Το χρηματικό κενό είναι.. Κάλυψη του κενού μετρητών

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Το πιο κοινό πρόβλημα που αντιμετωπίζουν πολλές επιχειρήσεις είναι αυτό. Η εταιρεία λειτουργεί με τον συνήθη τρόπο λειτουργίας της, παραδίδει παραγγελίες, επιβαρύνεται με οποιοδήποτε κόστος. Έρχεται τέλος του μήνα, πρέπει να πληρώνετε μηνιαίους τύπους εξόδων (ενοίκιο, μισθός), αλλά δεν υπάρχουν αρκετά χρήματα. Αυτή η κατάσταση ονομάζεται κενό μετρητών.

Το κύριο πρόβλημα των επιχειρήσεων

Το κενό μετρητών είναι μια ενδιάμεση έλλειψη κεφαλαίων. Όταν έρχεται η ώρα να ξοδέψετε τα χρήματα, αλλά δεν υπάρχουν εισπράξεις που είχαν προγραμματιστεί, υπάρχει ένα χρηματικό κενό. Αυτό το πρόβλημα μπορεί να εμφανιστεί σε όλες τις επιχειρήσεις οποιασδήποτε μορφής ιδιοκτησίας. Η εμφάνισή του δεν υποδηλώνει πάντα την αναλφάβητη πολιτική της επιχείρησης.

Λόγοι έλλειψης κεφαλαίων

Η έλλειψη των απαραίτητων κεφαλαίων στους λογαριασμούς μπορεί να δημιουργηθεί για διάφορους λόγους. Για παράδειγμα:

• αναλφάβητη οργάνωση των οικονομικών επιχειρήσεων;
• καθυστερήσεις πληρωμών;
• ασταθής κατάσταση της αγοράς;
• παράγοντες εξαγωγής.

Όταν μια εταιρεία προγραμματίζει εισπράξεις σε μετρητά, θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη η χρονική στιγμή αυτών των εισπράξεων από τους αγοραστές και η χρονική στιγμή της μεταφοράς τους στους προμηθευτές. Πολύ συχνά αυτό είναι ένα πρόβλημα. Επομένως, μια τέτοια οργάνωση των οικονομικών της επιχείρησης είναι ένας από τους λόγους για την έλλειψη κεφαλαίων στον λογαριασμό.

Επίσης ο λόγος για την έλλειψη είναι αδίστακτοι αγοραστές που καθυστερούν τις πληρωμές. Η λεγόμενη οικονομική τρύπα θα εκδηλωθεί πολύ έντονα εάν ο αγοραστής ζητήσει αναβολή πληρωμής. Οι συνέπειες μιας τέτοιας κατάστασης θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά τη σταθερότητα της εταιρείας.

Υπάρχει ένα λεγόμενο προσωρινό κενό μετρητών. Μπορεί να προβλεφθεί, σε αντίθεση με ένα μόνιμο κενό. Για να ελαχιστοποιηθούν οι συνέπειες μιας τέτοιας κατάστασης, θα πρέπει να αναπτυχθεί ένα συγκεκριμένο σχέδιο μέτρων.

Παράδειγμα cash gap

Στο παράδειγμα, το κενό μετρητών μοιάζει με αυτό. Υπάρχει μια εταιρεία που παρασκευάζει προϊόντα αρτοποιίας. Μια φορά την εβδομάδα αγοράζει πρώτες ύλες από προμηθευτές και τις πληρώνει την ημέρα της παράδοσης, δηλαδή εκ των υστέρων. Η πώληση των τελικών προϊόντων γίνεται με αναβολή πληρωμής για 5 εργάσιμες ημέρες. Ας υποθέσουμε ότι, τη Δευτέρα, παραδόθηκαν εμπορεύματα ύψους 1,5 εκατομμυρίου ρούβλια και την ίδια ημέρα η προμήθεια πρώτων υλών στο ποσό του 1,0 εκατομμυρίου ρούβλια. Σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης, η εταιρεία πρέπει να πληρώσει κατά την παράδοση των πρώτων υλών, πράγμα που σημαίνει ότι πληρώνει αμέσως την παραγγελία εξ ολοκλήρου. Παραμένει στον λογαριασμό της εταιρείας 500 χιλιάδες ρούβλια. Την τελευταία ημέρα πληρωμής την Παρασκευή, λαμβάνονται χρήματα από τον πελάτη στο ποσό των 400 χιλιάδων ρούβλια.ρούβλια. Την επόμενη Δευτέρα, οι πρώτες ύλες αγοράζονται ξανά για το ίδιο ποσό (1,0 εκατομμύριο ρούβλια). Αλλά 900 χιλιάδες ρούβλια παραμένουν στον λογαριασμό της εταιρείας. Έτσι, υπήρξε χρηματικό κενό στον προϋπολογισμό ύψους 100 χιλιάδων ρούβλια.

