Πρόβλεψη και προγραμματισμός οικονομικών. Μέθοδοι οικονομικού προγραμματισμού. Χρηματοοικονομικός προγραμματισμός στην επιχείρηση

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Ο οικονομικός σχεδιασμός είναι ένα ενδιαφέρον φαινόμενο. Πιστεύεται ότι η εμπλοκή της συνδέεται παραδοσιακά με την επίλυση επιχειρηματικών προβλημάτων, με την εμπορική σφαίρα. Δεν είναι όμως πάντα έτσι. Οι απλοί πολίτες στην καθημερινή ζωή μπορεί κάλλιστα να ασχολούνται με τον οικονομικό προγραμματισμό. Ποιες αποχρώσεις του οικονομικού σχεδιασμού αξίζουν ιδιαίτερης προσοχής; Ποια καθήκοντα στο πλαίσιο των σχετικών δραστηριοτήτων μπορεί να αντιμετωπίσει η επιχείρηση;

Τι είναι ο οικονομικός προγραμματισμός;

Ο οικονομικός προγραμματισμός είναι το πιο σημαντικό μέρος των δραστηριοτήτων διαχείρισης σε κάθε εμπορική επιχείρηση. Είναι καλύτερο να αναπτύξετε μια επιχείρηση σύμφωνα με έναν καλά καθορισμένο αλγόριθμο, βασισμένο σε ένα μοντέλο του οποίου η λειτουργία εξαρτάται από παράγοντες προβλέψιμους και διαφανείς για τη διοίκηση της εταιρείας. Ο οικονομικός προγραμματισμός σάς επιτρέπει να συσχετίσετε τις δυνατότητες του οργανισμού με τα καθήκοντα που έχουν θέσει οι ιδιοκτήτες της επιχείρησης για τον εαυτό τους. Αυτή η διαδικασία επιτρέπει επίσης στη διοίκηση της εταιρείας να ανακαλύψει τις απαραίτητες πηγές κεφαλαίων και αποτελεσματικά σενάρια για τη χρήση τους.

Οικονομικός προγραμματισμόςΈχει σχεδιαστεί για να βοηθά τη διοίκηση της επιχείρησης να καθορίσει επαρκείς αναλογίες μεταξύ των διαφόρων τύπων πόρων που διαθέτει η εταιρεία. Αυτό μπορεί να είναι, στην πραγματικότητα, κεφάλαιο ή πάγια στοιχεία ενεργητικού παραγωγής. Ένας χρηματοοικονομικός σχεδιαστής συσχετίζει διάφορους βασικούς δείκτες (όπως, για παράδειγμα, το κόστος, τους όγκους παραγωγής, τις επενδύσεις κεφαλαίου) με τους τρέχοντες επιχειρηματικούς στόχους. Αυτό σας επιτρέπει να δημιουργήσετε ένα πιο βιώσιμο επιχειρηματικό μοντέλο με βάση ορθολογικά κριτήρια.

Η αναλογία προγραμματισμού και προβλέψεων

Στα οικονομικά, ορίζεται ένας όρος που είναι πολύ κοντά σε αυτόν που εξετάζουμε, δηλαδή, «πρόβλεψη». Ποια είναι η ιδιαιτερότητά του; Ποια είναι η σχέση μεταξύ προβλέψεων και οικονομικού σχεδιασμού; Όσον αφορά τους δύο αναφερόμενους όρους, μπορούν να διακριθούν ορισμένα κοινά χαρακτηριστικά, και συγκεκριμένα: η ακεραιότητα του αντικειμένου και του οικονομικού του περιβάλλοντος, η χρήση παρόμοιων ή πανομοιότυπων μεθόδων για την επίλυση των καθηκόντων που έχουν τεθεί, η παρουσία στόχων που σχετίζονται με την επιχειρηματική ανάπτυξη προτεραιότητες.

