Τι είναι ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός; Πώς να ανοίξετε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό;

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Από το 2015, ένα νέο σύστημα επενδύσεων άρχισε να λειτουργεί στη Ρωσία, τα κέρδη από τα οποία απαλλάσσονται πλήρως από τη φορολογία. Οι μεσίτες δεν στάθηκαν στην άκρη και είναι έτοιμοι να προσφέρουν στους πελάτες τους πρόσθετους όρους για καταθέσεις σε ατομικό επενδυτικό λογαριασμό. Τι είναι, θα μάθετε από αυτό το άρθρο.

Ορισμός

Ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός (IIA) μπορεί να ανοίξει από οποιοδήποτε φυσικό πρόσωπο, κάτοικο της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε μια μεσιτική εταιρεία. Ο ιδιοκτήτης συνεισφέρει κεφάλαια σε αυτό, τα οποία μπορεί να χρησιμοποιήσει για να πραγματοποιήσει ο ίδιος συναλλαγές ή να τα μεταβιβάσει στη διαχείριση καταπιστεύματος. Υπάρχει ειδικό φορολογικό καθεστώς για τέτοιους λογαριασμούς. Χαρακτηριστικά:

1. Ένας κάτοικος μπορεί να ανοίξει μόνο έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό.

2. Το μέγιστο ποσό επένδυσης είναι 400.000 ρούβλια/έτος.

3. Χρονικά όρια: 3-5 χρόνια.

4. Ο λογαριασμός ατομικής επένδυσης μπορεί να αναπληρωθεί, δεν παρέχονται μερικές αναλήψεις.

5. Εάν η σύμβαση τερματιστεί νωρίτερα (πριν από τη λήξη των 36 μηνών), τότε ο πελάτης χάνει όλα τα φορολογικά οφέλη.

6. Τα κεφάλαια μπορούν να επενδυθούν στην Κεντρική Τράπεζα,συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης.

7. Οι λογαριασμοί μπορούν να μεταφερθούν μεταξύ μεσιτών.

Φορολογικές επιλογές

Υπάρχουν δύο προγράμματα για την απόκτηση οφελών για τις υπηρεσίες IIS:

1. Η φορολογική βάση μειώνεται κατά το ποσό που κατατέθηκε στο λογαριασμό για το έτος. Αυτή η επιλογή μπορεί να ενδιαφέρει άτομα που λαμβάνουν το κύριο εισόδημα με τη μορφή μισθών. Η αποζημίωση γίνεται στο τέλος του έτους με τη μορφή έκπτωσης, μετά την υποβολή της δήλωσης 3-NDFL.

Παράδειγμα. Το φορολογητέο εισόδημα ενός εργαζομένου είναι 500 χιλιάδες ρούβλια. Από αυτό θα καταβληθεί φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων ύψους 65 χιλιάδων ρούβλια. (13 %). Εάν κατά τη διάρκεια αυτών των 12 μηνών ένα άτομο εισφέρει το ίδιο ποσό στο IIS, τότε θα του επανυπολογιστεί η φορολογητέα βάση, επιστρέφοντας φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Αυτή η επιλογή θα λειτουργήσει ακόμα κι αν η επένδυση έφερε μια μικρή (έως 13%) απώλεια σε ένα χρόνο. Αυτό το καθεστώς δεν είναι διαθέσιμο για μεμονωμένους επιχειρηματίες στο καθεστώς απλοποιημένης φορολογίας, συνταξιούχους και ανέργους.

Ο αλγόριθμος έκπτωσης είναι παρόμοιος με αυτόν που χρησιμοποιείται, για παράδειγμα, κατά την αγορά ενός διαμερίσματος. Ο άντρας αγόρασε ένα σπίτι. Από το επόμενο έτος, αρχίζει να συλλέγει έγγραφα για έκπτωση φόρου, η οποία υπολογίζεται με βάση τον μισθό που αναγράφεται στο πιστοποιητικό 2-NDFL. Μόνο το ποσό του φόρου που καταβλήθηκε την ίδια περίοδο αναφοράς κατά την αγορά του διαμερίσματος υπόκειται σε επιστροφή χρημάτων.

