Τι είναι το προσωρινό κενό μετρητών; Cash gap: τύπος υπολογισμού

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Κάθε οργανισμός που λειτουργεί διεξάγει τις δραστηριότητές του σύμφωνα με ορισμένους κανόνες. Η εργασιακή διαδικασία περιλαμβάνει την απόκτηση πρώτων υλών, ενεργειακών πόρων, την πώληση προϊόντων, καθώς και την παραλαβή πληρωμής από τους καταναλωτές. Στην ιδανική περίπτωση, όλες οι συναλλαγές θα πρέπει να γίνονται ομοιόμορφα, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να υπάρξει καθυστέρηση - κενό μετρητών.

Περισσότερα για την κατάσταση

Μερικές φορές οι κύκλοι λειτουργίας δεν συμπίπτουν με οικονομικές ενέργειες, όταν οι καταναλωτές δεν έχουν πληρώσει ακόμη για τα αγαθά που αγοράστηκαν, αλλά είναι ήδη απαραίτητο να παραγγείλουν πρώτες ύλες για μια άλλη παρτίδα για τα ίδια χρήματα. Τέτοιες καταστάσεις είναι χαρακτηριστικές για τις δραστηριότητες όχι μόνο μικρών, αλλά και μεγάλων οργανισμών.

Κανείς δεν πρέπει να πιστεύει ότι ένα προσωρινό κενό μετρητών είναι αποτέλεσμα λανθασμένης εργασίας των διευθυντών ή λογιστικών εσφαλμένων υπολογισμών. Τις περισσότερες φορές, οι αιτίες της είναι αρκετά αντικειμενικές. Οι ηγέτες, ωστόσο, έχουν καθήκον να περιορίζουν στο ελάχιστο τέτοια περιστατικά.

Κύριες αιτίες εμφάνισης

Οι καθυστερήσεις μεταξύ των εργασιακών διαδικασιών μπορεί να προκληθούν όχι μόνο από εσωτερικούς, αλλά και από εξωτερικούς παράγοντες. Είναι ίσοιβαθμός μπορεί να επηρεάσει τη λειτουργία της επιχείρησης. Ωστόσο, οι εξωτερικές συνθήκες είναι πολύ πιο δύσκολο να προβλεφθούν.

Οι κύριες αιτίες των ταμειακών κενών είναι οι εξής:

• ανάκληση άδειας και άλλες καταστάσεις ανωτέρας βίας που έχουν προκύψει στην εξυπηρετούμενη τράπεζα,
• αλλαγή της διεύθυνσης ενός οργανισμού που απαιτεί επανεγγραφή σε διάφορες αρχές,
• μετάβαση σε άλλο φορολογικό σύστημα που ακυρώνει ή περιλαμβάνει πληρωμή ΦΠΑ;
• μη βελτιστοποιημένες πρακτικές εργασίας;
• λόξυγκας από οφειλέτες;
• δυσκολίες με τις εξαγωγές ως αποτέλεσμα κυρώσεων ή άλλων απαγορευτικών μέτρων,
• επιπλοκή της νομοθεσίας στη χώρα.

Μπορείτε να αναφέρετε πολλές ακόμη περιστάσεις που μπορεί να οδηγήσουν σε παύσεις μεταξύ των τρεχουσών διεργασιών. Ωστόσο, στις περισσότερες περιπτώσεις οφείλονται σε απαιτήσεις.

Διαχείριση κινδύνου εμφάνισης

Οι ηγέτες επιχειρήσεων πρέπει πάντα να σκέφτονται πώς να αποφύγουν τα χρηματικά κενά στη διαδικασία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Η διαχείριση κινδύνων βασίζεται σε γενικές αρχές και περιλαμβάνει την κατάλληλη διανομή των αγορών πωλήσεων, τη διεύρυνση της γκάμας των προϊόντων, την ασφάλιση και την ελαχιστοποίηση των αρνητικών συνεπειών. Τα έγγραφα πρέπει να συντάσσονται με υποχρεωτικό τρόπο, παρέχοντας την ευκαιρία να συγκεντρωθούν τα απαραίτητα κεφάλαια σε περίπτωση καθυστερήσεων.

Μερικές φορές οι οργανισμοί εκδίδουν ένα συγκεκριμένο ποσό τίτλων που εκδίδονται στο όνομα έμπιστων προσώπων. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ειδικές συμφωνίεςεκχωρήσεις που επιτρέπουν τη μεταβίβαση αξιώσεων για ορισμένες υποχρεώσεις. Τα αντίγραφα των εγγράφων που παρατίθενται συνήθως επικυρώνονται από συμβολαιογράφο. Μπορεί να είναι χρήσιμα για την παροχή τραπεζικών ιδρυμάτων για σκοπούς χρηματοοικονομικής παρακολούθησης.

