Σχήμα Factoring: περιγραφή, τύποι, πράξεις

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Το Factoring γίνεται ήδη απαραίτητο στην εμπορική σφαίρα σήμερα. Συχνά, οι προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών αντιμετωπίζουν μια δύσκολη επιλογή: να εργαστούν σε προπληρωμένες ή να δώσουν στους πελάτες τους το δικαίωμα να αναβάλουν την πληρωμή; Η πρώτη επιλογή μπορεί να μειώσει τον αριθμό των πιθανών πελατών της εταιρείας. Το δεύτερο - δημιουργεί ορισμένους κινδύνους που μπορούν να θέσουν σε κίνδυνο ολόκληρη την επιχειρηματική δραστηριότητα. Ο χρυσός μέσος εδώ είναι η χρήση ορισμένων σχημάτων Factoring. Αυτό το άρθρο θα είναι αφιερωμένο σε αυτούς.

Τι είναι αυτό;

Πριν ασχοληθούμε με τα σχήματα παραγοντοποίησης, ας παρουσιάσουμε στον αναγνώστη τον ορισμό της κύριας έννοιας.

Factoring είναι η χρηματοδότηση μιας συγκεκριμένης χρηματικής απαίτησης έναντι μιας εκχώρησης. Πρόκειται για μια συγκεκριμένη μορφή εμπορευματικών δανείων, κατά την οποία τα δικαιώματα επί του χρέους των πιστωτών μεταβιβάζονται σε τρίτους (στην περίπτωση αυτή, ένας παράγοντας). Σε αυτήν την περίπτωση, ο προμηθευτής αγαθών/υπηρεσιών λαμβάνει την πληρωμή που του οφείλεται νωρίτερα από ό,τι είχε συμφωνηθεί στη σύμβαση με τον αγοραστή/καταναλωτή.

Αυτός ο όρος είναι αγγλικής προέλευσης. Εδώ η παραγοντοποίηση είναι διαμεσολάβηση.

Ποιος μπορείλειτουργήσει ως παράγοντας; Στις περισσότερες περιπτώσεις πρόκειται για εξειδικευμένες εταιρείες. Τα τμήματα Factoring των εμπορικών τραπεζών είναι πιο κοινά στη Ρωσική Ομοσπονδία.

Λειτουργίες

Η κατανόηση των σχημάτων παραγοντοποίησης θα βοηθήσει στην εξοικείωση με τις καθοριστικές λειτουργίες του:

• Χρηματοδότηση προμηθευτή. Δηλαδή, η ταχεία αναπλήρωση του κεφαλαίου του.
• Είσπραξη οφειλών. Από αυτή την άποψη, αυτή είναι μια διευθυντική λειτουργία.
• Ασφάλιση έναντι του κινδύνου μη πληρωμής (εάν είναι απαραίτητο).

Συμμετοχή

Όποιο πρόγραμμα factoring κι αν εξετάσουμε, αυτά τα τρία μέρη θα λάβουν σίγουρα μέρος σε αυτό:

• Factor. Πρόκειται είτε για ξεχωριστή εταιρεία Factoring είτε για τραπεζικό τμήμα με το ίδιο όνομα.
• Προμηθευτής αγαθών, υπηρεσιών. Λειτουργεί, αντίστοιχα, ως πελάτης και ως πιστωτής.
• Πελάτης. Σε αυτήν την κατάσταση, ο οφειλέτης.

Factoring: πώς λειτουργεί

Ας περάσουμε σε μια άμεση εξήγηση. Το σχήμα της παραγοντοποίησης είναι πιο εύκολο να φανταστεί κανείς στον ακόλουθο αλγόριθμο:

