Φόρος κληρονομιάς. Ποιοι φόροι καταβάλλονται κατά τη σύναψη κληρονομιάς βάσει διαθήκης και βάσει νόμου

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Σήμερα θα μας ενδιαφέρει ο φόρος κληρονομιάς. Υπάρχει τέτοια πληρωμή; Πόσο είναι στη Ρωσία το 2018; Υπάρχουν οφέλη για τον πληθυσμό σε αυτήν την περιοχή; Και γενικά, τι έξοδα θα πρέπει να αντιμετωπίσουν οι πολίτες κατά την παραλαβή της περιουσίας μέσω κληρονομιάς; Στη συνέχεια, θα προσπαθήσουμε να κατανοήσουμε όλα αυτά τα ζητήματα. Στην πραγματικότητα δεν είναι τόσο δύσκολο όσο φαίνεται.

Μέθοδοι κληρονομικότητας

Η κληρονομιά υπόκειται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων; Ή μήπως οι πολίτες απαλλάσσονται από τη φορολογία;

Αρχικά, ας μάθουμε πώς μπορείτε να κληρονομήσετε ιδιοκτησία. Το ποσό των χρημάτων που δίνεται στη διαδικασία υλοποίησης της εργασίας θα εξαρτηθεί σε κάποιο βαθμό από αυτό.

Στη Ρωσία, η μεταβίβαση της περιουσίας από τον διαθέτη μπορεί να πραγματοποιηθεί:

• από το νόμο;
• σύμφωνα με διαθήκη.

Θα υπάρξει φόρος στο μερίδιο της κληρονομιάς σε αυτήν ή εκείνη την περίπτωση; Και από όλο του το κομμάτι; Δεν είναι δύσκολο να κατανοήσεις ένα τέτοιο θέμα. Ειδικά αν μελετήσετε προσεκτικά τον τρέχοντα φορολογικό κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Φόροι - να είσαι ή να μην είσαι

Φόρος εισοδήματος κληρονομιάς θα είναιπληρωμή? Υπάρχει κάποια άλλη πληρωμή φόρου σε σχέση με παρόμοια συναλλαγή;

Βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας, δεν υπάρχει φόρος στο εισόδημα από περιουσία που λαμβάνεται από κληρονομιά. Αυτός ο κανόνας ορίζεται στο άρθρο 217 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ο βαθμός σχέσης σε αυτήν την κατάσταση δεν παίζει κανένα ρόλο. Όλοι οι κληρονόμοι απαλλάσσονται από τη φορολογία κατά την απόκτηση περιουσίας. Υπάρχουν όμως και εξαιρέσεις.

Τι φορολογείται

Τι πρόκειται; Δεν θα υπάρχει φόρος κληρονομιάς ακίνητης περιουσίας στη Ρωσία. Τι γίνεται με άλλα ακίνητα;

Ατομικός φόρος εισοδήματος ύψους 13% απαιτείται από πολίτες που λαμβάνουν κληρονομικά με οποιονδήποτε τρόπο χρηματική ανταμοιβή για τους καρπούς της δημιουργικότητας, της επιστήμης, της πνευματικής δραστηριότητας κ.λπ. Αυτό είναι ένα εξαιρετικά σπάνιο σενάριο.

Σχετικά με τις υποχρεωτικές πληρωμές

Ωστόσο, αξίζει να δοθεί προσοχή στο γεγονός ότι η απόκτηση περιουσίας από τον διαθέτη συνεπάγεται μια σειρά από έξοδα. Κάθε σύγχρονος άνθρωπος πρέπει να γνωρίζει γι' αυτά.

Ο φόρος κληρονομιάς είναι ένας όρος που χρησιμοποιείται συχνά για τα τέλη κληρονομιάς. Σε αυτό το πνεύμα θα χρησιμοποιηθεί αυτού του είδους η φράση.

