πληρωμή);

- τόπος και πλήρης ημερομηνία σύνταξης του νομοσχεδίου;

- υπογραφή συρταριού (μόνο χειρόγραφη).

Οι λεπτομέρειες μιας συναλλαγματικής διαφέρουν μόνο στη συναλλαγματική («συναλλαγματικές»), στην άνευ όρων απαίτηση πληρωμής ενός συγκεκριμένου ποσού σε αυτό το χαρτί, καθώς και στο όνομα του πληρωτή και στην τοποθεσία του.

Ποσό ως βάση λογαριασμού

Τόσο στο γραμμάτιο όσο και στη συναλλαγματική αναγράφεται το ποσό της οφειλήςαριθμοί και διπλασιάζονται σε λέξεις. Σε περίπτωση ασυμφωνίας τους, ο λογαριασμός θεωρείται εκδομένος για το ποσό που αναγράφεται στα λόγια. Εάν υπάρχουν πολλά, ισχύει το μικρότερο ποσό. Οι κανονιστικές απαιτήσεις δεν επιτρέπουν τον διαχωρισμό του χρέους σε πολλά μέρη ή όρους. Γιατί ο λογαριασμός αναγνωρίζεται ως αφηρημένη υποχρέωση πληρωμής ενός συγκεκριμένου ποσού, ανεξάρτητα από τον λόγο έκδοσής του.

Επιτρέπεται η έκδοση λογαριασμού με το ποσό που αναγράφεται με τόκο. Μπορούν να συμπεριληφθούν στη συνολική πληρωμή ή να καθοριστούν ξεχωριστά. Επιπλέον, το επιτόκιο θα ισχύει εάν η συναλλαγματική έχει ημερομηνία πληρωμής κατά την παρουσίαση ή εντός συγκεκριμένης περιόδου από την παρουσίαση. Σε άλλες περιπτώσεις, ακόμη και αν το επιτόκιο καθορίζεται, ο πληρωτής έχει το δικαίωμα να μην πληρώσει τόκους.

Διεύθυνση και όνομα οφειλέτη

Εάν ο πληρωτής των λογαριασμών είναι εγγεγραμμένο νομικό πρόσωπο, τότε η πλήρης νομική διεύθυνση και το όνομα πρέπει να προσδιορίζονται ως προϋπόθεση. Εάν ο οφειλέτης είναι φυσικό πρόσωπο, τότε το πλήρες όνομα, το επώνυμο και το πατρώνυμο του, καθώς και ο τόπος εγγραφής και τα στοιχεία διαβατηρίου αναγράφονται πλήρως. Για ένα γραμμάτιο, αυτό αρκεί. Σε μια συναλλαγματική, ο συρτάρι και ο οφειλέτης είναι διαφορετικά άτομα. Επομένως, σε αυτό το έγγραφο, τόσο η δεύτερη διεύθυνση όσο και το όνομα του ατόμου προστίθενται στα στοιχεία.

Όρος πληρωμής

Εκδίδεται γραμμάτιο υπόσχεσης από τον οφειλέτη, οπότε γράφει στο χαρτί την υποχρέωσή του να πληρώσει το απαιτούμενο ποσό.

Μια συναλλαγματική εκδίδεται από τον πιστωτή προς τον πληρωτή, αλλά με την προϋπόθεση να πληρώσει το χρέος σε τρίτο πρόσωπο - τον πιστωτή του συρταριού. Επομένως, η συναλλαγματική δεν περιέχει υποχρέωση, αλλά απαίτηση πληρωμής της οφειλής.

ληκτές γραμματίων

Νομοθετικά καθορίζονται ως εξής:

- "Κατά την παρουσίαση." Δηλαδή μόλις παρουσιαστεί ο λογαριασμός γίνεται πληρωμή. Αυτό πρέπει να συμβεί εντός ενός έτους από την ημερομηνία έκδοσης του λογαριασμού, εκτός εάν ορίζεται συγκεκριμένη ημερομηνία σε αυτό. Σε περίπτωση καθυστέρησης, ο λογαριασμός καθίσταται άκυρος.

- "Σε συγκεκριμένη ώρα μετά την παρουσίαση." Η πληρωμή της οφειλής γίνεται μετά τον συμφωνημένο χρόνο μετά την ημερομηνία παρουσίασης. Αυτό πρέπει να καταγράφεται στην μπροστινή πλευρά της συναλλαγματικής. Αυτό το σήμα θα είναι η πραγματική συγκατάθεση για την επιστροφή του χρέους ή η ημέρα διαμαρτυρίας στην αποδοχή.

