Συλλογή κεφαλαίων. Τι περιλαμβάνει αυτή η τραπεζική λειτουργία - πλήρης περιγραφή

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Συλλογή κεφαλαίων - τι είναι; Πιθανώς πολλοί άνθρωποι κάνουν αυτή την ερώτηση. Αυτό το άρθρο θα σας βοηθήσει να καταλάβετε τα πάντα. Αρχικά, θα πρέπει να δοθεί ένας ορισμός του παρουσιαζόμενου όρου. Έτσι, αυτή είναι μια διαδικασία για τη συλλογή και την επακόλουθη μεταφορά νομισμάτων μετρητών τόσο μεταξύ διαφορετικών οργανισμών όσο και μεταξύ τμημάτων ενός. Επιπλέον, η συλλογή κεφαλαίων περιλαμβάνει τη μετακίνηση οποιωνδήποτε τιμαλφών. Για παράδειγμα, σημαντικά έγγραφα, πολύτιμα μέταλλα, τραπεζικές κάρτες και άλλα.

Πρακτικά

Δεδομένου ότι η είσπραξη μετρητών, λογαριασμών, εγγράφων πληρωμής και διακανονισμού, καθώς και άλλες τραπεζικές διαδικασίες, είναι συναλλαγή με μετρητά, είναι πρώτα απαραίτητο να συνταχθούν ορισμένα έγγραφα. Αρχικά, συνάπτεται συμφωνία μεταξύ του οργανισμού που παρέχει τη συλλογή μετρητώνυπηρεσίες και την εταιρεία που τις χρειάζεται. Ωστόσο, δεν πρέπει να περιορίζεστε σε νομικά πρόσωπα, καθώς υπάρχουν περιπτώσεις στις οποίες η συλλογή κεφαλαίων για ιδιώτες είναι επίσης ζητούμενη.

Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι οι οργανισμοί που παρέχουν τέτοιες υπηρεσίες συνεργάζονται στενά με τράπεζες, οι οποίες, με τη σειρά τους, εκδίδουν αριθμημένες κάρτες ασφαλείας σε μηνιαία βάση. Αναφέρουν αναλυτικά: το όνομα, τα στοιχεία επικοινωνίας, τη διεύθυνση και τις ώρες εργασίας του οργανισμού, τους αριθμούς των αποσκευών που τους έχουν ανατεθεί, καθώς και την ώρα και τη συχνότητα άφιξης των συλλεκτών. Φυσικά, τα τελευταία από τα αναφερόμενα δεδομένα καθορίζονται σύμφωνα με τον όγκο των τραπεζογραμματίων που μεταφέρονται. Σε κάθε άδεια σακούλα που εμπλέκεται στην περιγραφόμενη διαδικασία εκχωρείται ο δικός της αριθμός. Στη συνέχεια, ο επικεφαλής της υπηρεσίας είσπραξης μετρητών θα συντονίσει με τον εξυπηρετούμενο οργανισμό την ώρα άφιξης των εξειδικευμένων οχημάτων.

Βασικά

Φυσικά, η διαδικασία που ονομάζεται "συλλογή κεφαλαίων" απαιτεί συμμόρφωση με πολλούς κανόνες, ένας από τους οποίους δεν είναι μόνο η παραλαβή μιας άδειας τσάντας, αλλά και η εκτέλεση σχετικών εγγράφων. Έτσι, ο κατάλογος όλων των απαραίτητων, που εκδόθηκαν στον εργαζόμενο πριν φύγει, έχει ως εξής: ένα εξειδικευμένο κοντέινερ με επισήμανση ατομικού αριθμού, κλειδιά, σφραγίδα, κάρτες ασφαλείας, καθώς και εξουσιοδότηση για τη μεταφορά συναλλάγματος ή άλλου τιμαλφή.