Για να αποτρέψετε την τακτική εμφάνιση κενού μετρητών, θα πρέπει να εξετάσετε προσεκτικά τους όρους των υπογεγραμμένων συμβολαίων. Είναι επιθυμητό να προβλεφθεί η δυνατότητα προπληρωμής σε αυτά και να καθοριστούν οι όροι πληρωμών μέχρι το τέλος του προηγούμενου μήνα. Χρήσιμο εργαλείο μπορεί να είναι μια τραπεζική κατάθεση με δυνατότητα πρόωρης αποκάλυψης. Για να διαφοροποιήσετε τον κίνδυνο, συνιστάται να ανοίξετε έναν τρεχούμενο λογαριασμό σε άλλη τράπεζα.

Κατά την τακτική εργασία με τους ισολογισμούς των εταιρειών, συχνά αποκαλύπτονται αντυποχρεώσεις. Μια λογική λύση θα ήταν η μερική αποπληρωμή τους, ώστε να μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως αποτελεσματικό εργαλείο σε περίπτωση καθυστερήσεων. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την προσέλκυση πόρων το συντομότερο δυνατό.

Λειτουργίες ανίχνευσης

Χωρίς μια ιδέα για τον προσδιορισμό του κενού μετρητών, είναι αδύνατο να διεξαχθεί αποτελεσματικά η εργασία στην επιχείρηση. Για να αποφευχθούν τέτοιες διαδικασίες, είναι απαραίτητο να αναλυθούν προσεκτικά οι ταμειακές ροές και να βρεθούν τρωτά σημεία. Αν στην αρχή κιόλας του κύκλου παραγωγής υπάρχει αρνητικό ισοζύγιο, τότε μπορούμε να πούμε ότι έχει έρθει μια δυσάρεστη στιγμή.

Πρέπει επίσης να εξετάσετε τη γκάμα των προϊόντων στην αποθήκη. Εάν το μερίδιό τους καλύπτει την επόμενη προσφορά, τότε η κατάσταση δεν μπορεί να χαρακτηριστεί κρίσιμη. Ωστόσο, μόνο για αυτάΟι δείκτες δεν μπορούν να αποκαλύψουν ένα χρηματικό κενό. Ο τύπος υπολογισμού έχει ως εξής:

OS+DP-PP=KO.

Ο πίνακας παρέχει μια επεξήγηση των συμβόλων.

Συντομογραφία	Περιγραφή
OS	Το συνολικό ποσό των χρηματοοικονομικών ροών πριν από την έναρξη των εργασιών
DP	Δημοσιεύτηκαν εισπρακτέοι λογαριασμοί
PP	Ποσό που ελήφθη κατά τη διάρκεια της ημέρας για την προμήθεια πρώτων υλών
KO	Τελικό υπόλοιπο μετά την ολοκλήρωση όλων των λειτουργιών

Αυτός ο τύπος πρέπει να υπολογίζεται όλες τις εργάσιμες ημέρες για να εντοπιστούν έγκαιρα οι καθυστερήσεις. Εάν ο υπολογισμός αποδείχθηκε αρνητικός αριθμός, τότε θα πρέπει να σκεφτείτε προσεκτικά τα δύο πρώτα σημεία για να αποκλείσετε τις πληρωμές προς τους προμηθευτές.

Συνήθη λάθη όταν συμβαίνουν

Πολλοί CFO παίρνουν λάθος αποφάσεις.

1. Εκδίδονται βραχυπρόθεσμα δάνεια που δεν φέρνουν απτά αποτελέσματα. Αλλά αυξάνουν το ποσό των μελλοντικών πληρωμών, αφού τους χρεώνονται τόκοι. Μια τέτοια στρατηγική μπορεί να φέρει επιτυχία μόνο εάν υπάρχει ένα σαφές σχέδιο για την ανάπτυξη της επιχείρησης.
2. Γίνονται τεράστιες εκπτώσεις κατά την πληρωμή προκαταβολών, οι οποίες σε ορισμένες περιπτώσεις δεν καλύπτουν τα έξοδα παραγωγής που πραγματοποιήθηκαν.
3. Αρχικότα υλικά που χρειάζονται για την παραγωγή πληρώνονται στο τέλος της περιόδου, γεγονός που διαταράσσει τον ρυθμό της επιχείρησης.
4. Πωλήθηκαν τμήματα του υπάρχοντος κεφαλαίου σε μεγαλύτερους οργανισμούς.