- "Σε ορισμένη περίοδο από τη σύνταξη" - η επιστροφή πραγματοποιείται μετά τον καθορισμένο αριθμό ημερών από την ημερομηνία σύνταξης του νομοσχεδίου.

- "Σε συγκεκριμένη ημέρα" - η πληρωμή της οφειλής πρέπει να γίνει την ημέρα που καθορίζεται στην ασφάλεια.

Ελλείψει όρου, μια συναλλαγματική μπορεί να παρουσιαστεί προς πληρωμή εντός ενός έτους από την ημερομηνία της εκτέλεσής της. Εάν η ημερομηνία και η προθεσμία πληρωμής δεν αναγράφονται ταυτόχρονα στο χαρτί, ο λογαριασμός είναι άκυρος.

Τόπος εξόφλησης χρέους

Εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά στην ασφάλεια, ο τόπος πληρωμής είναι η τοποθεσία του οφειλέτη. Εάν ο τόπος πληρωμής και η τοποθεσία του πληρωτή δεν αναγράφονται στον λογαριασμό, τότε αυτός καθίσταται άκυρος. Καθώς και με τους υποδεικνυόμενους πολλούς τόπους πληρωμής.

Ημερομηνία και τόπος συλλογής χαρτιού

Η τοποθεσία του οφειλέτη και ο τόπος εγγραφής του λογαριασμού δεν επιτρέπεταισυμπίπτω. Αν όμως στο έντυπο του λογαριασμού δεν προσδιορίζεται ο τόπος σύνταξης, τότε το χαρτί θεωρείται ότι εκδόθηκε στον τόπο που βρίσκεται δίπλα στο όνομα του οφειλέτη. Εάν ο λογαριασμός δεν περιέχει κανένα από τα καθορισμένα μέρη ή είναι ανύπαρκτος, τότε η ασφάλεια αναγνωρίζεται ως άκυρη.

Η ημερομηνία σύνταξης λογαριασμού είναι ένα πολύ σημαντικό χαρακτηριστικό, καθώς ξεκινά την αντίστροφη μέτρηση της περιόδου πληρωμής και της περιόδου υποχρέωσης στον λογαριασμό. Ακυρώνεται εάν αναφέρεται μια μη ρεαλιστική ημερομηνία συλλογής.

Υπογραφή

Τοποθετείται κάτω από το πλήρες όνομα και την τοποθεσία του οφειλέτη στην κάτω δεξιά γωνία και μόνο με το χέρι. Εάν το έγγραφο υπογράφεται από νομικό πρόσωπο, τότε εκτός από την υπογραφή του απαιτείται η υπογραφή του προϊσταμένου λογιστή και η σφραγίδα της εταιρείας. Η ακυρότητα του λογαριασμού θα αναγνωριστεί ελλείψει της υπογραφής/υπογραφών. Και επίσης εάν το έγγραφο υπογράφηκε από ανύπαρκτα πρόσωπα ή από αυτούς που δεν έχουν δικαίωμα να το υπογράψουν.

Εγγυήσεις

Τόσο για το γραμμάτιο όσο και για μια συναλλαγματική, οι κανονισμοί προβλέπουν πρόσθετη εγγύηση πληρωμής σε αποδεκτό τίτλο μέσω της έκδοσης εγγύησης συναλλαγματικής (aval). Παρέχεται από τρίτο μέρος (τις περισσότερες φορές τράπεζα) τόσο για τον κύριο πληρωτή όσο και για οποιοδήποτε άλλο άτομο που είναι υπεύθυνο για τον λογαριασμό.

Το Aval είναι μια ειδική επιγραφή στην μπροστινή πλευρά του εγγράφου ή σε ένα πρόσθετο φύλλο (κατά μήκος). Αναφέρει: για ποιον εκδόθηκε η τραπεζική εγγύηση, την ημερομηνία και τον τόπο έκδοσής της. Και επίσης βάλτε τη σφραγίδα της τράπεζας και τις υπογραφές των πρώτων αξιωματούχων της. "Θεωρήστε ως αβάλ" - αυτή η έκφραση αναγνωρίζεται ως κλασική. Αλλά είναι δυνατό να χρησιμοποιηθεί οποιοδήποτε άλλο, κατάλληλο ως προς το νόημα.