Ενέργειες κατά την άφιξη

Οι κανονιστικές πράξεις διευκρινίζουν τη σειρά των ενεργειών που υποχρεούται να εκτελέσει το εξουσιοδοτημένο άτομουπάλληλος που παραδίδεται στον τόπο παροχής των απαιτούμενων υπηρεσιών. Αρχικά, ο ταμίας πρέπει να ελέγξει τα έγγραφα που αποδεικνύουν την ταυτότητα του ατόμου που έφτασε, το πληρεξούσιο για τη μεταφορά, την κάρτα ασφαλείας και επίσης να αποδεχτεί μια νέα άδεια τσάντα που έχει εκχωρηθεί σε αυτήν την εταιρεία. Και, με τη σειρά σας, δώστε ένα δείγμα της σφραγίδας και μια τσάντα γεμάτη με τραπεζογραμμάτια, μην ξεχάσετε να επισυνάψετε το κατάλληλο τιμολόγιο και απόδειξη. Επιπλέον, τα καθήκοντα του ταμείου περιλαμβάνουν τη σύνταξη εγγράφου που αναφέρει όλες τις εργασίες που πραγματοποιήθηκαν. Στη συνέχεια, η κατάσταση και το συμπληρωμένο μητρώο ελέγχονται για τη συμμόρφωση με τα δηλωθέντα ποσά και τα χαρτιά τοποθετούνται στη τσάντα μετρητών. Το επόμενο στοιχείο, το οποίο περιλαμβάνει μια διαδικασία που ονομάζεται "συλλογή κεφαλαίων", μπορεί να θεωρηθεί η διαδικασία σφράγισης. Παρουσία του ταμείου, είναι απαραίτητο να ελέγξετε την ακεραιότητα τόσο της παρεχόμενης σφραγίδας όσο και της τσάντας, καθώς και τη μη πρόσβαση στο περιεχόμενο μέσα. Ένας υπάλληλος του εξυπηρετούμενου οργανισμού συμπληρώνει την κάρτα ασφαλείας, μετά την οποία το εξουσιοδοτημένο πρόσωπο ελέγχει τους αριθμούς σε αυτήν, στην απόδειξη και στο τιμολόγιο. Σε περίπτωση που έγινε λάθος από τον ταμία κατά τη συμπλήρωση της κάρτας ασφαλείας, τότε πρέπει να διορθωθεί άμεσα για τη σωστή καταχώριση. Αυτή η ενέργεια πρέπει να γίνει από τον ίδιο υπάλληλο. Η ορθότητα του νέου σήματος πιστοποιείται με την υπογραφή του ταμείου.

Σημαντικές προϋποθέσεις

Στη διαδικασία αποδοχής μιας τσάντας με μετρητά και όλα τα σχετικά έγγραφα, ο συλλέκτης υπογράφει την απόδειξη, την πιστοποιεί με τη σφραγίδα του οργανισμού και ορίζει την ημερομηνία μετά τηνπου το επιστρέφει στο ταμείο. Ωστόσο, μπορεί να υπάρξουν περιπτώσεις που υπάλληλος φορέα παροχής υπηρεσιών διαπιστώνει διάφορες παραβάσεις. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι μια απόκλιση από τους προβλεπόμενους κανόνες δεν είναι μόνο ελαττώματα στη σακούλα και σφράγιση, αλλά και η εσφαλμένη προετοιμασία της συνοδευτικής δήλωσης σε αυτήν. Αμέσως προκύπτει το ερώτημα: τι να κάνουμε σε μια τέτοια κατάσταση; Η είσπραξη των χρημάτων θα ολοκληρωθεί επιτυχώς εάν τα ελαττώματα που διαπιστώθηκαν μπορούν να εξαλειφθούν παρουσία εξουσιοδοτημένου ατόμου, χωρίς να παραβιαστεί το πρόγραμμα εργασίας του. Σε περίπτωση που δεν είναι δυνατή η λήψη μέτρων για την εξάλειψη των παραβιάσεων το συντομότερο δυνατό, τότε η τσάντα δεν θα γίνει αποδεκτή. Κατά συνέπεια, η είσπραξη μετρητών (για παράδειγμα, σε ένα κατάστημα) πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια μιας επόμενης επίσκεψης στον οργανισμό εξυπηρέτησης. Φυσικά, δεν πρέπει να ξεχάσετε να βάλετε το κατάλληλο σημάδι στη στήλη "επαναλαμβανόμενοι αγώνες" του φύλλου παρουσών.

