Τραπεζικοί λογαριασμοί: τρέχων και τρεχούμενος λογαριασμός. Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός λογαριασμού όψεως και ενός τρεχούμενου λογαριασμού

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Ανοίγεται τραπεζικός λογαριασμός από φυσικά και νομικά πρόσωπα προκειμένου να συγκεντρωθούν κεφάλαια και να πραγματοποιηθούν πληρωμές χωρίς μετρητά μαζί τους. Υπάρχουν καθιερωμένοι κανόνες για την αναγνώριση κάθε είδους. Οπτικά, αυτός είναι ένας αριθμητικός κωδικός που αποτελείται από έναν μακρύ συνδυασμό αριθμών. Περιέχει πληροφορίες σχετικά με το νόμισμα στο οποίο ανοίγει ο λογαριασμός, τον τύπο του, το υποκατάστημα τράπεζας στο οποίο εξυπηρετείται, τον προσωπικό αριθμό και το κλειδί.

Τύποι τραπεζικών λογαριασμών

Υπάρχουν οι ακόλουθοι τύποι λογαριασμών:

• προϋπολογισμός;
• νόμισμα;
• frozen;
• ασφαλισμένος;
• ανταποκριτής;
• αθροιστικά;
• saving;
• transit;
• summary;
• stock;
• δάνειο;
• επιταγή;
• μεταλλικό απρόσωπο;
• oncall;
• γενικά;
• τρέχων λογαριασμός
• έλεγχος λογαριασμού.

Ο αριθμός οποιουδήποτε λογαριασμού στη Ρωσία αποτελείται από 20 ψηφία. Αυτό το σύστημα υιοθετήθηκε το 1998. Ο συνδυασμός κωδικών χωρίζεται σε 5 ομάδες,καθένα από τα οποία φέρει ορισμένες πληροφορίες.

Τι είναι ένας λογαριασμός όψεως;

Ο λογαριασμός διακανονισμού ανοίγει για νομικά πρόσωπα και μεμονωμένους επιχειρηματίες. Το άνοιγμα έχει προηγηθεί η υπογραφή τραπεζικής σύμβασης. Κύριες λειτουργίες τρεχούμενου λογαριασμού:

• Πληρωμή για υπηρεσίες που παρέχονται ή πωλούνται αγαθά.
• Άλλες συναλλαγές μη πωλήσεων.
• Διακανονισμοί με αντισυμβαλλόμενους.
• Αποπληρωμή φορολογικών υποχρεώσεων.
• Προκαταβολές φόρου.
• Πληρωμή μισθών σε υπαλλήλους.
• Ασφαλιστικές πληρωμές και κοινωνικές εισφορές.
• Αποπληρωμή δανείων και άλλων οικονομικών υποχρεώσεων.

Έλεγχος λογαριασμού

Αυτός ο όρος αναφέρεται σε δύο τύπους λογαριασμών: έναν λογαριασμό που συνδέεται με την κάρτα ενός ατόμου και έναν λογαριασμό που προορίζεται για την εξυπηρέτηση υποκαταστημάτων και γραφείων αντιπροσωπείας νομικών προσώπων. Ο τρεχούμενος λογαριασμός είναι ένα μέσο πληρωμής για αγορές, λήψη συντάξεων, μισθών, εξόφλησης πιστώσεων και άλλων οικονομικών υποχρεώσεων των ατόμων.

Τόσο φυσικά όσο και νομικά πρόσωπα, ανοίγει ένας λογαριασμός με την αίτησή τους. Η ύπαρξη τραπεζικού λογαριασμού για επιχειρηματικές οντότητες αποτελεί υποχρεωτική επιταγή του νόμου. Το άνοιγμα ενός λογαριασμού πρέπει να ξεκινήσει κατά τη διαδικασία εγγραφής της οντότητας. Οι λογαριασμοί τρεχούμενου και διακανονισμού που ανήκουν σε νομικά πρόσωπα αξίζουν ιδιαίτερης προσοχής.

Τρέχοντας λογαριασμό νομικής οντότητας

Ο τρεχούμενος λογαριασμός μιας νομικής οντότητας έχει μια λειτουργία, η οποία καθορίζεται ανάλογα με τις εργασίες που θα εκτελέσει. Ο τρεχούμενος λογαριασμός και ο τρεχούμενος λογαριασμός της εταιρείας μπορεί να διαφέρουν μεταξύ τους ή ακόμη και να ανοιχθούν σε διαφορετικές τράπεζες. Κατά το άνοιγμα ενός γραφείου αντιπροσωπείας, η μητρική εταιρεία μπορεί να υποβάλει αίτηση για εκχώρηση τρεχούμενου λογαριασμού σε αυτήν. Η λειτουργία σε τέτοιες περιπτώσεις καθορίζεται αυτόματα.