1. Ο προμηθευτής αποστέλλει προϊόντα στον αγοραστή. Προηγουμένως, συμφωνούσαν σε μια αναβολή πληρωμής για αυτό. Κατά κανόνα, αυτό είναι από μια εβδομάδα έως 4 μήνες.
2. Ο προμηθευτής συνάπτει σύμβαση με μια εταιρεία factoring, μεταβιβάζει όλα τα τιμολόγια για αυτήν τη συναλλαγή σε αυτήν.
3. Factor πληρώνει οφειλόμενα τιμολόγια στον λογαριασμό του προμηθευτή. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτό είναι το 90% του συνολικού κόστους σύμφωνα με αυτά τα έγγραφα. Το υπόλοιπο 10% αποστέλλεται στον λογαριασμό του πωλητήαφού ο αγοραστής παραλάβει τα αγαθά του, ελέγξτε το. Φυσικά, οι υπηρεσίες factoring δεν παρέχονται δωρεάν - η εταιρεία λαμβάνει μια ορισμένη προμήθεια από το συνολικό ποσό της συναλλαγής.
4. Η αγορά πληρώνει για το ληφθέν προϊόν / την καθορισμένη υπηρεσία μετά τον καθορισμένο χρόνο στον παράγοντα.

Έτσι φαίνεται σε γενικές γραμμές το τυπικό σύστημα προμηθειών Factoring. Ας προχωρήσουμε στην περιγραφή των σημαντικών σημείων της διαδικασίας.

Βήματα δραστηριότητας

Γνωριστήκαμε με το σχήμα Factoring με μια εξήγηση. Τώρα θα παρουσιάσουμε μια πιο λεπτομερή περιγραφή των σταδίων αυτής της εργασίας.

Προκαταρκτική δραστηριότητα. Πριν από τη σύναψη συμφωνίας με έναν πελάτη, οι ειδικοί της εταιρείας factoring αξιολογούν και αναλύουν τις οικονομικές δυνατότητες και τη φήμη του δυνητικού πελάτη τους (του αγοραστή σε αυτήν την περίπτωση).

Όσον αφορά τον προμηθευτή, είναι υποχρεωμένος να παρέχει τις απαραίτητες αξιόπιστες πληροφορίες για τον αγοραστή. Επίσης ενημερώνει για τους όρους πληρωμής και παράδοσης των εμπορευμάτων, υποχρεούται να ενημερώσει την εταιρεία factoring πόσο ευσυνείδητος ήταν ο αγοραστής κατά την προηγούμενη συνεργασία.

Τεκμηρίωση. Ένα σημαντικό σημείο στο σχέδιο εργασίας για την αγορά Factoring είναι η σύναψη συμφωνίας μεταξύ του πελάτη και του παράγοντα. Στη σύμβαση πρέπει να αναγράφονται τα ακόλουθα:

• Αντικείμενο της συμφωνίας.
• Δικαιώματα και υποχρεώσεις όλων των ενδιαφερομένων.
• Περιγραφή της διαδικασίας χρηματοδότησης πελατών.
• Όρια δανείου.
• Περιγραφή της διαδικασίας, προϋποθέσεις μεταβίβασης δικαιωμάτων σεχρέος εταιρείας factoring.
• Το κόστος της εργασίας των ειδικών Factoring, η μέθοδος υπολογισμού με συντελεστή.
• Εάν χρειάζεται, ρήτρα ασφάλισης σε περίπτωση παράβασης από τον οφειλέτη των υποχρεώσεών του.
• Όροι της σύμβασης.
• Άλλοι όροι σημαντικοί για τα μέρη.

Έλεγχος. Το σύστημα πρακτορείου Factoring περιλαμβάνει πάντα αυτό το σημαντικό σημείο. Περιλαμβάνει τα ακόλουθα:

• Έλεγχος εκπλήρωσης από τους συμμετέχοντες των υποχρεώσεων που τους ανατίθενται από τη σύμβαση. Σε περίπτωση παράβασης, θα σχηματιστεί αξίωση αναλόγως.
• Έλεγχος ότι τα εμπλεκόμενα περιουσιακά στοιχεία ταιριάζουν με τις τεκμηριωμένες απαιτήσεις της εταιρείας factoring.
• Ανάλυση της αξιολόγησης: εάν αλλάξει από τον πελάτη (πωλητή) ή πελάτη (αγοραστή, οφειλέτης).

