Τραπεζικό κεφάλαιο: ορισμός, σημασία και τύποι. Κεφάλαιο εμπορικής τράπεζας

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Ο όρος "εμπορική τράπεζα" προέκυψε στην αυγή της τραπεζικής. Αυτό οφειλόταν στο γεγονός ότι τότε οι πιστωτικοί οργανισμοί εξυπηρετούσαν κυρίως το εμπόριο και μόνο τότε - τη βιομηχανική παραγωγή. Σήμερα, μια εμπορική τράπεζα είναι ένα ίδρυμα που εκτελεί έως και 200 χρηματοοικονομικές συναλλαγές, οι κυριότερες από τις οποίες είναι η αποδοχή κεφαλαίων για καταθέσεις, δανειοδότηση και υπηρεσίες διαχείρισης μετρητών. Κάθε είδους δραστηριότητα τέτοιων οργανισμών είναι αδύνατη χωρίς τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων. Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά σε αυτήν την έννοια.

Ποιο είναι το κεφάλαιο μιας εμπορικής τράπεζας;

Κεφάλαιο είναι το άθροισμα όλων των πηγών κεφαλαίων της τράπεζας. Από εδώ χωρίζεται σε δύο μεγάλες κατηγορίες:

1. Ίδια τραπεζική.

2. Προσέλκυσε:

• κατάθεση - κεφάλαια που τηρούνται σε λογαριασμούς πελατών ενός τραπεζικού οργανισμού,
• μη κατάθεση - κεφάλαια που λαμβάνονται στα θησαυροφυλάκια της τράπεζας από την αποπληρωμή δανείων από τους πιστωτές της, καθώς και από την πώληση των δικών τους χρεωστικών υποχρεώσεων.

Η κεφαλαιακή επάρκεια μιας τράπεζας είναι ο πιο σημαντικός δείκτης της αξιοπιστίας της. καθορίζει την ικανότητα αντιμετώπισης πιθανών οικονομικώνπροβλήματα από μόνα τους και όχι εις βάρος των πελατών τους. Για τα ρωσικά πιστωτικά ιδρύματα εισήχθη δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας N1,0. Η ελάχιστη επιτρεπόμενη τιμή του είναι 8%. Εάν το εξάμηνο 1.0 οποιασδήποτε τράπεζας πέσει κάτω από το 2%, η άδεια χρήσης της ανακαλείται επειγόντως.

Τώρα ας ασχοληθούμε με το μετοχικό κεφάλαιο των ρωσικών τραπεζών.

Η έννοια του "ιδίου κεφαλαίου"

Μετοχή είναι, με τη σειρά του, το άθροισμα πολλών συστατικών:

• ταμεία;
• πρόσθετο κεφάλαιο;
• αποθεματικό ταμείο;
• ασφαλιστικά αποθεματικά;
• ειδικά κεφάλαια;
• κέρδος δεν διανεμήθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.

Το μετοχικό κεφάλαιο των τραπεζών καλύπτει κατά μέσο όρο το 10-20% της συνολικής τους ανάγκης για κεφάλαια. Αυτό οφείλεται στα εξής:

• Οι τράπεζες είναι μεσάζοντες στη χρηματοπιστωτική αγορά, εργάζονται κυρίως με προσελκύοντα και όχι με δικά τους κεφάλαια.
• Τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία είναι υψηλής ρευστότητας και γρήγορα εμπορεύσιμα, καθιστώντας τα μεγάλα ποσά μετοχικού κεφαλαίου περιττά.
• Η πιθανότητα μιας απότομης μείωσης του μεριδίου των προσελκυσμένων κεφαλαίων είναι πολύ μικρή - η μαζική απόσυρση χρημάτων από τις καταθέσεις από τον πληθυσμό είναι απίθανη λόγω του υπάρχοντος συστήματος ασφάλισης καταθέσεων.

Ας αναλύσουμε κάθε στοιχείο του μετοχικού κεφαλαίου της τράπεζας με περισσότερες λεπτομέρειες.