Για την εταιρεία, αυτό απειλεί με τις ακόλουθες συνέπειες:

• ποινές για καθυστερημένη πληρωμή;
• έλλειψη πρώτων υλών, η οποία είναι γεμάτη παραβίαση της τεχνολογίας παραγωγής,
• η φήμη της εταιρείας θα τεθεί σε κίνδυνο.

Πρόβλεψη για το μέλλον

Πώς να υπολογίσετε το χρηματικό κενό; Ας το καταλάβουμε τώρα.

Το χρηματικό κενό είναι ένα πρόβλημα που μπορεί και πρέπει να προβλεφθεί και να υπολογιστεί. Για να γίνει αυτό, θα πρέπει να συντάξετε μια οικονομική κατάσταση ταμειακών ροών και να προσδιορίσετε τα είδη των δαπανών. Εάν στην αρχή μιας νέας λειτουργικής περιόδου έχει σχηματιστεί αρνητική αξία στην παραγωγή, τότε έχει προκύψει ταμειακό κενό. Θα πρέπει επίσης να αναλύσετε τις υπόλοιπες πρώτες ύλες. Εάν η ποσότητα τους είναι αρκετή μέχρι την επόμενη αγορά, τότε η κατάσταση στην επιχείρηση είναι αρκετά σταθερή.

Υπάρχει ένας τύπος με τον οποίο μπορείτε να υπολογίσετε ένα τέτοιο πρόβλημα όπως ένα χρηματικό κενό.

Formula

DS+PD-PP=ODS, όπου:

DS - μετρητά στην αρχή της ημέρας;

PD - ληφθείσες πληρωμές;

PP - πληρωμές σε προμηθευτές;

ODS - μετρητά στο τέλος της ημέρας.

Εάν η τιμή ODS είναι αρνητική, συνιστάται να συνεργαστείτε με οφειλέτες, ώστε το χρέος τους να μπορεί να καλύψει την αρνητική τιμή.

Οι ειδικοί συνιστούν να το κάνετε αυτόυπολογισμός κάθε μέρα

Σωστά λάθη

Για να καλυφθεί το ταμειακό κενό είναι απαραίτητο να συντάσσεται καθημερινή αναλυτική αναφορά σύμφωνα με τον παραπάνω τύπο. Είναι απαραίτητο να μάθετε ποιος παράγοντας είναι η αιτία της εμφάνισής του. Μετά από αυτό, μπορούν να ληφθούν περαιτέρω αποφάσεις. Ακολουθούν πιθανοί τρόποι μάχης.

Καθημερινή εργασία με απαιτήσεις. Θα πρέπει να επικοινωνείτε με τους πελάτες καθημερινά, να επικοινωνείτε, να μάθετε τον λόγο της καθυστέρησης στην πληρωμή και να βρείτε κοινές λύσεις. Εάν είναι δυνατό να παρασχεθεί ένα δάνειο εμπορευμάτων, τότε θα πρέπει να θυμάστε αρκετούς παράγοντες: πρέπει να ορίσετε επαρκή όρια δανείου, να ταξινομήσετε τα χρέη και να συμβιβαστείτε με τους οφειλέτες.

Πρέπει να προσπαθήσετε να χρησιμοποιείτε δάνεια όσο το δυνατόν λιγότερο.

Η κατάλληλη προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων, ο σωστός υπολογισμός των ταμειακών ροών είναι σημαντικές.

Πώς να αντιμετωπίσετε τις συνέπειες

Το κενό μετρητών είναι μια κατάσταση που βλάπτει μια επιχείρηση. Αξίζει να σκεφτούμε τον μετριασμό των συνεπειών για την εταιρεία. Αυτό μπορεί να γίνει με τους εξής τρόπους:

• αναστολή υποχρεωτικών πληρωμών στον οργανισμό - είναι καλύτερο να πληρώσετε φόρους έναν μήνα αργότερα, καθώς η ποινή θα είναι πολύ χαμηλότερη από την υπερπληρωμή με τη μορφή τόκων σε τραπεζικό δάνειο.
• επενδύστε κεφάλαια από ιδιοκτήτες;
• χρησιμοποιήστε συστήματα factoring - οι τράπεζες μπορούν να εξαργυρώσουν εισπρακτέους λογαριασμούς μόνο από επαληθευμένους αντισυμβαλλομένους με μεγάλη έκπτωση (αυτή η μέθοδοςπιο κατάλληλο για μεγάλους οργανισμούς);
• συνεργαστείτε με αντισυμβαλλόμενους, ίσως οι προμηθευτές θα μπορέσουν να αναβάλουν την πληρωμή, επειδή ενδιαφέρονται επίσης για αυτό (εάν η εταιρεία χρησιμοποιεί συνεχώς τις υπηρεσίες του ίδιου οργανισμού για μεγάλο χρονικό διάστημα, ο προμηθευτής θα συναντηθεί στα μισά)
• πάρτε ένα δάνειο από την τράπεζα.