Ένα παρόμοιο σχήμα λειτουργεί με τις υπηρεσίες IIS. Μόνο ένα πιστοποιητικό πρέπει να προσκομιστεί στον μεσίτη. Η εφορία θα επανυπολογίσει τον μισθό του ατόμου για το προηγούμενο έτος. Εάν δεν υπερβαίνει τα 400.000 ρούβλια, τότε το 13% θα επιστραφεί απόσυνολικό εισόδημα (δηλαδή 52 χιλιάδες ρούβλια). Για να επιβεβαιώσετε αυτές τις συναλλαγές, θα χρειαστεί να προσκομίσετε πιστοποιητικό από τον τόπο εργασίας, το οποίο να αναφέρει σαφώς το ποσό του φόρου που καταβλήθηκε για την προηγούμενη περίοδο αναφοράς. Επομένως, για τους πελάτες που λαμβάνουν "ανεπίσημα", ένα τέτοιο πρόγραμμα δεν είναι επωφελές.

2. Πλήρης απαλλαγή από την καταβολή φόρων εισοδήματος από IIS. Αυτή η επιλογή είναι κατάλληλη για ενεργούς επενδυτές.

Παράδειγμα. Ένας ιδιώτης επιχειρηματίας αποφάσισε να επενδύσει 400.000 ρούβλια σε μια χρηματιστηριακή εταιρεία. Η απόδοση είναι 30% του επενδυμένου ποσού. Για 3 χρόνια θα λάβει 360 χιλιάδες ρούβλια. Από αυτό το ποσό, θα πρέπει να πληρώσει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων (13%) στο ποσό των 46.800 ρούβλια. Αν ήταν IIS, ο επενδυτής δεν θα πλήρωνε χρήματα στον προϋπολογισμό. Όλα 360 χιλιάδες ρούβλια. θα ήταν τα καθαρά του κέρδη.

Το πρόγραμμα εργασίας είναι αρκετά απλό: ανοίξτε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό BCS → επενδύστε κεφάλαια → ξεκινήστε τον κύκλο εργασιών τους → κερδίστε κέρδη σε 36 μήνες, εξαιρουμένου του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Παράδειγμα. Κατά την περίοδο 2015-2017, ο πελάτης κατέθεσε ποσά 400 χιλιάδων ρούβλια στο IIS. Και μετά πούλησε και αγόρασε την Κεντρική Τράπεζα με τα ίδια χρήματα. Μετά από τρία χρόνια, το υπόλοιπο ήταν 200.000 ρούβλια και το κέρδος ήταν 800.000. Μετά από 36 μήνες, ο πελάτης αποφάσισε να κλείσει τον ατομικό επενδυτικό λογαριασμό. Δεδομένου ότι επιλέχθηκε το δεύτερο φορολογικό καθεστώς, το κράτος θα τον απαλλάξει από την καταβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο ποσό των 800 x 0,13=104 χιλιάδες ρούβλια. Για να λάβετε ένα όφελος, πρέπει να προσκομίσετε σε έναν μεσίτη πιστοποιητικό ότι δεν υπήρχαν κρατήσεις του πρώτου τύπου για τους προηγούμενους 36 μήνες.

Ο πελάτης μπορεί να επιλέξει ανεξάρτητα το σχήμαπριν από την επένδυση, αλλά δεν μπορούν να συνδυαστούν κατά τη διάρκεια της περιόδου. Για άτομα που δεν έχουν ιδέα για το έργο της ανταλλαγής, το IIS είναι μια βελτιωμένη επενδυτική επιλογή. Ένα προσιτό ποσό, δεν χρειάζεται να αναπτυχθείτε καλά στην αγορά, η ευκαιρία να λάβετε εισόδημα που υπερβαίνει τις τραπεζικές καταθέσεις, τα φορολογικά κίνητρα - όλοι αυτοί οι παράγοντες καθιστούν αυτό το εργαλείο αρκετά ελκυστικό για τον πληθυσμό. Για τους κερδοσκόπους, ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός είναι μια επιπλέον ευκαιρία για τη βελτιστοποίηση του επενδυτικού σας χαρτοφυλακίου.