Το καθήκον είναι υποχρεωτικό. Αλλά το μέγεθός τους θα εξαρτηθεί από τη μέθοδο απόκτησης περιουσίας από τον αποθανόντα πολίτη. Επιπλέον, κατά τον καθορισμό των υποχρεωτικών εξόδων για τη σύναψη κληρονομιάς, λαμβάνεται υπόψη ο βαθμός συγγένειας. Ποια χέρια λοιπόν μπορούν να αντιμετωπιστούν σε αυτήν ή εκείνη την περίπτωση;

Με διαθήκη

Αν, ας πούμε, μια γυναίκαέλαβα μια κληρονομιά, πρέπει να πληρώσω φόρο υπό τέτοιες συνθήκες;

Ας εξετάσουμε την κατάσταση με τη διαθήκη κληρονομιάς. Αυτή η τεχνική χρησιμοποιείται στη Ρωσία όλο και πιο συχνά. Σας επιτρέπει να διανέμετε περιουσία μεταξύ των κληρονόμων κατά τη διάρκεια της ζωής του πρώην ιδιοκτήτη. Επιπλέον, επιτρέπεται η κληρονομιά σε τρίτους.

Τι φόρος κληρονομιάς καταβάλλεται με τη μορφή κρατικού τέλους κατά την ανάγνωση μιας διαθήκης; Εδώ είναι τα πιο συνηθισμένα έξοδα:

• αποκάλυψη του εγγράφου - 300 ρούβλια;
• επιβεβαίωση της εγκυρότητας των υπογραφών - 100 ρούβλια;
• αποδοχή χαρτιού κρυφής διαθήκης - 100 ρούβλια;
• Παροχή από συμβολαιογράφο για την ασφάλεια της περιουσίας ενός ατόμου - 600 ρούβλια.

Ορισμένα ιδιωτικά γραφεία ενδέχεται να χρεώνουν υψηλότερες χρεώσεις. Αλλά, κατά κανόνα, δεν διαφέρουν πολύ από τον προτεινόμενο τιμοκατάλογο. Γενικά, υπάρχει τέλος για τις υπηρεσίες συμβολαιογράφου στο σύνολό τους, όχι τέλος χαρτοσήμου.

Τέλη ιδιοκτησίας

Όταν συνάπτετε μια κληρονομιά, ποιους φόρους πρέπει να μεταφέρουν οι συμβολαιογράφοι και οι φορολογικές υπηρεσίες;

Ανεξάρτητα από τον τρόπο απόκτησης περιουσίας μέσω κληρονομιάς, οι πολίτες πρέπει να μεταφέρουν το κρατικό τέλος στο προβλεπόμενο ποσό.

Πόσα να πληρώσετε σε αυτήν ή εκείνη την περίπτωση; Η απάντηση εξαρτάται από την αξία του ακινήτου, καθώς και από τον βαθμό σχέσης μεταξύ του αποδέκτη του ακινήτου και του διαθέτη.

Αυτήν τη στιγμή, ισχύουν οι ακόλουθες τιμές στη Ρωσία:

• 0, 3% - για αγαπημένα πρόσωπα;
• 0, 6% - για τα υπόλοιπαάτομα.

Θα πρέπει να εστιάσετε σε αυτούς τους δείκτες. Τι άλλο είναι σημαντικό να θυμάστε για όλους τους πιθανούς αποδέκτες των παροχών από διαθέτες;

Μέγιστη πληρωμή για αγαπημένα πρόσωπα

Ο φόρος κληρονομιάς στη Ρωσία έχει ορισμένα όρια στο ποσό. Δεν υπάρχει ελάχιστη πληρωμή, αλλά υπάρχει μέγιστη. Δεν χρεώνονται περισσότερα από ένα συγκεκριμένο χρηματικό ποσό από τον κληρονόμο.

Το 2018, το κρατικό τέλος για τη διαδικασία απόκτησης κληρονομιάς δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 100.000 ρούβλια. Αυτό είναι το ποσό πληρωμής που χρεώνεται από έναν παραλήπτη για όλα τα περιουσιακά στοιχεία που του μεταβιβάστηκαν από αυτό ή εκείνο το άτομο.

Συνεπώς, εάν ένας πολίτης λαμβάνει υλικά οφέλη από πολλούς διαθέτες, θα πρέπει να πληρώσει το πολύ 200 χιλιάδες ή περισσότερα. Όλα εξαρτώνται από το πόσο συχνά ένα άτομο ενεργεί ως κληρονόμος στον έναν ή τον άλλο βαθμό.

Σημαντικό: το μπόνους ισχύει μόνο για παραλήπτες της 1ης και 2ης σειράς διαδοχής.