Πότε χρειάζεται;

Ξεκινήσαμε το άρθρο με το γεγονός ότι το factoring γίνεται απαραίτητο στις τρέχουσες συνθήκες του παγκόσμιου εμπορίου. Εξάλλου, υπάρχει μια κατάσταση ότι τα μεσοδιαστήματα μεταξύ της αποστολής των εμπορευμάτων και της παραλαβής της πληρωμής γι 'αυτό γίνονται όλο και μεγαλύτερα. Δεν πρέπει να ξεχνάμε τις διάφορες περιστάσεις ανωτέρας βίας στις οποίες αυτή η υπηρεσία καθίσταται ζωτικής σημασίας.

Στο άρθρο, παρουσιάσαμε σχήματα factoring με και χωρίς προσφυγή. Σε ποιες περιπτώσεις όμως είναι απαραίτητη η χρήση τους σε μια επιχειρηματική κατάσταση; Εδώ είναι οι κύριες περιπτώσεις εργασίας:

• Η ανάγκη για επείγουσα αύξηση του κεφαλαίου κίνησης. Οι υπηρεσίες Factoring εδώ είναι πιο κερδοφόρες από τις βραχυπρόθεσμεςδάνεια. Αυτός ο λόγος είναι πιο σημαντικός για τις μικρές επιχειρήσεις. Για το οποίο, πρέπει να πούμε, δεν υπάρχουν ακόμη διαθέσιμες και αμοιβαία επωφελείς προϋποθέσεις για βραχυπρόθεσμα δάνεια στη Ρωσία.
• Προσέλκυση πελάτη. Για να μην χάσει έναν κερδοφόρο πελάτη, ο πωλητής θέλει να του προσφέρει τους πιο ευνοϊκούς όρους συνεργασίας. Αλλά ταυτόχρονα, δεν είναι έτοιμος να περιμένει την πληρωμή σε δόσεις.
• Συνεργασία με νέους πελάτες. Κατά κανόνα, συχνά συνοδεύεται από ασταθή πληρωμή. Το Factoring σάς επιτρέπει να λαμβάνετε εγγυημένες πληρωμές μετά την αποστολή των προϊόντων.
• Προμήθειες από μικρές εταιρείες και επιχειρήσεις σε μεγάλες εταιρείες. Τα τελευταία χαρακτηρίζονται συχνά από άκαμπτα πρότυπα εργασίας με σταθερούς όρους πληρωμής.

Πότε δεν είναι δυνατή η παραγοντοποίηση;

Ξέρετε τώρα πώς λειτουργεί το σχήμα Factoring. Παρακάτω παραθέτουμε τις περιπτώσεις στις οποίες δεν είναι δυνατή η επικοινωνία με εταιρείες factoring:

• Όταν μια επιχείρηση έχει ταυτόχρονα μεγάλο αριθμό αγοραστών με ανεξόφλητα χρέη.
• Αναφορά σε εξειδικευμένους κατασκευαστές.
• Εταιρείες των οποίων η επιχειρηματική διαδικασία έχει ως εξής: τα τιμολόγια δεν εκδίδονται αμέσως μετά την αποστολή, αλλά μετά την ολοκλήρωση ορισμένων εργασιών.
• Εταιρείες που συνάπτουν συμβάσεις με υπεργολάβους.
• Προμηθευτές που παρέχουν υπηρεσίες μετά την πώληση στους πελάτες.

Σημειώνουμε επίσης τις ακόλουθες περιπτώσεις στις οποίες η παροχή υπηρεσιών Factoring είναι αδύνατη:

• Έργο τέχνηςδιακανονισμοί μεταξύ υποκαταστημάτων της ίδιας επιχείρησης, εταιρείας.
• Αποπληρωμή οφειλών όχι νομικών, αλλά φυσικών προσώπων. Πραγματοποίηση διακανονισμών μεταξύ δημοσιονομικών ιδρυμάτων.