Μετοχικό κεφάλαιο

Ο σχηματισμός του εγκεκριμένου κεφαλαίου οφείλεται στην έκδοση κοινών και προνομιούχων μετοχών. Όλοι οι τίτλοι πρέπει να είναι ονομαστικοί. Η πρώτη έκδοση αποτελείται απαραιτήτως μόνο από κοινές μετοχές και διανέμεται μεταξύ των ιδρυτών, οι επόμενες εκδόσεις - μεταξύ πολιτών της Ρωσικής Ομοσπονδίας και μη κατοίκων, συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, μη κυβερνητικών ιδρυμάτων και κρατικών επιχειρήσεων.

Η διαφορά μεταξύ κοινών και προτιμώμενων τίτλων είναι η εξής:

• Ο ιδιοκτήτης μιας κοινής μετοχής έχει δικαίωμα ψήφου στη συνέλευση των μετόχων και δικαιούται να λαμβάνει μερίσματα. Ωστόσο, οι πληρωμές σε αυτόν συγκεντρώνονται μόνο αφού συγκεντρωθούν μερίσματα στους κατόχους προνομιούχων μετοχών.
• Ο ιδιοκτήτης αυτού του προνομιούχου τίτλου δεν έχει δικαίωμα ψήφου στις συνελεύσεις των μετόχων, αλλά του καταβάλλεται ένα σταθερό ποσό μερισμάτων και μπορεί να υποβάλει αξίωση ιδιοκτησίας στο δικαστήριο όταν η τράπεζα εκκαθαριστεί.

Εάν η τράπεζα είναι μετοχικό κεφάλαιο, τότε το εγκεκριμένο κεφάλαιο της αποτελείται από την εισφορά ορισμένων μετοχών από τους ιδρυτές. Στην περίπτωση που συσταθεί με την προσέλκυση ξένων επενδύσεων, επιτρέπεται η διατήρηση ορισμένου μέρους αυτού σε συνάλλαγμα.

Απόθεμα και άλλα κεφάλαια

Ο σκοπός της δημιουργίας αποθεματικού ταμείου είναι η αντιστάθμιση οικονομικών ζημιών από ενεργές δραστηριότητες. Εάν το ποσό του εισοδήματος που λαμβάνεται είναι χαμηλότερο από το προγραμματισμένο, τότε τα κεφάλαια από εδώ χρησιμοποιούνται για την πληρωμή μερισμάτων σε προνομιούχες μετοχές και τόκους σε ομόλογα.

Άλλα κεφάλαια σχηματίζονται μόνο σε βάρος των τραπεζικών κερδών. Η διαδικασία δημιουργίας και χρήσης τους ρυθμίζεται αυστηρά από τις νομοθετικές πράξεις της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Επιπλέον κεφάλαιο

Το πρόσθετο κεφάλαιο είναι το συνολικό ποσό που σχηματίζεται από:

• Τιμή ακινήτου που έλαβε η τράπεζα για δωρεάν χρήση από φυσικά και νομικά πρόσωπα.
• Share premium - εμφανίζεται όταν η αξία μιας μετοχής κατά την έκδοσή της είναι υψηλότερη από την ονομαστική.
• Αύξηση της αξίας της περιουσίας ενός τραπεζικού οργανισμού κατά την επακόλουθη επανεκτίμησή του.

Ασφαλιστικά αποθεματικά

Ασφαλιστικά αποθεματικά πρέπει απαραίτητα να σχηματιστούν σε βάρος των κερδών της τράπεζας - αυτό αποδίδεται από τη νομοθεσία. Ο κύριος σκοπός τους είναι να μετριάσουν τις αρνητικές οικονομικές συνέπειες της μείωσης της αξίας οποιωνδήποτε περιουσιακών στοιχείων.

Αυτή η κατηγορία αποτελείται από αποθεματικά:

• Για πιθανές απώλειες δανείου.
• Σύμφωνα με εισπρακτέους λογαριασμούς.
• Για πιθανή υποτίμηση μετοχών και ομολόγων κ.λπ.