Ελαττώματα

Δεν είναι λιγότερο από πλεονεκτήματα:

1. Ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός είναι μια επικίνδυνη επενδυτική επιλογή που δεν καλύπτεται από κρατικές εγγυήσεις.

2. Ένα τέτοιο εργαλείο είναι επιθυμητό να χρησιμοποιείται σε περιόδους οικονομικής ανάπτυξης.

3. Όριο 400.000 ρούβλια. κάνει το IIS να μην είναι πολύ ελκυστικό για μεγάλους επενδυτές.

4. Δεν είναι δυνατή η άμεση επιλογή των «σωστών» πιστώσεων φόρου.

5. Η απόδοση είναι μια προβλέψιμη τιμή που μπορεί να αλλάζει από έτος σε έτος. Η εταιρεία, ακόμη και αν λάβει μεγάλο κέρδος, θα δηλώσει μόνο ένα μικρό μέρος αυτού. Είναι αδύνατο να παρακολουθήσετε τη "δικαιοσύνη" των υπολογισμών.

Το κύριο μειονέκτημα ενός τέτοιου συστήματος είναι ο κίνδυνος. Σε τρία χρόνια, η Κεντρική Τράπεζα μπορεί να ανέβει και να πέσει στην τιμή. Επομένως, μερικές φορές είναι καλύτερο να αρνηθείτε τις επενδύσεις σε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό. Αν και ο νόμος της Ρωσικής Ομοσπονδίας "Σχετικά με το RZB" ρυθμίζει τη στάση των συμμετεχόντων στην αγορά, αλλά ένα σαφές σχέδιο για την επίλυση διαφωνιών σχετικά μελειτουργίες με νέο εργαλείο δεν είναι καταχωρημένες σε αυτό.

Ατομικός επενδυτικός λογαριασμός 2015: πώς να ανοίξετε

Πρέπει να επικοινωνήσετε με μια χρηματιστηριακή εταιρεία που είναι επαγγελματίας συμμετέχων στο χρηματιστήριο. Η μορφή ιδιοκτησίας πρέπει να είναι JSC ή LLC. Τις περισσότερες φορές είναι AMC σε μεγάλες τράπεζες. Το IIS χρησιμοποιείται για τον διαχωρισμό περιουσιακών στοιχείων που διατίθενται στο χρηματιστήριο. Αυτό το σύστημα μοιάζει λίγο με ένα IRA. Αλλά εάν το τελευταίο προβλέπει τη δυνατότητα ανάληψης κεφαλαίων μόνο μετά την επίτευξη της επιστροφής σύνταξης, τότε στο IIS ο χρόνος περιορίζεται στους 36 μήνες. Η υποχρέωση παρακράτησης φόρων επιβάλλεται στον μεσίτη. Τα έσοδα από τέτοιες εργασίες υπολογίζονται χωριστά. Δηλαδή, είναι αδύνατη η εκ νέου εγγραφή ενός τρεχούμενου λογαριασμού σε έναν μεσίτη για τις υπηρεσίες IIS.

Πλεονεκτήματα

Σε μια ασταθή οικονομική κατάσταση, είναι δύσκολο να βρεθεί μια κερδοφόρα επενδυτική επιλογή για προσωρινά δωρεάν κεφάλαια. Προσαρμοσμένα για τον πληθωρισμό, τα έσοδα από τραπεζικές καταθέσεις μειώνονται στο μηδέν. Η εμφάνιση του IIS μπορεί να βελτιώσει την κατάσταση.

Αυτό το εργαλείο μπορεί να ενδιαφέρει πελάτες που θέλουν να έχουν περισσότερα έσοδα από αυτά που μπορούν να προσφέρουν οι εμπορικές τράπεζες. Επενδύοντας ένα ποσό που δεν υπερβαίνει τα 400 χιλιάδες ρούβλια, ένα άτομο μπορεί να λάβει κέρδος (έως 13%) ή επιστροφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, ακόμη και αν δεν πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές στο χρηματιστήριο. Αλλά η επιστροφή θα είναι μόνο εάν τα χρήματα ήταν σε κυκλοφορία. Οι υπάλληλοι οποιασδήποτε AMC θα προτείνουν προωθήσεις και στρατηγικές για χρηματοδότηση. Όποια επιλογή και αν επιλεγεί IIS, ο επενδυτής μπορεί να εμπορεύεται παράγωγα χρεόγραφα για να αυξήσει το εισόδημά του.