Ωστόσο, οι προβλέψεις και ο οικονομικός προγραμματισμός έχουν πολλές σημαντικές διαφορές. Όσον αφορά τον πρώτο όρο, δεν συνεπάγεται αυστηρή τήρηση των προσδιορισμένων προτύπων. Είναι, κατά κανόνα, πιθανολογικού χαρακτήρα και είναι λιγότερο λεπτομερείς από αυτές που παρουσιάζονται στο οικονομικό σχέδιο. Η πρόβλεψη είναι μια προοπτική μελέτη των δυνατοτήτων μιας επιχείρησης, ο σχεδιασμός είναι η ανάπτυξη αλγορίθμων, η εφαρμογή των οποίων είναι απαραίτητη λόγω των τρεχόντων εργασιών που αντιμετωπίζει η διοίκηση της εταιρείας.

Μπορεί επίσης να σημειωθεί ότι η ενεργοποίηση των σχεδίων μπορεί να συνεπάγεται ορισμένες υποχρεώσεις της εταιρείας προς εξωτερικούς παίκτες - επενδυτές ή ρυθμιστικές αρχές. Έτσι, ο προγραμματισμός των δημόσιων οικονομικών συνδέεται τις περισσότερες φορές με αυστηρές διαδικασίες υποβολής εκθέσεων για οντότητες που έχουν πρόσβαση σε ορισμένους χρηματοοικονομικούς πόρους (συχνότερα δημοσιονομικούς) στις αρμόδιες δομές. Η πρόβλεψη, με τη σειρά της, δεν μπορεί να αποτελέσει τη βάση για τον κατάλληλο έλεγχο, καθώς, όπως σημειώσαμε παραπάνω, χρησιμοποιούνται σε αυτήν πιθανολογικά κριτήρια, τα οποία στην πράξη μπορεί να διαφέρουν σημαντικά από αυτά που καθορίστηκαν κατά την αντίστοιχη προκαταρκτική ανάλυση.

Στον εμπορικό τομέα, οι προβλέψεις είναι συχνά ένα εξίσου σημαντικό συστατικό μιας στρατηγικής επιχειρηματικής ανάπτυξης. Έτσι, για παράδειγμα, ο σχεδιασμός των οικονομικών μιας εμπορικής επιχείρησης - ως οργανισμού που εξαρτάται πολύ από τον όγκο των εσόδων - συνδέεται σε μεγάλο βαθμό μόνο με τους δείκτες πρόβλεψης σχετικά με τη ζήτηση από τους αγοραστές αγαθών. Πώς μπορεί να εκφραστεί αυτό; Πρώτα απ 'όλα, το γεγονός ότι η διοίκηση της εταιρείας μπορεί να απαιτήσει από δευτερεύουσες δομές να ταιριάζουν στο μέγιστο τα αποτελέσματα απόδοσης με τα αναμενόμενα μεγέθη, τα οποία καθορίζονται με βάση τις προβλέψεις.

Βασικά καθήκοντα οικονομικού σχεδιασμού

Ο οικονομικός προγραμματισμός περιλαμβάνει τη διαμόρφωση ορισμένων καθηκόντων για τη διαχείριση της εταιρείας. Αυτά περιλαμβάνουν:

- ανακάλυψη αποθεματικών που μπορούν να αυξήσουν τα έσοδα της εταιρείας;

- βελτίωση της απόδοσηςσυμμετοχή κεφαλαίου;

προσδιορισμός βέλτιστων τύπων για συσχέτιση κόστους και σχεδίου παραγωγής;

- διασφάλιση εποικοδομητικής αλληλεπίδρασης μεταξύ της επιχείρησης και των δομών συνεργατών - τραπεζών, εργολάβων, πελατών όσον αφορά τις οικονομικές επικοινωνίες.