Ενέργειες κατά τη διάρκεια των διαθεσίμων

Αν και πολλές εταιρείες έχουν πολλά αποθέματα, δεν είναι πάντα δυνατό να προστατεύσετε πλήρως την εταιρεία από καθυστερήσεις. Δεν υπάρχει λόγος πανικού σε μια τέτοια κατάσταση. Πρέπει να αξιολογηθούν οι πιθανές συνέπειες της μη πληρωμής και να γίνουν προσαρμογές για αντίμετρα.

Μπορούν να γίνουν οι ακόλουθες ενέργειες για την πρόληψη μιας προβληματικής κατάστασης.

1. Αναστολή συναλλαγών πληρωμής για προμήθεια αγαθών με αποστολή εγγυητικών επιστολών, στις οποίες θα αναγράφεται η ημερομηνία πληρωμής.
2. Πρόωρο άνοιγμα τραπεζικής κατάθεσης.
3. Δέσμευση τρίτων για πληρωμή απευθείας για τις υποχρεώσεις της εταιρείας.
4. Αποστολή γραπτών αιτημάτων στους καταναλωτές για την ενεργοποίηση της αποπληρωμής του χρέους που προκύπτει.
5. Παρουσίαση τίτλων ως πληρωμή.

Μετά από καλύτερες στιγμές, είναι απαραίτητο να αναπληρωθούν τα εσωτερικά αποθεματικά, από τα οποία αντλήθηκαν κεφάλαια σε μια δύσκολη περίοδο. Δεν θα ήταν περιττό να σημειωθούν ξεχωριστά οι καταναλωτές και οι προμηθευτές που βοήθησαν την επιχείρηση. Η θετική φήμη του οργανισμού, η δημιουργία του οποίου πρέπει να εργάζεται συνεχώς, θα βοηθήσει στην εξομάλυνση των αρνητικών σημείων.

Σε τι οδηγούν οι αποτυχίες διαχείρισης;

Σε ορισμένες περιπτώσειςτο ταμειακό κενό προκαλεί μια μη ισορροπημένη κίνηση των χρηματοοικονομικών ροών. Μερικές φορές τα κεφάλαια επενδύονται σε εντελώς διαφορετικούς ή συναφείς επιχειρηματικούς τομείς εντός της ίδιας κατηγορίας εταιρειών, και αυτό έχει τις δικές του αρνητικές επιπτώσεις. Επιπλέον, η τακτική παροχή πόρων δεν είναι πάντα ιδανική. Εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τη συνοχή των ενεργειών των ηγετών.

Συχνά, λαμβάνονται χρήματα από τον τζίρο για επένδυση σε ένα νέο έργο, το οποίο έχει προοπτικές για γρήγορα κέρδη. Εσφαλμένοι υπολογισμοί εκ μέρους της διοίκησης σε αυτήν την κατάσταση απειλούν οργανισμούς των οποίων το εισόδημα είναι αποτέλεσμα συνεργασιών με αρνητική θέση στο επιχειρηματικό περιβάλλον.

Εναλλακτικές λύσεις

Υπάρχουν εντελώς διαφορετικοί τρόποι για να καλύψετε τα χρονικά κενά. Η πρώτη από αυτές είναι η παροχή εμπορικής πίστωσης απευθείας στον προμηθευτή και η δεύτερη είναι η ενθάρρυνση των καταναλωτών να πληρώνουν τα τιμολόγια που εκδίδονται από την επιχείρηση πριν από το χρονοδιάγραμμα.

Οι εταιρείες συμμετοχών μπορούν:

• δημιουργήστε ένα ταμείο που παρέχει την ευκαιρία βελτιστοποίησης του κεφαλαίου κίνησης με ταυτόχρονη μείωση του ποσού του δανείου.
• πραγματοποιήστε μια κεντρική αγορά ορισμένων κατηγοριών αγαθών, εξοικονομώντας πόρους αυξάνοντας τον όγκο της προσφοράς;
• πάρτε μια υπερανάληψη για να καλύψετε τα κεφάλαια που λείπουν.

Τελικό μέρος

Ως οδηγός για αρχάριους, μπορεί να χρησιμοποιηθεί η μέθοδος προγραμματισμού των προσωρινών κενών μετρητών στον προϋπολογισμό της πόλης. Δημιουργήθηκε σε πλήρη συμμόρφωση με τη ρωσική νομοθεσία για τον προσδιορισμό του όγκου των χρεών που σχηματίζονται σε συγκεκριμένα χρονικά διαστήματα.