Όσοι θέλουν να διαχειρίζονται μόνοι τους τα οικονομικά τους μπορούν να ανοίξουν μεμονωμένους επενδυτικούς λογαριασμούς το 2014 και να χρησιμοποιήσουν τον προσομοιωτή επίδειξης για να μάθουν πώς να διαπραγματεύονται μετοχές, να μελετούν την πλατφόρμα και να παρακολουθούν τις αλλαγές μαθημάτων. Και όταν αποκτήσετε αρκετή εμπειρία και το ποσό για επένδυση, μπορείτε να προχωρήσετε σε πραγματικές προσφορές.

Ποιο είναι το όφελος του κράτους

Οι σκεπτικιστές πιθανότατα θα αντιρρήσουν ότι η κυβέρνηση δεν θα δωρίσει απλώς 52 χιλιάδες ρούβλια. στο έτος. Μπορούμε να πούμε ότι αυτή είναι η πληρωμή του κράτους για τη βελτίωση της οικονομικής παιδείας του πληθυσμού. Στη Ρωσία, πολλοί άνθρωποι εξακολουθούν να έχουν προκατάληψη για το χρηματιστήριο. Μπερδεύοντάς το με το «Forex», επενδύουν στην αγορά ακινήτων και καταθέσεων. Αυτό εμποδίζει σε μεγάλο βαθμό την οικονομική ανάπτυξη. Ίσως έτσι σχεδιάζει η κυβέρνηση να προωθήσει την ανάπτυξή της.

Ποια επιλογή είναι καλύτερη να διαλέξετε

Το πρώτο πράγμα που πρέπει να προσέξεις είναι η διαθεσιμότητα πηγών εισοδήματος που υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Εάν δεν υπάρχουν, τότε είναι καλύτερο να επενδύσετε σύμφωνα με το δεύτερο σχέδιο. Στη συνέχεια, αξίζει να υπολογίσετε το προγραμματισμένο εισόδημα μείον τις φορολογικές εκπτώσεις. Οι μεσίτες προσφέρουν πρόσθετα προγράμματα κέρδους:

1. Η Finam λαμβάνει ένα επιπλέον μηνιαίο 8% ετησίως στο υπόλοιπο των κεφαλαίων.

2. Η BCS προσφέρει μία από τις τρεις επενδυτικές στρατηγικές με αναμενόμενη απόδοση 10-25%. Αλλά τέτοιες επενδύσεις θα αποδώσουν όχι νωρίτερα από 7-13 χρόνια.

Οι στατιστικές δείχνουν ότι το IIS είναι πιο κερδοφόρο για άτομα με μηνιαίο εισόδημα που υπερβαίνει τα 35-40 χιλιάδες ρούβλια. μέλη της μεσαίας τάξηςπιο οικονομικά εγγράμματα, έχουν μια ενεργή θέση ζωής. Οι μακροπρόθεσμες επενδύσεις μόλις αρχίζουν να αναπτύσσονται στη Ρωσία. Η ανάκληση αδειών από "αξιόπιστα" γραφεία μελετών απλώς επιβραδύνει αυτή τη διαδικασία. Ως εκ τούτου, είναι δυνατό να βελτιωθεί ο χρηματοοικονομικός αλφαβητισμός του πληθυσμού μέσω μακροπρόθεσμων μεταρρυθμίσεων. Από αυτή την άποψη, οι IIA αποτελούν μια προσθήκη στο σύστημα αποταμίευσης συντάξεων και τα φορολογικά κίνητρα αυξάνουν μόνο την ελκυστικότητα των επενδύσεων.