Βασικά χαρακτηριστικά του factoring

Παρουσιάζουμε σχέδια Factoring για τον αγοραστή. Αλλά θα δείξουμε επίσης τα βασικά χαρακτηριστικά αυτής της υπηρεσίας για να δείξουμε τις καθοριστικές διαφορές της από ένα δάνειο στην επόμενη υποκατηγορία:

• Αναφέρεται σε βραχυπρόθεσμες υπηρεσίες. Ενδέχεται να υπάρξει καθυστέρηση στην πληρωμή από τον αγοραστή για λίγες μόνο ημέρες. Η μέγιστη θητεία είναι ένα έτος.
• Η υπηρεσία παρέχεται χωρίς προκαταβολή.
• Είναι η χρηματοδότηση των ήδη αναπτυγμένων, καθιερωμένων τρεχουσών δραστηριοτήτων μιας εταιρείας ή επιχείρησης.
• Το ποσό εξαρτάται μόνο από τον όγκο πωλήσεων του πελάτη-προμηθευτή.
• Από το ποσό που καταβάλλεται στον πελάτη αφαιρείται απαραιτήτως η προμήθεια για την παροχή υπηρεσιών από την εταιρεία factoring. Υπάρχουν επίσης σχήματα στα οποία το ποσό της οφειλής αποπληρώνεται σε δόσεις. Για παράδειγμα, το ένα μισό - πριν από τους διακανονισμούς με τον οφειλέτη, το δεύτερο - μετά από αυτούς.
• Ελάχιστη γραφειοκρατία (σε σύγκριση με το ίδιο δάνειο). Στην πραγματικότητα, το μόνο που χρειάζεστε είναι ένα τιμολόγιο, τιμολόγια και ένα συμβόλαιο. Το τελευταίο μπορεί να είναι μόνιμο. Δηλαδή, μόλις το κλείσει, ο πελάτης θα λάβει χρηματοδότηση από την εταιρεία factoring μετά την προσκόμιση του τιμολογίου και των φορτωτικών.
• Χρέος που επιστράφηκε από τρίτο μέρος. Δηλαδή, πληρώνεται από τον πληρωτή-αγοραστή όχι στον λογαριασμό του πωλητή, αλλά στον λογαριασμό του παράγοντα.

Κλειδίχαρακτηριστικά δανείου

Οι υπηρεσίες Factoring, αν και σε ορισμένα μέρη μοιάζουν με δανεισμό, συχνά αποδεικνύεται ότι είναι οι ίδιοι τραπεζικοί οργανισμοί, διαφέρουν από πολλές απόψεις από αυτές. Ας παρουσιάσουμε τα βασικά χαρακτηριστικά ενός δανείου για να δείξουμε αυτή τη διαφορά:

• Στον πυρήνα του, ο δανεισμός είναι μακροπρόθεσμος.
• Το δάνειο στις περισσότερες περιπτώσεις εκδίδεται μόνο με εξασφάλιση.
• Το ποσό του δανείου είναι σαφές, συμφωνημένο εκ των προτέρων στο συμβόλαιο.
• Ένα δάνειο εκδίδεται σε ορισμένες περιπτώσεις για την οικοδόμηση μιας επιχείρησης, την ανάπτυξή της από το μηδέν ή για χαμηλές θέσεις εκκίνησης.
• Κατά τον δανεισμό, ολόκληρο το ποσό του δανείου εκδίδεται ταυτόχρονα.
• Για να λάβετε ένα εμπορικό δάνειο, πρέπει να συγκεντρώσετε ένα εντυπωσιακό πακέτο τεκμηρίωσης. Ταυτόχρονα, η λήψη ενός δανείου από τράπεζα δεν σημαίνει καθόλου ότι το επόμενο θα δοθεί στον πιστωμένο. Συνάπτεται ξεχωριστή συμφωνία για κάθε δάνειο.
• Το χρέος ενός τραπεζικού οργανισμού καταβάλλεται από το νομικό ή φυσικό πρόσωπο για το οποίο εκδόθηκε το δάνειο.