Στη διαδικασία επίλυσης των εν λόγω προβλημάτων, η διοίκηση του οργανισμού ασκεί δραστηριότητες στους ακόλουθους κύριους τομείς: κίνηση κεφαλαίων, χρηματοοικονομικές νομικές σχέσεις, καθώς και λογιστικές δραστηριότητες (λογιστική, αναφορά - εσωτερική ή προς τις κρατικές ρυθμιστικές αρχές).

Αυτές είναι οι κύριες εργασίες του οικονομικού σχεδιασμού. Ας διερευνήσουμε τώρα τις βασικές αρχές που μπορεί να διέπουν τις αντίστοιχες δραστηριότητες της επιχείρησης.

Βασικές αρχές προγραμματισμού

Ας μελετήσουμε τις βασικές αρχές βάσει των οποίων μπορεί να πραγματοποιηθεί ο οικονομικός σχεδιασμός σε μια επιχείρηση. Οι ερευνητές προσδιορίζουν την ακόλουθη λίστα:

- ιεράρχηση προτεραιοτήτων;

- χρήση μεθόδων πρόβλεψης;

- ανάλυση κινδύνου;

- συντονισμός και έλεγχος.

Ας εξετάσουμε την ουσία τους με περισσότερες λεπτομέρειες.

Σχετικά με μια αρχή όπως η ιεράρχηση προτεραιοτήτων, οι επιχειρήσεις στις περισσότερες περιπτώσεις αντιμετωπίζουν το γεγονός ότι η παραγωγή και άλλα καθήκοντα που σχετίζονται με την ανάπτυξη των επιχειρήσεων γίνονται πολύπλοκα. Προκειμένου να επιλυθούν όλα, είναι συχνά απαραίτητο να επενδύονται τεράστιοι πόροι, συμπεριλαμβανομένης της επίλυσης εκείνων των εργασιών που είναι προφανώς δευτερεύουσας φύσης από την άποψη της επιχειρηματικής ανάπτυξης. ΔιαχείρισηΗ επιχείρηση πρέπει επομένως να είναι σε θέση να προσδιορίσει τους κύριους τομείς δραστηριότητας (και να συγκεντρώσει τους απαραίτητους πόρους στους κατάλληλους τομείς).

Μια άλλη σημαντική αρχή στην οποία μπορεί να βασιστεί ο οικονομικός σχεδιασμός σε μια επιχείρηση είναι η πρόβλεψη. Μπορεί να εφαρμοστεί σε διάφορες πτυχές. Αυτή μπορεί να είναι η πρόβλεψη των εσωτερικών διαδικασιών παραγωγής, η επίδραση εξωτερικών παραγόντων - τόσο της αγοράς όσο και της διοικητικής. Η βασική μέθοδος εδώ είναι η ανάλυση των διαδικασιών που σχετίζονται με τις αντίστοιχες περιοχές.

Η ανάλυση κινδύνου είναι ένα παράδειγμα μιας άλλης σημαντικής αρχής στη διαδικασία επίλυσης προβλημάτων που διαμορφώνουν τον οικονομικό προγραμματισμό. Το γεγονός είναι ότι σχεδόν κάθε επιχείρηση υλοποιείται σε περιβάλλοντα που χαρακτηρίζονται από ορισμένες πιθανές απειλές. Αυτό μπορεί να είναι, για παράδειγμα, οι συναλλαγματικές διακυμάνσεις ή η ασταθής πολιτική των κυβερνητικών ρυθμιστικών αρχών. Οι κίνδυνοι εξωτερικής πολιτικής είναι επίσης σημαντικοί - αυτό είναι ιδιαίτερα αισθητό στο παράδειγμα των δυτικών κυρώσεων κατά των ρωσικών επιχειρήσεων.