Ο εγγυητής του λογαριασμού (avalist) ευθύνεται αλληλέγγυα και εις ολόκληρον. Εάν ο εγγυητής πλήρωσε το χαρτί, τότε τα δικαιώματα που προκύπτουν από το έγγραφο περνούν σε αυτόν.

Μόνο ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να ενεργήσει ως εγγυητής. Δηλαδή, ένα φυσικό και ακόμη και ένα νομικό πρόσωπο, όσο φερέγγυο και αν είναι, δεν μπορεί να δώσει εγγύηση συναλλαγματικής.

Τι δίνει μια εγγύηση

Υπάρχουν διάφοροι λόγοι που δεν συμβάλλουν στην ανάπτυξη της κυκλοφορίας των λογαριασμών στη χώρα μας. Εδώ είναι μερικά από αυτά:

- δυσπιστία προς τα πρόσωπα (φυσικά ή νομικά) που εξέδωσαν το λογαριασμό;

- πιθανότητα απάτης;

- η απουσία στη χώρα μας συστήματος καθορισμού και λογιστικών λογαριασμών;

- οι κανόνες και οι κανονισμοί για την ταχεία είσπραξη του ποσού του λογαριασμού από τον κύριο πληρωτή που αρνήθηκε να πληρώσει (ή την αφερεγγυότητά του) κ.λπ. δεν ορίζονται

Η νομοθεσία μας τοποθετεί τη συναλλαγματική μεταξύ άλλων τίτλων στη χαμηλότερη θέση και αυτό διασφαλίζει ότι σε περίπτωση χρεοκοπίας του συρταριού, η υπόθεση για αποζημίωση θα είναι η τελευταία στη σειρά.

Οι δικαστικές διαδικασίες για τέτοιες οικονομικές αξιώσεις διαρκούν πολύ καιρό και κανείς δεν παρέχει εγγύηση για θετική έκβαση. Ως εκ τούτου, οι πιστωτές προσπαθούν να προστατεύσουν περαιτέρω τους εαυτούς τους εκδίδοντας αβάλ. Ανεξάρτητα από τον σκοπό για τον οποίο τίθεται σε ισχύ ένα γραμμάτιο, ο δικαιούχος γίνεται συμμετέχων στη συναλλαγματική. Και για τα δικαιώματα ίσα με τους άλλους υπογράφοντες του εγγράφου.

Τι κινδυνεύει ο παραλήπτης

Περίεργα, αλλά μια εγγύηση συναλλαγματικής δεν παρέχει 100% εγγύηση επιστροφής χρημάτων. Επομένως, κατά τη σύνταξη ενός εγγράφου, πρέπει να τηρούνται ορισμένοι κανόνες. Θα βοηθήσουν στην ελαχιστοποίηση πιθανών προβλημάτων. Είναι απίθανο να είναι δυνατό να απαλλαγούμε από όλους, γι' αυτό πιθανώς ο λογαριασμός θεωρείται ασφάλεια υψηλού κινδύνου.

Πρώτα απ 'όλα, είναι απαραίτητο να συμβουλευτείτε έναν δικηγόρο υψηλής εξειδίκευσης που γνωρίζει όλες τις αποχρώσεις της νομοθεσίας περί νομοσχεδίων. Ξεκινά το έργο του ελέγχοντας την εγγραφή ενός τίτλου και μια εγγύηση για αυτό. Οποιοδήποτε τυπογραφικό λάθος, τυπογραφικό λάθος ή ανακρίβεια των δεδομένων μπορεί να χρησιμεύσει ως λόγος για τον οποίο το συρτάρι θα αρνηθεί να πληρώσει με τη διατύπωση "ελάττωμα μορφής".

Δεύτερον, ο δικηγόρος ελέγχει τον εγγυητή. Επιπλέον, η φερεγγυότητα δεν είναι το κύριο πράγμα. Πρέπει να δώσετε προσοχή στο καταστατικό του οργανισμού (εταιρείας). Μερικές φορές, στη νομοθετική μορφή, ορίζεται διάταξη για απαγόρευση συναλλαγών που σχετίζονται με εγγύηση συναλλαγματικής. Και αν, παρόλα αυτά, κάποιος αξιωματούχος μιας τέτοιας οργάνωσης (φίρμας) υπέγραψε το γραμμάτιο, τότε η ευθύνη για το αβάλ πέφτει σε αυτόν. Είναι αλήθεια ότι η υπέρβαση εξουσίας θα τιμωρηθεί. Υπάρχουν περιπτώσεις που μόνο ο επικεφαλής της εταιρείας μπορεί να δώσει αβάλ, και ακόμη και ο πρώτος αναπληρωτής του δεν έχει τέτοιο δικαίωμα. Φυσικά, μια εγγύηση που δίνεται από ένα τέτοιο άτομο συνεπάγεται επίσης σοβαρές δυσκολίες.