Πίστωση ως τρόπος να απαλλαγείτε από το κενό μετρητών

Ένας τρόπος για να μετριαστούν οι επιπτώσεις ενός κενού μετρητών είναι να λάβετε ένα δάνειο από μια τράπεζα. Χωρίς εγγυητές, το ποσό του δανείου μπορεί να μην επαρκεί για να καλύψει το κενό. Για να πάρετε ένα δάνειο σε μεγάλο ποσό, θα πρέπει να ακολουθήσετε μερικούς κανόνες:

• Εφαρμογή σε πολλές τράπεζες ταυτόχρονα. Αυτό θα σας επιτρέψει να αποκτήσετε ένα θετικό πιστωτικό ιστορικό στα περισσότερα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και να διανείμετε τη συνολική ανάγκη για μετρητά. Οι νέοι πελάτες θα πρέπει να περιμένουν λίγο, αλλά αν υποβάλετε ξανά αίτηση, οι όροι του δανείου ενδέχεται να αναθεωρηθούν υπέρ του οργανισμού.
• Κατά την υποβολή αίτησης στην τράπεζα, είναι καλύτερο να κάνετε αίτηση για ποσό μεγαλύτερο από το κενό μετρητών. Σε αυτή την περίπτωση, είναι πιο πιθανό να παρασχεθεί το απαιτούμενο ποσό κεφαλαίων. Σε μια τέτοια κατάσταση, η μείωση του ταμειακού κενού θα συνοδεύεται από αύξηση του κόστους εξυπηρέτησης του δανείου.
• Εάν είναι δυνατό να παρασχεθεί ιδιοκτησία ως ασφάλεια, τότε θα πρέπει να χρησιμοποιείται μόνο αυτό που δεν απαιτεί κρατική εγγραφή.
• Θα πρέπει να επικοινωνήσετε με την τράπεζα εκ των προτέρων. Για παράδειγμα, εάν το παλιό συμβόλαιο λήξει σε ένα μήνα, τότε ήρθε η ώρα να συντάξετε μια νέα συμφωνία.με τους ίδιους όρους. Τον επόμενο μήνα, τα περισσότερα από τα έσοδα θα διατεθούν για την αποπληρωμή του δανείου και οι τρέχουσες ανάγκες θα καλυφθούν από ένα νέο δάνειο.

Αυτή η κατάσταση μπορεί να φανεί λεπτομερώς με ένα παράδειγμα.

Ο οργανισμός έλαβε το πρώτο του δάνειο τον Ιούλιο του 2016 με το ποσό των 5 εκατομμυρίων ρούβλια με εξασφάλιση εγκαταστάσεων. Οι όροι της συμφωνίας προβλέπουν την αποπληρωμή του δανείου σε δύο δόσεις: τον Αύγουστο και τον Οκτώβριο του ίδιου έτους, 2,5 εκατομμύρια ρούβλια έκαστη. Τον Οκτώβριο, ο οργανισμός εξέδωσε ένα άλλο δάνειο με τους ίδιους όρους για 5 εκατομμύρια ρούβλια. Η σύμβαση προβλέπει περιορισμό ότι το συνολικό ποσό του δανείου δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 5 εκατομμύρια ρούβλια. Τα έσοδα που εισπράχθηκαν τον Αύγουστο θα χρησιμοποιηθούν για την αποπληρωμή του πρώτου δανείου. Όλες οι πληρωμές της εταιρείας θα κλείσουν με το δεύτερο δάνειο. Ένα τέτοιο σύστημα θα συμβάλει στη διατήρηση του κεφαλαίου κίνησης.

εξαγωγή συμπερασμάτων

Ένα χρηματικό κενό είναι η έλλειψη χρημάτων που είναι πιο εύκολο να αποφευχθεί παρά να εξαλειφθούν οι συνέπειές της. Ως εκ τούτου, μια εταιρεία θα πρέπει να διεξάγει μια ενδελεχή και ικανή ανάλυση όλων των χρηματοοικονομικών ροών του οργανισμού, να επικοινωνεί συνεχώς με τους οφειλέτες, να προσπαθεί να λύνει προβλήματα μαζί και να έχει καλές σχέσεις με τους προμηθευτές. Στην πραγματικότητα, αυτή είναι η βασική αρχή της διαχείρισης χρημάτων.