Ο συντονισμός και ο έλεγχος είναι παραδείγματα άλλων βασικών αρχών του οικονομικού σχεδιασμού. Τι μπορεί να ειπωθεί για αυτούς; Ο συντονισμός είναι ένας αρκετά περίπλοκος όρος. Μπορεί να γίνει κατανοητό, αφενός, ως συνδυασμός διαφόρων δραστηριοτήτων στην επιχείρηση σε μια ενιαία έννοια, αφετέρου, η χρήση μεθόδων διαχείρισης κοινών σε όλους τους τομείς παραγωγής, η εισαγωγή καθολικών αρχών για τη διατήρηση της εταιρικής κουλτούρας, και τη διάδοση γνώσεων μεταξύ των εργαζομένων που συμβάλλουν στην κατανόηση των βασικών προτεραιοτήτων της εταιρείας. Οι έλεγχοι είναι διαδικασίες που διασφαλίζουν ότιυπαλλήλων της επιχείρησης στους αλγόριθμους που περιλαμβάνονται στα σχετικά σχέδια.

Μέθοδοι προγραμματισμού

Ας μελετήσουμε ποιες είναι οι μέθοδοι οικονομικού σχεδιασμού. Υπάρχουν πολλές προσεγγίσεις για την ταξινόμησή τους. Μεταξύ των Ρώσων επιχειρηματιών, αυτός που βασίζεται στην κατανομή των δραστηριοτήτων σύμφωνα με το κριτήριο του προσανατολισμού τους έχει γίνει αρκετά διαδεδομένος: από κάτω προς τα πάνω (από τα υποκείμενα τμήματα στη διαχείριση), από πάνω προς τα κάτω, καθώς και μέσω της εφαρμογής αντιμετώπιση πρωτοβουλιών των εργαζομένων και της διοίκησης της εταιρείας. Ας μελετήσουμε αυτές τις μεθόδους οικονομικού σχεδιασμού με περισσότερες λεπτομέρειες.

Σχετικά με τον προγραμματισμό από κάτω προς τα πάνω, τα σχετικά σχέδια διαμορφώνονται από ικανούς ειδικούς των δευτερευουσών δομών, με βάση τα αποτελέσματα της λεπτομερούς ανάλυσής τους στις παραγωγικές διαδικασίες.

Το πλεονέκτημα αυτής της μεθόδου είναι ότι η δομή των αντίστοιχων αλγορίθμων επιχειρηματικής ανάπτυξης θα είναι πολύ λεπτομερής, συμπεριλαμβανομένων των μικρότερων αποχρώσεων, πολλές από τις οποίες αργότερα μπορεί να αποδειχθούν βασικές όσον αφορά την επίλυση προβλημάτων παραγωγής.

Η δεύτερη μέθοδος προϋποθέτει ότι η διοίκηση της εταιρείας διαμορφώνει γενικές, εννοιολογικές εργασίες και τις μεταφέρει σε δευτερεύουσες δομές με σκοπό την περαιτέρω λεπτομέρεια και τη διάρθρωση στον κατάλληλο τύπο σχεδίου οικονομικής ανάπτυξης. Το πλεονέκτημα αυτής της μεθόδου είναι ότι ο σχεδιασμός θα λαμβάνει αρχικά υπόψη βασικούς στρατηγικούς παράγοντες, όπως η κατάσταση των υποθέσεων της εταιρείας στην αγορά (στο πρώτο σενάριο, ειδικοί από τοπικά τμήματα μπορεί να έχουνμια μάλλον γενική ή εντελώς λανθασμένη ιδέα σχετικά με αυτό), τις ιδιαιτερότητες της αλληλεπίδρασης με τους πιστωτές και τους επενδυτές (ομοίως, οι υπάλληλοι των υφιστάμενων δομών μπορεί να μην γνωρίζουν τίποτα για τις σχετικές αποχρώσεις).

Το τρίτο σχήμα χαρακτηρίζεται από την ταυτόχρονη ενεργοποίηση των βασικών αρχών των δύο πρώτων. Έτσι, προσδιορίζει τα βασικά οφέλη και των δύο - στρατηγικός οικονομικός σχεδιασμός, λαμβάνοντας υπόψη παράγοντες που είναι γνωστοί μόνο στη διοίκηση, καθώς και λεπτομερείς επιχειρηματικές διαδικασίες.