Κέρδη εις νέο

Έσοδα που δεν διανεμήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς, το κέρδος που απομένει μετά την αποπληρωμή ολόκληρης της φορολογικής επιβάρυνσης, μπορεί δικαίως να αποδοθεί στα ίδια κεφάλαια του πιστωτικού ιδρύματος. Η τράπεζα μπορεί να διαθέσει αυτό το εισόδημα για τα δικά της συμφέροντα.

Συναρτήσεις μετοχής

Το μετοχικό κεφάλαιο της τράπεζας εκτελεί μια σειρά από σημαντικές λειτουργίες:

• Revolving - ένας τραπεζικός οργανισμός επενδύει τα κεφάλαια των πελατών σε μια σειρά από κερδοφόρες πράξεις, οι οποίες αποφέρουν έσοδα τόσο στον εαυτό του όσο και στους καταθέτες.
• Λειτουργικό - είναι το ίδιο κεφάλαιο που προορίζεται να είναι η κύρια πηγή ταμειακών πόρων για μια πίστωσηοργανισμούς.
• Ασφάλιση - τα ίδια κεφάλαια βοηθούν την τράπεζα να παραμείνει ζωντανή σε περίπτωση οικονομικών δυσκολιών.

Τράπεζες και κεφάλαιο μητρότητας

Εν κατακλείδι, ας μιλήσουμε για κεφάλαιο μητρότητας - οικονομική στήριξη για οικογένειες, ποικίλα κρατικά κίνητρα για την αύξηση του ποσοστού γεννήσεων. Φυσικά, δεν ισχύει για τα ταμεία της τράπεζας, αλλά είναι ιδιοκτησία του πελάτη της. Αυτό το ποσό, το οποίο για το 2017 είναι 453.026 ρούβλια, καταβάλλεται σε γονείς ή θετούς γονείς μετά τη γέννηση ή την υιοθεσία δεύτερου παιδιού. Το προσωπικό πιστοποιητικό "Μητρικό κεφάλαιο" μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τα ακόλουθα:

• Σχηματισμός του χρηματοδοτούμενου μέρους της σύνταξης του γονέα.
• Βελτιώστε τις συνθήκες διαβίωσης της οικογένειας.
• Πληρωμή για την εκπαίδευση ενός παιδιού.

Ας παραθέσουμε τις κύριες τράπεζες που λειτουργούν με κεφάλαιο μητρότητας:

• DeltaCredit - το πιστοποιητικό μητρότητας μπορεί να χρησιμοποιηθεί για πρόωρη αποπληρωμή στεγαστικού δανείου.
• "UniCredit" - το κεφάλαιο χρησιμοποιείται για την εξόφληση ενός δανείου κατά την αγορά κατοικίας στη δευτερογενή αγορά.
• Sberbank - το πιστοποιητικό χρησιμοποιείται όχι μόνο για την πληρωμή ενός υπάρχοντος στεγαστικού δανείου για την αγορά ενός διαμερίσματος σε νέο κτίριο ή στη δευτερογενή αγορά, αλλά και για την πληρωμή προκαταβολής.
• "VTB-24" - το κεφάλαιο μητρότητας μπορεί να γίνει ταυτόχρονα προκαταβολή και ποσό για την εξόφληση μιας ήδη ληφθείσας υποθήκης.
• "Άνοιγμα" - εδώ μπορείτε να εξαργυρώσετε μόνο εν μέρει ένα οικογενειακό πιστοποιητικόυποθήκη.

Το κεφάλαιο της τράπεζας είναι το ποσό των ιδίων κεφαλαίων, το οποίο αποτελείται από πολλά στοιχεία. Σε σχέση με τους πιστωτικούς οργανισμούς, έχει μια σειρά από χαρακτηριστικά και χαρακτηριστικές λειτουργίες, τις οποίες αναλύσαμε επίσης σε αυτό το υλικό.