IIS εναντίον NPF έναντι καταθέσεων

Η κύρια διαφορά είναι ότι το νέο εργαλείο επιτρέπει στους κατόχους λογαριασμών να επιλέγουν ανεξάρτητα το αντικείμενο της επένδυσης. Οι διοργανωτές είναι υποχρεωμένοι να παρέχουν στους πελάτες τους υπηρεσίες, προϊόντα και υπηρεσίες που θα τους επιτρέψουν να λαμβάνουν τεκμηριωμένες αποφάσεις και να διαχειρίζονται τους κινδύνους. Το IIS είναι μια πραγματική εναλλακτική λύση στις καταθέσεις, οι οποίες έχουν αρνητικές επιπτώσεις στις επενδύσεις στην Κεντρική Τράπεζα. Οι ειδικοί ελπίζουν ότι τα χρήματα που προσελκύει το νέο μέσο θα πάνε στο χρηματιστήριο. Σύμφωνα με μελέτη της Sberbank-CIB, ξένοι επενδυτές κατέχουν περίπου το 70% των ρωσικών μετοχών που είναι σε ελεύθερη διασπορά.

Παγκόσμια πρακτική

Ο Ατομικός Επενδυτικός Λογαριασμός υπάρχει εδώ και πολύ καιρό στις ανεπτυγμένες χώρες με τη μία ή την άλλη μορφή: ISA στο Ηνωμένο Βασίλειο (συμμετέχει το 50% του πληθυσμού), TFSA στον Καναδά, IRA στις ΗΠΑ (39%) κ.λπ. εργαλεία βοηθούν τους απλούς πολίτες να αυξήσουν τις αποταμιεύσεις τους μέσω διαπραγμάτευσης στο χρηματιστήριο. Το ρωσικό ανάλογο δημιουργήθηκε για να αυξήσει την ελκυστικότητα των επενδύσεων στα μάτια του πληθυσμού. Σύμφωνα με τους νέους κανόνες, οι επενδυτές που κατέχουν μερίδια ή μετοχές για περισσότερα από τρία χρόνια και στη συνέχεια αποφασίζουν να τα πουλήσουν εξαιρούνται απόπληρωμή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Ατομικός επενδυτικός λογαριασμός: Sberbank

Ο μεσίτης BKS μαζί με την ομώνυμη τράπεζα διοργάνωσαν δράση. Με τη λήξη των όρων της κατάθεσης «Λογαριασμός επένδυσης» με απόδοση 9,5%, όλα τα κεφάλαια θα μεταφερθούν στο IIS, που είχε προηγουμένως ανοίξει στο AMC. Σε αυτήν την περίπτωση, ο πελάτης θα λάβει ένα επιπλέον μπόνους 2,1% ετησίως. Η Sberbank επιτρέπει επίσης στους πελάτες της να ανοίγουν τις υπηρεσίες IIS. Όροι παροχής υπηρεσιών - στάνταρ. Δεν υπάρχει ευκαιρία για περαιτέρω αύξηση κεφαλαίου.

CV

Από την 2015-01-01, εμφανίστηκε στη Ρωσία ένα νέο εργαλείο για τη δημιουργία εισοδήματος - ένας ατομικός επενδυτικός λογαριασμός. Μπορείτε να το ανοίξετε στην AMC για περίοδο τουλάχιστον 3 ετών. Η επιλογή της επιλογής φορολογικού οφέλους θα πρέπει να προσεγγιστεί πολύ προσεκτικά: η πρώτη σάς επιτρέπει να αποκτήσετε εγγυημένο εισόδημα στο ποσό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων που καταβλήθηκε για το έτος. Το δεύτερο είναι κατάλληλο για ενεργούς επενδυτές που είναι σίγουροι για την κερδοφορία των συναλλαγών τους. Η επιλογή πρέπει να γίνει πριν από τη μεταφορά κεφαλαίων. Δεν είναι δυνατή η αλλαγή της απόφασης κατά τη διάρκεια της σύμβασης. Το νέο εργαλείο είναι μια καλή εναλλακτική για μια κατάθεση, καθώς σας επιτρέπει να έχετε υψηλότερο εισόδημα σε σύγκριση με αυτό που μπορούν να προσφέρουν οι τράπεζες.