Τι μπορεί να εμποδίσει μια επιχείρηση να λειτουργεί πάντα στο πλαίσιο του τρίτου σχήματος, αφού είναι τόσο επιτυχημένη; Αυτό μπορεί να οφείλεται, για παράδειγμα, στην αυστηρή τήρηση των εμπορικών μυστικών στην επιχείρηση. Έτσι, η διοίκηση της εταιρείας δεν έχει πάντα την ευκαιρία να φέρει στην προσοχή των υφισταμένων εργαζομένων δεδομένα που σχετίζονται με το πιστωτικό φόρτο της εταιρείας ή πληροφορίες που αντικατοπτρίζουν την αλληλεπίδραση της εταιρείας με τους επενδυτές. Σε αυτήν την περίπτωση, πιθανότατα, θα εμπλέκεται ένα καθαρό σενάριο από κάτω προς τα πάνω.

Εργαλεία προγραμματισμού

Έχουμε λοιπόν εξετάσει τις κύριες μεθόδους με τις οποίες μπορεί να πραγματοποιηθεί ο οικονομικός προγραμματισμός. Η οικονομία της αγοράς είναι ένα φαινόμενο που περιλαμβάνει ανταγωνιστικές σχέσεις μεταξύ των παικτών σε ένα συγκεκριμένο επιχειρηματικό τμήμα. Η νικήτρια θέση, πιθανότατα, θα είναι με εκείνες τις εταιρείες που μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα πιο αποτελεσματικά εργαλεία όσον αφορά την πρακτική επίλυση προβλημάτων που σχετίζονται με τον οικονομικό προγραμματισμό. Θα μελετήσουμε ποια εργαλεία μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι επιχειρήσεις όσον αφορά το εξεταζόμενοοδηγίες δραστηριοτήτων.

Analysis

Από τις πιο κοινές και σημαντικές - οικονομική ανάλυση. Αυτό το εργαλείο επιτρέπει στην εταιρεία να προσδιορίζει τα πρότυπα που χαρακτηρίζουν τις διαδικασίες παραγωγής, καθώς και τους τομείς αλληλεπίδρασης μεταξύ της εταιρείας και εξωτερικών παικτών - εργολάβων, πιστωτών, πελατών. Η οικονομική ανάλυση σάς επιτρέπει να προσδιορίσετε ποια αποθέματα έχει η εταιρεία και σε τι μπορούν να επαρκούν. Σημειώνεται ότι το αντίστοιχο εργαλείο θεωρείται από πολλούς ερευνητές ως ανεξάρτητη μέθοδος οικονομικού σχεδιασμού λόγω της πολυπλοκότητάς του, της παρουσίας μεγάλου αριθμού πρόσθετων στοιχείων σε αυτό.

Rationing

Ένα άλλο κοινό εργαλείο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον προγραμματισμό στο χρηματοοικονομικό σύστημα της επιχείρησης είναι η μεριμνοποίηση. Η ιδιαιτερότητά του είναι ότι οι αρμόδιοι ειδικοί που εργάζονται σε μια εταιρεία υπολογίζουν ορισμένους προγραμματισμένους, αναμενόμενους δείκτες με βάση τα διαθέσιμα δεδομένα για τα πρότυπα (για παράδειγμα, την παραγωγή αγαθών ή την παροχή υπηρεσιών). Οι πηγές των σχετικών κανόνων μπορεί να είναι τόσο επίσημες (δηλαδή, μπορεί να περιλαμβάνουν τη μία ή την άλλη πηγή δικαίου - για παράδειγμα, έναν ομοσπονδιακό νόμο), όσο και εσωτερικές.