Οι λειτουργίες του λογαριασμού διακανονισμού του γραφείου αντιπροσωπείας είναι οι εξής:

• Έξοδα που σχετίζονται με τη συντήρηση του τμήματος.
• Φόροι και άλλες πληρωμές στον κρατικό προϋπολογισμό.
• Πληρωμή μισθών.
• Ασφάλιστρα για υπαλλήλους.

Αυτή δεν είναι μια εξαντλητική λίστα. Μπορεί να επεκταθεί ανάλογα με τις ανάγκες του οργανισμού. Οι τραπεζικοί λογαριασμοί διακανονισμού και τρεχούμενοι είναι συνήθως διαθέσιμοι σε περιορισμένο κύκλο ατόμων. Μπορεί να είναι διευθυντής υποκαταστήματος και λογιστής. Τα επιλέξιμα πρόσωπα προσδιορίζονται στη σύμβαση. Σε γενικές γραμμές, το εύρος των συναλλαγών για τον τρεχούμενο λογαριασμό του γραφείου αντιπροσωπείας είναι επίσης αρκετά στενό.

Ρυθμιστικό πλαίσιο

Ένα από τα σημαντικά ρυθμιστικά έγγραφα σε αυτόν τον τομέα είναι το Διάταγμα του Υπουργικού Συμβουλίου της ΕΣΣΔ Νο. 911, όπως τροποποιήθηκε στις 8 Οκτωβρίου 1998. Αυτό το έγγραφο, μεταξύ άλλων, λαμβάνει υπόψη την ευθύνη της τράπεζας για λάθη που έγιναν κατά τη διαδικασία διακανονισμού και παραβίαση των όρων της σύμβασης.

Συγκεκριμένα, προκύπτει ευθύνη εάν η τράπεζα διαγράψει λάθος χρηματικό ποσό, καθυστερήσειςσυναλλαγή για μια ημέρα ή περισσότερο, μεταφέρει ένα λανθασμένο ποσό ή καθυστερεί την πληρωμή κεφαλαίων υπέρ του κατόχου του λογαριασμού. Η ποινή σε όλες τις περιπτώσεις είναι 0,5% του ποσού του σφάλματος και για κάθε επόμενη ημέρα μέχρι να εξαλειφθεί.

Ένας άλλος μοχλός ρύθμισης στον νομικό τομέα είναι ο νόμος «Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες», που θεσπίστηκε και εφαρμόζεται από το 1996. Σύμφωνα με το άρθρο 31 του νόμου αυτού, σε περίπτωση εντοπισμού λανθασμένων συναλλαγών που έγιναν με υπαιτιότητα χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, καταβάλλεται τόκος στο λανθασμένο ποσό υπέρ του πελάτη με το επιτόκιο αναχρηματοδότησης.

Δηλαδή για τις περιπτώσεις για τις οποίες το πρώτο έγγραφο προβλέπει πρόστιμο, σύμφωνα με το δεύτερο έγγραφο, οφείλονται τόκοι. Θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι, σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου «Περί Τραπεζών και Τραπεζικών Δραστηριοτήτων», το ποσό της υποχρέωσης που καθορίζεται στην αρχική σύμβαση δεν υπόκειται σε μεταγενέστερες αλλαγές. Ο τρεχούμενος λογαριασμός και ο λογαριασμός διακανονισμού των εταιρειών, καθώς και η διαδικασία διενέργειας συναλλαγών με αυτές, υπόκεινται ακριβώς σε αυτούς τους κανόνες.

Οι δικηγόροι πιστεύουν ότι αυτό το μέτρο, στην πραγματικότητα, αποτελεί ποινή, παρά το γεγονός ότι το κείμενο του νόμου ορίζεται ως πρόστιμο. Γεγονός είναι ότι αυτή η υπόθεση ταιριάζει απόλυτα με τον νομικό ορισμό της ποινής που ορίζεται στο άρθρο 330 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Σύμφωνα με τον ίδιο, πρόστιμο είναι μια χρηματική πληρωμή που εισπράττεται από ένα από τα μέρη σε περίπτωση μη συμμόρφωσης με τους όρους της σύμβασης ή του νόμου.

Ωστόσο, ο νόμος δεν προβλέπει τέτοιο παράγοντα όπως οι ζημίες που προκλήθηκαν από τις εσφαλμένες ενέργειες ενός από τα μέρη. Επομένως, είναι επίσης αδύνατο να καθοριστεί μια αναλογία. Σε τέτοιες περιπτώσεις, το ποσό της αποζημίωσης στην πράξη υπολογίζεται ως ποινή συμψηφισμού.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ ενός τρέχοντος λογαριασμού και ενός τρέχοντος λογαριασμού;

Αν μιλάμε για τη διαφορά μεταξύ των λογαριασμών της μητρικής εταιρείας και του γραφείου αντιπροσωπείας, τότε, εκτός από περιορισμένο εύρος πρόσβασης, δεν υπάρχουν άλλες διαφορές στην πράξη. Μια πιο λεπτομερής εξέταση είναι η διαφορά μεταξύ διακανονισμού και τρεχουσών λογαριασμών για νομικά πρόσωπα και μεμονωμένους επιχειρηματίες.

Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες μπορούν θεωρητικά να χρησιμοποιήσουν μια προσωπική τραπεζική κάρτα ή λογαριασμό για να πληρώσουν τα έξοδα της εταιρείας ή της επιχείρησής τους. Ωστόσο, θα προκύψουν δυσκολίες όταν αυτές οι συναλλαγές αντικατοπτρίζονται στα λογιστικά αρχεία.

Ο τρεχούμενος λογαριασμός και ο τρεχούμενος λογαριασμός διαφέρουν μεταξύ τους σε πολλές βασικές παραμέτρους, καθεμία από τις οποίες πρέπει να εξεταστεί λεπτομερέστερα.

ανταλλάξιμα

Ο τρέχων λογαριασμός σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως τρέχων. Για παράδειγμα, εάν πρέπει να αγοράσετε κάτι ή να πληρώσετε για υπηρεσίες. Φυσικά, όλα αυτά θα αντικατοπτρίζονται ως συναλλαγές προς το συμφέρον της εταιρείας.

Ωστόσο, ένας τρέχων λογαριασμός δεν μπορεί να αντικαταστήσει έναν τρέχοντα λογαριασμό. Συγκεκριμένα, είναι αδύνατη η πραγματοποίηση μεταφορών από αυτό σε τρεχούμενο λογαριασμό. Με τον ίδιο τρόπο, είναι αδύνατη η λήψη κεφαλαίων εάν δεν πρόκειται για κάρτα υπαλλήλου και τρεχούμενο λογαριασμό της εργοδοτικής εταιρείας.

Με άλλα λόγια, ο τρεχούμενος λογαριασμός και ο τρεχούμενος λογαριασμός μπορούν να αντικαταστήσουν το ένα το άλλο μόνο προς μία κατεύθυνση. Ωστόσο, ο τρεχούμενος λογαριασμός έχει λίγο περισσότερες ευκαιρίες, όπως μπορεί να είναιχρησιμοποιείται για προσωπικούς σκοπούς από άτομα που έχουν νόμιμη πρόσβαση σε αυτά (ο επικεφαλής ή ο εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπός του).

επιτόκια

Οι τράπεζες ενδιαφέρονται να πραγματοποιούν όσο το δυνατόν περισσότερες συναλλαγές μέσω αυτών. Ως εκ τούτου, οι στρατηγικές μάρκετινγκ συχνά απευθύνονται τόσο σε φυσικά όσο και σε νομικά πρόσωπα. Μία από τις κοινές μάρκες είναι ο δεδουλευμένος τόκος στο ποσό του υπολοίπου.

Αν μιλάμε για τρεχούμενο λογαριασμό ενός ιδιώτη, τότε υπάρχει μια πολύ μεγάλη γκάμα τραπεζικών προϊόντων που προβλέπουν επιτόκια. Εκτός από αυτές, σήμερα σχεδόν όλες οι τραπεζικές κάρτες εξασκούν την επιστροφή τόκων για το ποσό που δαπανήθηκε - επιστροφή μετρητών, το οποίο μπορεί επίσης να θεωρηθεί κέρδος πελάτη.

Δεδομένης της καθημερινής ανάγκης και για τους δύο τύπους λογαριασμών, μπορείτε συχνά να ανταποκριθείτε στην ερώτηση: ποια είναι η διαφορά μεταξύ τρεχούμενου και τρεχούμενου λογαριασμού; Ας δούμε ένα άλλο διακριτικό χαρακτηριστικό. Για παράδειγμα, ένας λογαριασμός όψεως σπάνια υπόκειται σε επιτόκιο.

Ταυτόχρονα, ο λογαριασμός τρεχουσών συναλλαγών βρίσκεται υπό τον αυστηρό έλεγχο των κρατικών υπηρεσιών. Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία έχει χρέος σε φόρους ή υπάρχουν απλήρωτα πρόστιμα ή ποινές, τότε μπορεί εύκολα να επιβάλει απαγόρευση λειτουργίας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, το όριο επιβάλλεται στο ποσό του χρέους, σε άλλες περιπτώσεις - σε όλα τα κεφάλαια στον ισολογισμό. Υπάρχουν όμως νομικοί τρόποι άρσης της απαγόρευσης - εξόφληση του χρέους, ενημέρωση της φορολογικής αρχής και ενημέρωση της τράπεζας. Συνήθως η πρόσβαση ανοίγει το αργότερο την επόμενη μέρα.