Μέγιστο για άλλα άτομα

Ο φόρος κληρονομιάς με διαθήκη ή με νόμο επιβάλλεται με προκαθορισμένους συντελεστές. Όμως, υπάρχουν περιορισμοί όσον αφορά τα καθήκοντα για τρίτους; Ή μήπως δίνουν τελικά τόσα όσα οι συγγενείς του διαθέτη;

Καθόλου. Οι ισχύοντες νόμοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας ορίζουν όριο δασμών για την απόκτηση περιουσίας μέσω κληρονομιάς στο ποσό των 1.000.000 ρούβλια. Αυτός ο περιορισμός ισχύει για πολίτες που δεν είναι στενά άτομα με τον αποθανόντα. Στην περίπτωση αυτή δεν παίζει κανένα ρόλο ο τρόπος κτήσης περιουσίας από τους κληρονόμους. Με το να θυμόμαστε όλους αυτούς τους κανόνες, ο καθένας θα μπορεί να καταλάβει πόσοθα του κάνει φόρο κληρονομιάς.

Ορισμός "συγγενών"

Ο φόρος κληρονομιάς στενών συγγενών-κληρονόμων ενδιαφέρει το μεγαλύτερο μέρος των πολιτών. Ειδικά αν οι άνθρωποι λαμβάνουν περιουσία από τον αποθανόντα βάσει νόμου. Κάτω από τέτοιες συνθήκες, οι οικογενειακοί δεσμοί παίζουν σημαντικό ρόλο. Ανάλογα με αυτούς θα διανεμηθεί η περιουσία του αποθανόντος πολίτη.

Φόρος κληρονομιάς σε διαμέρισμα ή άλλο ακίνητο στο ποσό του 0,3% της αξίας του σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία χρεώνεται από:

• γονείς;
• σύζυγος;
• παιδιά;
• αδέρφια;
• αδερφές.

Κανείς άλλος δεν βρίσκεται στον κύκλο των στενών συγγενών βάσει νόμου. Αντίστοιχα, οι υπόλοιποι κληρονόμοι πληρώνουν το 0,6% της αξίας του αντικειμένου.

Μετοχές και πληρωμές

Αλλά τι γίνεται αν ένα άτομο λάβει μόνο μέρος της περιουσίας; Για παράδειγμα, πώς θα υπολογιστεί ο φόρος κατά την κληρονομιά ενός διαμερίσματος μεταξύ πολλών κληρονόμων;

Το μερίδιο ιδιοκτησίας σάς επιτρέπει να μειώσετε το ποσό του δασμού. Άλλωστε, ο «φόρος» υπολογίζεται αναλογικά με τα μέρη της κληρονομιάς που εκχωρούνται σε κάθε αποδέκτη. Ωστόσο, είναι σημαντικό να έχετε κατά νου το μέγιστο όριο των αντίστοιχων συναλλαγών.

Σχετικά με τους δικαιούχους

Πώς υπολογίζεται ο φόρος στο μερίδιο της κληρονομιάς, μάθαμε. Υπάρχουν οφέλη σχετικά με το θέμα που μελετάται;

Ναι. Πρώτον, προβλέπει μείωση του δασμού στο 0,3% της αξίας του ακινήτου για τους στενούς συγγενείς. Αλλά δεν είναι μόνο αυτό. Αυτή τη στιγμή είναι δυνατό να προσδιοριστείο κύκλος των εν γένει απαλλασσόμενων από το κρατικό τέλος.

Οι προτιμησιακές κατηγορίες περιλαμβάνουν:

• άτομα με αναπηρία και σχετικοί σύλλογοι;
• ήρωες της ΕΣΣΔ ή της Ρωσικής Ομοσπονδίας;
• βετεράνοι;
• μαχητές;
• κυβερνητικοί αξιωματούχοι.

Όλοι αυτοί οι πολίτες απαλλάσσονται πλήρως από το νόμο από τυχόν τέλη για τη λήψη περιουσίας από κληρονομιά. Και δεν είναι όλα τα κρατικά μπόνους. Υπάρχουν και άλλα οφέλη.

Εκπτώσεις και άλλα μπόνους

Ο φόρος κληρονομιάς - με διαθήκη ή με νόμο - καταβάλλεται στα ποσά που προτάθηκαν προηγουμένως. Όμως, όπως ήδη αναφέρθηκε, υπάρχουν αρκετές εξαιρέσεις.

Εξετάστε τη διαδικασία έκδοσης πιστοποιητικού κληρονομιάς. Οι συμβολαιογραφικές υπηρεσίες για άτομα με αναπηρία της 1ης ομάδας πληρώνονται με έκπτωση 50%.