Βελτιστοποίηση

Το επόμενο πιο σημαντικό εργαλείο προγραμματισμού είναι η βελτιστοποίηση. Γεγονός είναι ότι βάσει της οικονομικής ανάλυσης και του δελτίου, πολλές έννοιες μπορούν να αναπτυχθούν ταυτόχρονα, υποδεικνύοντας σενάρια για την κατανομή των οικονομικών σε μια επιχείρηση. Από αυτά, πρέπει να επιλέξετε αυτό που αντανακλάη κατάσταση των πραγμάτων στην εταιρεία είναι η πιο αντικειμενική και επομένως μπορεί να θεωρηθεί βέλτιστη. Το κύριο κριτήριο εδώ είναι η επίτευξη από την επιχείρηση ελάχιστου κόστους και μέγιστου εισοδήματος όταν χρησιμοποιεί ορισμένες προσεγγίσεις. Ως βέλτιστο θα επιλεγεί το σχέδιο που προκαθορίζει την πληρέστερη συμμόρφωση των δραστηριοτήτων της εταιρείας με αυτές τις προτεραιότητες.

Αυτά είναι τα κύρια εργαλεία με τα οποία μπορεί να πραγματοποιηθεί ο οικονομικός προγραμματισμός. Τα οικονομικά είναι ένας πόρος που μπορεί να χρησιμοποιηθεί από έναν οργανισμό σε σχέση με μια ποικιλία τύπων εργασιών. Έτσι, οι προοπτικές για τη χρήση του κεφαλαίου μπορεί να εξαρτώνται από τους συγκεκριμένους τύπους σχεδίων που εμπλέκονται στην επιχείρηση.

Τύποι προγραμματισμού

Ας μελετήσουμε ποιοι είναι οι τύποι οικονομικού προγραμματισμού. Υπάρχουν πολλές προσεγγίσεις για την ταξινόμησή τους. Μεταξύ των Ρώσων ερευνητών, είναι ευρέως διαδεδομένο ένα σχέδιο σύμφωνα με το οποίο ο σχεδιασμός και ο έλεγχος των οικονομικών πραγματοποιείται με βάση την ταξινόμηση των σχετικών δραστηριοτήτων σε μελλοντικές, τρέχουσες και λειτουργικές. Ας εξετάσουμε τις ιδιαιτερότητές τους με περισσότερες λεπτομέρειες.

Ο μελλοντικός σχεδιασμός περιλαμβάνει την ανάπτυξη βασικών στρατηγικών προτεραιοτήτων από την επιχείρηση, οι οποίες πρέπει να υλοποιηθούν μέσα σε ένα σημαντικό χρονικό διάστημα, για παράδειγμα, 3-5 ετών. Από αυτή την άποψη, η ανάπτυξη των σχεδίων, κατά κανόνα, πραγματοποιείται σύμφωνα με το σχήμα "από πάνω προς τα κάτω", δηλαδή, οι αντίστοιχοι αλγόριθμοι περιλαμβάνουν πληροφορίες που αντικατοπτρίζουν όχι μόνο τις εσωτερικές ιδιαιτερότητες της ανάπτυξης της εταιρείας, αλλά και η επιρροή των παραγόντων που αναδύονται στο εξωτερικό περιβάλλον.

Ο τρέχων σχεδιασμός περιλαμβάνει την ανάπτυξηκριτήρια σύμφωνα με τα οποία η επιχείρηση πρέπει να αναπτυχθεί σε μικρότερες χρονικές περιόδους από ό,τι κατά την κατάρτιση μακροπρόθεσμων σχεδίων - περίπου 1 έτος. Αυτός ο μηχανισμός συνήθως περιλαμβάνει τη χρήση ενός μικτού σχήματος για τη σύνταξη του σχηματισμού των αντίστοιχων αλγορίθμων. Δηλαδή, η διοίκηση της εταιρείας, αφενός, παρέχει στις υφιστάμενες δομές ορισμένους τύπους στρατηγικά σημαντικών πληροφοριών σχετικά με την ανάπτυξη της εταιρείας, αφετέρου λαμβάνει από αυτές τις λεπτομέρειες των σταδίων του σχεδίου.

