Συναλλαγές με μετρητά. Χαρακτηριστικά της εφαρμογής τους

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Οι συναλλαγές σε μετρητά είναι ενέργειες που σχετίζονται με τη λήψη και την έκδοση χρημάτων από τα ταμεία τραπεζών, διαφόρων οργανισμών και εταιρειών, τα οποία εκδίδονται με ειδικές πιστωτικές και χρεωστικές εντολές.

Αυτός ο όρος περιλαμβάνει επίσης συναλλαγές σε χρηματιστήρια, οι οποίες πρέπει να διακανονιστούν μέχρι την επόμενη ημέρα μετά τη συναλλαγή, ενέργειες με μετρητά, τίτλους, καταθέσεις, καθώς και την αποπληρωμή χρέους ή άλλες χρεωστικές υποχρεώσεις.

Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία εφιστά την προσοχή των μεμονωμένων επιχειρηματιών στο γεγονός ότι οι συναλλαγές σε μετρητά που πραγματοποιούν πρέπει να πραγματοποιούνται σύμφωνα με ορισμένους κανόνες:

• πρέπει να καθορίσετε το όριο του υπολοίπου μετρητών;

• χρήματα που υπερβαίνουν αυτό το όριο πρέπει να φυλάσσονται σε τραπεζικούς λογαριασμούς;

• όλες οι συναλλαγές σε μετρητά θα πρέπει να διεκπεραιώνονται με χρήση πιστωτικών και χρεωστικών εντολών;

• Πρέπει επίσης να τηρείται κατάλληλο βιβλίο μετρητών.

Στις τράπεζες, το όριο χρημάτων ορίζεται σύμφωνα με τις ακόλουθες αρχές:

• κυκλοφορούντα ταμεία, καθώς και αποθεματικά κεφάλαια κερμάτων και νομισματικών μονάδων σε ονομαστικές αξίες (μεάδεια της Τράπεζας της Ρωσίας). Όλα τα μετρητά που λαμβάνονται εντός μιας εργάσιμης ημέρας πρέπει να καταχωρηθούν στους κατάλληλους λογαριασμούς την ίδια ημέρα·

• Τα τραπεζικά ιδρύματα επικράτειας θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τις ανάγκες των πελατών για μετρητά για μισθοδοσία ή άλλες ανάγκες·

• Το όριο ορίζεται στο τέλος της εργάσιμης ημέρας. Όλα τα κεφάλαια που το υπερβαίνουν πρέπει να μεταφερθούν στο αποθεματικό, δηλ. απόσυρση από την κυκλοφορία;

• όλα τα καθήκοντα που σχετίζονται με την αποθήκευση κεφαλαίων στο αποθεματικό ταμείο και τα κέντρα διακανονισμού μετρητών ανατίθενται σε υπαλλήλους - τον προϊστάμενο, τον επικεφαλής λογιστή και τον επικεφαλής της ταμειακής μηχανής.

Για μαζική εξυπηρέτηση πελατών, οι συναλλαγές με μετρητά πραγματοποιούνται σε υποκαταστήματα που περιέχουν:

• δομές εσόδων και εξόδων;

• υποδιαιρέσεις που πραγματοποιούν ανταλλαγή συναλλάγματος και επανυπολογισμό.

Οι αξιωματικοί που είναι υπεύθυνοι για την αποθήκευση τιμαλφών πρέπει να έχουν μεταλλικές σφραγίδες και κλειδιά στις αποθήκες, καθώς και γραμματόσημα. Αυτά τα κεφάλαια χρειάζονται για τη σωστή διεξαγωγή συναλλαγών σε μετρητά.

Ξεχωριστά ταμεία λειτουργούν σε τραπεζικά ιδρύματα για την έκδοση μετρητών. Για τη διενέργεια συναλλαγών σε μετρητά διακανονισμού, ο επικεφαλής δίνει χρήματα στους ταμίες στο απαιτούμενο ποσό μόνο έναντι απόδειξης. Για τους μισθούς, τα χρήματα μπορούν να εκδοθούν για τρεις εργάσιμες ημέρες σε ειδικές εντολές εξόδων.

Αξίζει να σημειωθεί ότι στον ταμία που διενεργεί συναλλαγές διακανονισμού και μετρητών απαγορεύεται η ταυτόχρονη έκδοσηχρήματα σε πολλαπλές επιταγές, καθώς και για τη διενέργεια οποιωνδήποτε συναλλαγών σε συνάλλαγμα στις οποίες οι πελάτες δεν καταθέτουν χρήματα, αλλά παρουσιάζουν επιταγές και αίτηση κατάθεσης μετρητών ταυτόχρονα.

Θα πρέπει επίσης να ειπωθεί ότι κατά τη λήψη ή την έκδοση χρημάτων, ο ταμίας υποχρεούται να συντάσσει τα κατάλληλα πιστοποιητικά. Στο τέλος της ημέρας, το υπόλοιπο των χρημάτων, τα ταμειακά έγγραφα δαπανών, ένα πιστοποιητικό με μια ταινία ελέγχου της αριθμομηχανής παραδίδονται έναντι απόδειξης στον προϊστάμενο της ταμειακής μηχανής για επαλήθευση.