Επιπλέον, ακολουθεί μια λίστα πολιτών που δεν χρεώνονται για την απόκτηση πιστοποιητικού από συμβολαιογράφο του καθιερωμένου εντύπου:

• κληρονόμοι όσων πέθαναν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους (προστασία της κρατικής περιουσίας, πολίτες);
• αποδέκτες περιουσίας από καταπιεσμένους πολίτες,
• άτομα που κληρονομούν τραπεζικές καταθέσεις, μισθούς, ασφαλιστικά οφέλη;
• παιδιά;
• ανίκανος, έχοντας κηδεμόνα ή κηδεμόνα.

Επιπλέον, άτομα που τη στιγμή του θανάτου του διαθέτη ζούσαν μαζί του απαλλάσσονται από τα συμβολαιογραφικά τέλη. Δεν παρέχονται άλλα μπόνους και προνόμια σύμφωνα με τους νόμους της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Σημαντικό: το δικαίωμα φορολογικής απαλλαγής στιςη κληρονομιά σε έναν ή τον άλλο βαθμό θα πρέπει να τεκμηριωθεί. Η έλλειψη σχετικών εγγράφων θα είναι λόγος άρνησης παροχών. Επομένως, συνιστάται να προετοιμαστείτε εκ των προτέρων για τη λήψη κληρονομιάς.

Ακίνητο προς πώληση

Μάθαμε ποιος φόρος κληρονομιάς θα χρεωθεί στους πολίτες υπό συγκεκριμένες συνθήκες. Μερικές φορές συμβαίνει ότι ένα άτομο παραλαμβάνει γρήγορα το ακίνητο και το βάζει προς πώληση.

Τι συμβαίνει κάτω από αυτές τις συνθήκες; Έχει ήδη καταβληθεί το κρατικό τέλος παραλαβής περιουσίας από τον διαθέτη. Και τώρα, όταν πουλάτε ακίνητα, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος.

Είναι:

• 13% - για Ρώσους πολίτες;
• 30% - για αλλοδαπούς.

Δεν υπάρχουν οφέλη από αυτή την άποψη. Υπάρχει μόνο ένα σενάριο στο οποίο δεν χρειάζεται να διαθέσετε κεφάλαια για μια συναλλαγή αγοράς και πώλησης κληρονομιάς. Αλλά περισσότερα για αυτό αργότερα.

Το ποσό πληρωμής καθορίζεται από το ποσό που καθορίζεται στη συμφωνία αγοράς. Από αυτόν τον δείκτη θα πρέπει να ξεκινήσουν οι φορολογούμενοι.

Απαλλαγμένο από φόρους επί των πωλήσεων

Όπως αναφέρθηκε ήδη, ένα άτομο υπό ορισμένες συνθήκες μπορεί να απαλλαγεί από τον φόρο κληρονομιάς που πουλήθηκε από κληρονόμο. Δεν είναι δύσκολο να χρησιμοποιήσετε το όφελος - απλώς κάντε μια συμφωνία και υποβάλετε μια δήλωση εισοδήματος στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.

Στη Ρωσία, η απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για την πώληση ακινήτων βασίζεται:

• μετά από 3 χρόνια ιδιοκτησίας - εάν το αυτοκίνητο πωλείται;
• μετά από 5 χρόνια ιδιοκτησίας- σε σχέση με ακίνητα.

Ένα ακόμη όφελος τίθεται σε ισχύ σήμερα. Ισχύει για ακίνητα που αποκτήθηκαν με οποιοδήποτε μέσο πριν από το 2016. Εάν ένα τέτοιο ακίνητο πωληθεί, τότε απαλλάσσεται από τη φορολογία μετά από 36 μήνες ιδιοκτησίας από τον πωλητή.

Φόροι Ακινήτων

Δεν υπάρχει φόρος κληρονομιάς ακίνητης περιουσίας ως τέτοιος. Αλλά κυρίως οι πολίτες έχουν να αντιμετωπίσουν κρατικά τέλη σε διάφορα μεγέθη.

Ποιες πληρωμές θα πρέπει να κάνει ο κληρονόμος μετά την εγγραφή των αντικειμένων και των παροχών από τον διαθέτη στο ακίνητο; Ένα χρόνο αργότερα από την ημερομηνία επανεγγραφής των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας, ένα άτομο θα πρέπει να πληρώσει:

• φόρος ακίνητης περιουσίας - για ακίνητα;
• φόρος μεταφοράς - για ιδιοκτησία αυτοκινήτου.