Ο επιχειρησιακός σχεδιασμός περιλαμβάνει την επίλυση των καθηκόντων που αντιμετωπίζει η εταιρεία σε μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο ή που πρέπει να αντιμετωπιστούν τους επόμενους μήνες. Τις περισσότερες φορές, ο σχεδιασμός πραγματοποιείται σύμφωνα με το σχήμα "από κάτω προς τα πάνω". Η διοίκηση συνήθως δεν έχει νόημα σε αυτή την περίπτωση να αποκαλύψει στους εργαζόμενους τις στρατηγικές αποχρώσεις της επιχειρηματικής ανάπτυξης.

Σχέδια όχι μόνο για επιχειρήσεις

Ο προγραμματισμός, όπως σημειώσαμε στην αρχή του άρθρου, είναι ένα σημαντικό συστατικό της συνεργασίας με τα οικονομικά, όχι μόνο στις επιχειρήσεις. Κυβερνητικές υπηρεσίες και μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί ασχολούνται επίσης με σχετικές δραστηριότητες. Ο προγραμματισμός της οικογενειακής χρηματοδότησης στη Ρωσία είναι επίσης στην τάξη των πραγμάτων. Οι τεχνικές για τη βελτίωση της προσωπικής ευημερίας των πολιτών μέσω της χρήσης διαφόρων χρήσιμων τεχνικών και έτοιμων εργαλείων, για παράδειγμα, με τη μορφή προγραμμάτων ηλεκτρονικών υπολογιστών, κερδίζουν δημοτικότητα. Ο προγραμματισμός είναι ένας τύπος δραστηριότητας που είναι αρκετά συνεπής με την καθημερινή ζωή ενός σύγχρονου ανθρώπου.

Μπορεί να ειπωθεί ότι οι μέθοδοι που έχουμε σημειώσει καιΤα εργαλεία οικονομικού σχεδιασμού είναι εξίσου συμβατά με οποιονδήποτε τομέα δραστηριότητας των πολιτών, είτε πρόκειται για οικογενειακό είτε για προσωπικό προϋπολογισμό; Προσαρμοσμένα για την παρουσία συγκεκριμένων επιχειρηματικών διαδικασιών, όπως η διάθεση αγαθών ή λογιστικών υπηρεσιών για χρηματοοικονομικές συναλλαγές γενικά, τα βασικά πρότυπα της εμπορικής σφαίρας ισχύουν για γενικές αστικές δραστηριότητες. Ένα άτομο μπορεί κάλλιστα, για παράδειγμα, να καταρτίσει ένα προσωπικό σχέδιο για τη διαχείριση του κεφαλαίου στην πτυχή μιας στρατηγικής περιόδου, επιλύοντας τρέχοντα και λειτουργικά προβλήματα. Μπορεί να περιλαμβάνει ανάλυση, κανονικοποίηση και βελτιστοποίηση.

Φυσικά, σε περίπτωση που ένας πολίτης που δεν έχει το κατάλληλο επίπεδο προσόντων ασχοληθεί με τη σχετική δραστηριότητα, οι δραστηριότητες αυτές θα απλοποιηθούν εξαιρετικά. Αλλά θα ανταποκρίνονται πλήρως στις ιδιαιτερότητες των αποχρώσεων του οικονομικού σχεδιασμού που συζητήσαμε παραπάνω. Ένας προσωπικός προϋπολογισμός, επομένως, μπορεί να έχει έντονες ομοιότητες με το αντίστοιχο σχέδιο για την κινητοποίηση κεφαλαίων σε μια επιχείρηση, αν και σε απλοποιημένη μορφή.