Εδώ θα πρέπει να σημειωθεί ότι ο avalist διατρέχει πάντα τον κίνδυνο να υπογράψει ένα γραμμάτιο υπόσχεσης. Άλλωστε η εταιρεία (ή ιδιώτης) που εξέδωσε τον λογαριασμό και τον αρνήθηκεπληρώνει, μεταθέτει όλη την ευθύνη στον εγγυητή. Η ρωσική νομοθεσία ως προς αυτό είναι πάντα ανένδοτη. Ακόμη και αν αποδειχθεί ότι ο συρτάρι είχε αρχικά κακόβουλη πρόθεση και σκόπευε να παραπλανήσει τον εγγυητή με τις πράξεις του, ακόμη και αυτό δεν θα τον απαλλάξει από την ευθύνη. Δηλαδή, πρέπει ακόμα να πληρώσετε το χρέος.

Αγορά λογαριασμών

Αυτή η διαδικασία θεωρείται μία από τις πιο αξιόπιστες και δημοφιλείς μεταξύ παρόμοιων χρηματοοικονομικών μέσων στην αγορά κινητών αξιών. Η αγορά ενός λογαριασμού δεν είναι μόνο ένα κερδοφόρο μέσο πληρωμής, αλλά και μια ευκαιρία για μια επιτυχημένη επένδυση.

Έσοδα μπορεί να φέρει τους λεγόμενους τόκους λογαριασμού. Επιβαρύνονται με το ποσό της οφειλής που ορίζεται στο γραμμάτιο. Τα έντοκα γραμμάτια εκδίδονται μόνο «καθ’ όψεως», «επί όψεως, αλλά όχι νωρίτερα από γνωστή ημερομηνία», καθώς και «εντός ορισμένης χρονικής περιόδου από την παρουσίασή τους». Ο υπολογισμός γίνεται για όλη την περίοδο (αριθμός ημερών) που η εξασφάλιση κατέχεται από τον κάτοχο του λογαριασμού. Η ημερομηνία έναρξης της περιόδου είναι η ημερομηνία σύνταξης του λογαριασμού ή ο αριθμός που αναγράφεται στο κείμενο του εγγράφου. Επιπλέον, ο Αστικός Κώδικας ορίζει ότι η αντίστροφη μέτρηση ξεκινά από την επόμενη ημέρα από τις ημερομηνίες που περιγράφονται. Και η Τράπεζα της Ρωσίας δίνει μια τέτοια εξήγηση: η ημέρα της πραγματικής τοποθέτησης του λογαριασμού δεν περιλαμβάνεται στην περίοδο χρέωσης για τους τόκους λογαριασμού.

Η ημερομηνία λήξης της περιόδου τόκου είναι η ημερομηνία λήξης (συμπεριλαμβανομένης της). Φυσικά, η περίοδος για την οποία υπολογίζονται οι τόκοι δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερη από την επιτρεπόμενη περίοδο για την επίδειξη της εγγύησης πληρωμής.

Προςο οποίος πληρώνει τόκους λογαριασμού, έχει εισαχθεί μια συγκεκριμένη διαδικασία για την εύρεση του αριθμού των ημερών κυκλοφορίας ενός τίτλου ανά μήνα. Υπολογίζονται ως εξής:

- εάν έχουν συσσωρευτεί τόκοι τον πρώτο μήνα - από την ημέρα έναρξης έως την τελευταία ημέρα αυτού του μήνα;

- εάν οι πληρωτέοι τόκοι έχουν συσσωρευτεί τον μήνα παρουσίασης - από την πρώτη ημέρα του τρέχοντος μήνα έως την ημέρα που έχει καθοριστεί για παρουσίαση, - εάν σε οποιονδήποτε άλλο μήνα - ο αριθμός των ημερολογιακών ημερών.