Ποικιλίες Factoring

Δείξαμε συστήματα factoring με και χωρίς προσφυγή. Τώρα ας δούμε τι είναι γενικά οι υπηρεσίες factoring - ας γνωρίσουμε τις ταξινομήσεις τους.

Σύμφωνα με την κατάσταση του χρέους:

• Ρεάλ. Η συμφωνία πρακτορείας απαιτήσεων συνάπτεται αφού προκύψουν οι χρεωστικές υποχρεώσεις.
• Συναινετικό. Οι υποχρεώσεις χρέους εδώ εκχωρούνται εκ των προτέρων.

Κατά τόπο κατοικίας συμμετεχόντων:

• Εσωτερικό. Όλοι οι συμμετέχοντες είναι στο ίδιοκατάσταση.
• Εξωτερικό. Διεθνές Factoring.

Από τον αριθμό των ίδιων των παραγόντων:

• Κατευθείαν. Υπάρχει ένας παράγοντας.
• Αμοιβαία. Υπάρχουν δύο παράγοντες που εμπλέκονται στη συμφωνία.

Ανά εύρος παρεχόμενων υπηρεσιών:

• Ευρύ (ή συμβατικό). Δεν υπάρχει μόνο χρηματοδότηση και περαιτέρω είσπραξη χρεών, αλλά και λογιστικές, ασφαλιστικές και άλλες συναφείς υπηρεσίες πελατών.
• Στενό (περιορισμένο). Το εύρος των υπηρεσιών μιας εταιρείας factoring είναι ελάχιστο - χρηματοδότηση πελατών και είσπραξη χρεών.

Κατά τύπο ροής εργασίας:

• Παραδοσιακό.
• Ηλεκτρονικό.

Σημαντικά οφέλη

Ας ορίσουμε τα πιο συναρπαστικά πλεονεκτήματα του factoring:

• Δεν απαιτείται κατάθεση.
• Οι απαιτήσεις για τη φερεγγυότητα του προμηθευτή είναι μάλλον ήπιες.
• Εγγυημένη αδιάλειπτη ταμειακή ροή, επιταχύνοντας αυτή τη διαδικασία.
• Οργάνωση είσπραξης της οφειλής του αγοραστή όχι από τον προμηθευτή, αλλά από την εταιρεία factoring.
• Η σύναψη συμφωνίας factoring, στην πραγματικότητα, είναι ασφάλιση έναντι μη πληρωμής.
• Εξοικονόμηση φόρου εισοδήματος, η οποία αφαιρείται κατά την αποστολή των εμπορευμάτων.
• Τέτοια χρηματοδότηση δεν εμφανίζεται ως δάνειο, γι' αυτό και δεν παραβιάζει τον ισολογισμό της εταιρείας.
• Η δυνατότητα προσέλκυσης αγοραστών με ένα ευέλικτο σύστημα πληρωμών.

Σημαντικές ελλείψεις

Ας δούμε πόσο κακό είναι το factoring σε σύγκριση με τον παραδοσιακό δανεισμό:

• Υψηλή προμήθεια. Έως 30% ετησίως ή έως 10% του χρέουςαγοραστής.
• Πρέπει να παρέχει τα στοιχεία των αγοραστών.
• Στην πράξη, το factoring παραμένει γενικά εφαρμοστέο μόνο για πληρωμές χωρίς μετρητά.

Το Factoring είναι μια αρκετά ελκυστική υπηρεσία τόσο για μικρές όσο και για μεσαίες επιχειρήσεις. Σήμερα, μπορείτε να επιλέξετε οποιοδήποτε σχέδιο εργασίας που είναι βολικό για εσάς και τον ίδιο τον παράγοντα - μια τράπεζα ή μια εξειδικευμένη εταιρεία. Αλλά είναι επίσης σημαντικό να λάβετε υπόψη όχι μόνο τα πλεονεκτήματα ενός τέτοιου συστήματος πληρωμών, αλλά και τα χαρακτηριστικά και τα μειονεκτήματά του, καθώς και τις περιπτώσεις στις οποίες δεν παρέχεται μια τέτοια υπηρεσία.