Αποδοχή της τσάντας στην τράπεζα

Αυτή η διαδικασία έχει ορισμένες χαρακτηριστικές διαφορές και θεωρείται πιο περίπλοκη από την παραλαβή τραπεζογραμματίων και άλλων υλικών περιουσιακών στοιχείων από την υπηρεσία είσπραξης. Αρχικά, είναι απαραίτητο να σημειωθεί η διαδικασία για ενέργειες που εκτελούνται από υπάλληλο μιας τραπεζικής δομής. Είναι υποχρεωμένος να ελέγχει τη συμμόρφωση των εγγραφών που γίνονται σε όλα τα συνημμένα έγγραφα: τιμολόγιο, κάρτα ασφαλείας ή απόδειξη, καθώς και να επιθεωρεί προσεκτικά την τσάντα για ζημιές (όπως μπαλώματα, σκισίματα υφάσματος, εξωτερικές ραφές, ρήξεις δαντέλας ή εμφάνιση κόμβων εκεί), εντοπίστε ελαττωματικές σφραγίδες και κλειδαριές. Μετά από αυτό, θα πρέπει να ελέγξετε τους αριθμούς που αναγράφονται στην τσάντα και επάνωσχετικά έγγραφα.

Παραβάσεις σε αυτό το στάδιο

Εάν ένας τραπεζικός υπάλληλος εντοπίσει ασυνέπειες στα συνοδευτικά έγγραφα, τότε γίνεται μια σημείωση στη στήλη σημειώσεων του αρχείου καταγραφής επιταγών, η οποία στη συνέχεια εγκρίνεται τόσο από τα μέρη παραλαβής όσο και από τα μέρη παράδοσης. Σε περίπτωση που εντοπιστούν ίχνη φθοράς στη σακούλα, τότε αυτή υπόκειται σε άνοιγμα με μετέπειτα επανυπολογισμό του περιεχομένου (τεμάχιο ή φύλλο). Ο εντοπισμός έλλειψης ή πλεονάσματος καταγράφεται στην πράξη ανοίγματος. Το όνομα και τα στοιχεία του οργανισμού, η ημερομηνία και ο λόγος της αυτοψίας, καθώς και οι θέσεις, τα επώνυμα και τα αρχικά των εργαζομένων που έκαναν την αυτοψία και ήταν παρόντες σε αυτήν, πληροφορίες για την αίθουσα όπου έγινε η διαδικασία.

Συλλογή μετρητών: δημοσιεύσεις

Δεδομένου ότι η παραπάνω διαδικασία εμπίπτει στην κατηγορία της λογιστικής, είναι απαραίτητο να εκδοθεί εντολή εκταμίευσης μετρητών, όπου θα χρησιμοποιηθεί ο λογαριασμός 57 «Μεταφορές υπό διαμετακόμιση». Αυτό θεωρείται βολικό τόσο για οργανισμούς όσο και για τους ίδιους τους συλλέκτες. Εξετάστε το ακόλουθο παράδειγμα. Ο οργανισμός πρέπει να μεταφέρει το ποσό των 700 χιλιάδων USD. ε. στην τράπεζα για μεταγενέστερη πίστωση σε κάποιο τρεχούμενο λογαριασμό. Η προμήθεια είναι 0,2% του ποσού που ελήφθη.

Λογιστική για τη μεταφορά μετρητών στην τράπεζα

Λειτουργία	Καλωδίωση	Ποσό (c.u.)	Βασικό έγγραφο
Μεταφορά από το ταμείο στην υπηρεσία είσπραξης	Kt 50 D-t 57	700 000	σημείωμα έκδοσης μετρητών, απόδειξη
Πίστωση κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό	Kt 57 D-t 51	700 000	Τράπεζα τρεχούμενου λογαριασμού
Τραπεζική προμήθεια (0, 2%)	Σετ 51 D-t 91,2	1400	Τράπεζα τρεχούμενου λογαριασμού

Έτσι, η συλλογή των κεφαλαίων παρουσιάζεται ξεκάθαρα στον παραπάνω πίνακα.