Βάσει νόμου, ορισμένοι πολίτες ενδέχεται να απαλλάσσονται από τους αναγραφόμενους φόρους. Αυτό είναι συνήθως:

• disabled;
• συνταξιούχοι;
• βετεράνοι.

Στις αναφερόμενες κατηγορίες πολιτών προσφέρεται πλήρης απαλλαγή από τις πληρωμές φόρου ακινήτων για ένα μόνο αντικείμενο μιας συγκεκριμένης κατηγορίας. Αντίστοιχα, εάν το δικαίωμα σε επίδομα χρησιμοποιείται ήδη, δεν θα είναι δυνατή η ανανέωσή του. Αυτός είναι ένας απολύτως νόμιμος κανόνας που ισχύει σε ολόκληρη τη Ρωσική Ομοσπονδία.

Μέθοδοι πληρωμής του τέλους

Ο Φόρος Διαθήκης/Νόμιμης Κληρονομιάς απαιτείται να καταβληθεί εγκαίρως. Και όλα τα τέλη για την αντίστοιχη λειτουργία επίσης. Διαφορετικά, ένα άτομο θα στερηθεί την κληρονομιά.

Πώς να πραγματοποιήσετε συναλλαγές στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας; Εδώμερικά αρκετά κοινά σενάρια:

• έκκληση στα ταμεία των ρωσικών τραπεζών;
• συναλλαγή μέσω διαδικτυακής τραπεζικής;
• κατάθεση χρημάτων μέσω ΑΤΜ/τερματικών πληρωμών;
• πληρωμή μέσω διαδικτυακών πορτοφολιών;
• χρήση ταμειακών μηχανών σε συμβολαιογράφους ή στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία (ανάλογα με τον τύπο πληρωμής).

Όπως δείχνει η πρακτική, η διαδικασία μεταφοράς κεφαλαίων δεν προκαλεί δυσκολίες. Όμως ο πολίτης πρέπει να προετοιμαστεί.

Τι απαιτείται για την πληρωμή

Πώς ακριβώς; Απαιτείται:

1. Επιλέξτε πώς θα πληρώσετε δασμούς ή φόρους.
2. Μάθετε τα στοιχεία του οργανισμού παραλήπτη. Για παράδειγμα, ένα συμβολαιογραφείο ή μια τοπική εφορία.
3. Φέρτε διαβατήριο, απόδειξη (κατά προτίμηση), κινητό τηλέφωνο, χρήματα (μετρητά ή τραπεζική κάρτα).
4. Πραγματοποιήστε μια πληρωμή χρησιμοποιώντας έτοιμα χαρτιά.

Αυτό είναι. Στην πραγματική ζωή, η άμεση πληρωμή δασμών / φόρων και η προετοιμασία για αυτό δεν προκαλεί ιδιαίτερα προβλήματα. Και συχνά μπορείτε να αντεπεξέλθετε στις εργασίες μέσα σε λίγα λεπτά.

Σημαντικό: εάν το ακίνητο πωλείται, τότε θα πρέπει να σταλούν ορισμένα έγγραφα στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία για την πληρωμή του φόρου. Για παράδειγμα, ένα συμβόλαιο πώλησης και τα κληρονομικά πιστοποιητικά. Επιπλέον, πρέπει να συντάξετε φορολογική δήλωση με την προβλεπόμενη φόρμα.

Συμπέρασμα

Σήμερα μάθαμε ποιες πληρωμές θα αντιμετωπίσουν οι κληρονόμοι. Επιπλέον, μπορέσαμε να μελετήσουμε όλους τους πιθανούς δασμούς και φόρους που προκύπτουν για τους αποδέκτες ακινήτων απόδιαθέτες.

Δεν υπάρχει άμεσος φόρος κληρονομιάς στη Ρωσία. Προηγουμένως, ήταν υποχρεωτικό για τα άτομα να αντιμετωπίζουν φορολογία βάσει διαθήκης. Όμως από το 2005 καταργήθηκε η αντίστοιχη πληρωμή. Αυτή η τεχνική έχει μειώσει σημαντικά την επιβάρυνση των κληρονόμων.