Κατάλογος εγγράφων για έκπτωση φόρου στεγαστικών δανείων: διαδικασία και προϋποθέσεις

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Έκπτωση φόρου μπορεί να εκδοθεί από οποιοδήποτε άτομο που εργάζεται επίσημα και αγόρασε ακίνητα. Ορίζεται για την αγορά οικιστικών χώρων ή γης που προορίζεται για την ανέγερση κτιρίου κατοικιών. Καταβάλλεται μόνο όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ή στον τόπο εργασίας. Τα κεφάλαια καταβάλλονται όχι μόνο για την αγορά κατοικίας, αλλά και για τους τόκους που καταβάλλονται σε στεγαστικό δάνειο. Σε κάθε περίπτωση, ορισμένα έγγραφα συντάσσονται από τον αιτούντα για την έκπτωση του φόρου υποθήκης. Αρχικά, καλό είναι να λάβετε έκπτωση για το κόστος αγοράς κατοικίας και μόνο μετά να υποβάλετε αίτηση για ελάφρυνση από τους τόκους που καταβλήθηκαν.

Προϋποθέσεις για παροχές

Πιο συχνά, όταν αγοράζουν οικιστικά ακίνητα, οι πολίτες καταφεύγουν στη βοήθεια των τραπεζών, οπότε εκδίδουν στεγαστικό δάνειο. Χωρίζεται σε δύο μέρη, καθώς αποτελείται από κεφάλαιο και τόκους του δανείου.

Μπορείτε να υπολογίζετε στην κράτηση για τους τόκους που καταβλήθηκανμόνο με την προϋπόθεση ότι εκδόθηκε στοχευμένο δάνειο για αγορά συγκεκριμένου αντικειμένου. Τα έγγραφα για έκπτωση φόρου σε υποθήκη εξαρτώνται από το εάν ένας πολίτης υποβάλλει αίτηση για παροχή στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ή στον τόπο εργασίας.

Ποιος μπορεί να υποβάλει αίτηση;

Προτού ετοιμάσετε έγγραφα για τη λήψη φορολογικής έκπτωσης για υποθήκη, θα πρέπει να αποφασίσετε εάν ένας πολίτης μπορεί να υπολογίζει καν σε αυτό το όφελος. Οι πολίτες μπορούν να υπολογίζουν σε αυτό υπό τους όρους:

• για αυτούς, τα κεφάλαια που υποβάλλονται από φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων μεταφέρονται ετησίως στον προϋπολογισμό.
• αγόρασε αποκλειστικά χώρους για μόνιμη κατοικία;
• εάν ένα αντικείμενο εκδίδεται για πολλούς πολίτες, τότε ο καθένας μπορεί να λάβει έκπτωση με βάση το μερίδιό του;
• προηγουμένως, ένας πολίτης δεν έπρεπε να έχει εξαντλήσει το επίδομα;
• Οι σύζυγοι μπορούν να καθορίσουν ανεξάρτητα σε ποιες μετοχές θα διανεμηθεί η επιστροφή χρημάτων.

Μη εργαζόμενοι συνταξιούχοι, μεμονωμένοι επιχειρηματίες που εργάζονται με απλουστευμένα καθεστώτα ή άτομα που εργάζονται ανεπίσημα δεν θα μπορούν να υπολογίζουν στην έκπτωση, καθώς δεν καταβάλλεται φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Ποσό έκπτωσης

Το ποσό του επιδόματος εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, οι οποίοι περιλαμβάνουν την αξία της ακίνητης περιουσίας και το ποσό των κεφαλαίων που μεταφέρονται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με τη μορφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για το τελευταίο έτος εργασίας του πολίτη. Αλλά σε νομοθετικό επίπεδο υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί:

• Η έκπτωση για την αγορά κατοικίας υπολογίζεται από το πολύ 2 εκατομμύρια ρούβλια, επομένως οι φορολογούμενοι μπορούν να λάβουν μόνο 260 χιλιάδες ρούβλια.
• για καταβολή τόκωνΤο 13% των 3 εκατομμυρίων ρούβλια επιστρέφεται, επομένως μπορείτε να λάβετε το πολύ 390 χιλιάδες ρούβλια.

Συνιστάται να υποβάλετε αρχικά έγγραφα για έκπτωση φόρου στεγαστικών δανείων με βάση το κόστος αγοράς ενός σπιτιού και μόνο αφού εξαντληθεί, να συλλέξετε έγγραφα σχετικά με τους καταβληθέντες τόκους.

Εφαρμογή βασικής έκπτωσης

Όλοι οι άνθρωποι που αγόρασαν ακίνητα και πληρώνουν φόρους μπορούν να βασίζονται σε αυτό. Παρέχεται κατά την αγορά αντικειμένου για ίδια ή δανεικά κεφάλαια. Είναι ίσο με το πολύ 260 χιλιάδες ρούβλια. Μπορείτε να το εκδώσετε στον τόπο εργασίας ή μέσω της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.

Πιο συχνά, οι πολίτες προτιμούν να υποβάλλουν αίτηση ειδικά στη φορολογική υπηρεσία, καθώς μια τέτοια λύση σάς επιτρέπει να λαμβάνετε ετησίως ένα αρκετά υψηλό ποσό ίσο με τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων που καταβλήθηκε κατά το παρελθόν έτος.

Επιστροφή τόκου

Εάν εκδοθεί στεγαστικό δάνειο για αγορά ακινήτου, τότε μπορεί να εκχωρηθεί επιστροφή χρημάτων για τους τόκους που καταβλήθηκαν. Τα χαρακτηριστικά του περιλαμβάνουν:

• τα έγγραφα για έκπτωση φόρου επί των τόκων στεγαστικών δανείων πρέπει να περιέχουν ένα απόσπασμα από την τράπεζα, το οποίο υποδεικνύει ακριβώς πόσα χρήματα μεταφέρθηκαν από τον δανειολήπτη για την αποπληρωμή του δανείου.
• εάν ολόκληρη η κράτηση ίση με 390 χιλιάδες ρούβλια δεν έχει εξαντληθεί πλήρως, τότε το υπόλοιπο δεν μπορεί να μεταφερθεί σε μελλοντικές αγορές, σε αντίθεση με το βασικό όφελος;
• παρέχεται μια τέτοια επιστροφή χρημάτων μόνο υπό την προϋπόθεση ότι εκδίδεται πραγματικό δάνειο για αγορά ακινήτου και όχι μόνο τα χρήματα που λαμβάνονται με βάση τα συνήθηκαταναλωτικό δάνειο.

Και οι δύο κρατήσεις μπορούν να εκδοθούν στον τόπο εργασίας του φορολογούμενου. Αυτή η μέθοδος σάς επιτρέπει να λαμβάνετε μισθό για μεγάλο χρονικό διάστημα χωρίς να εισπράττετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Απαιτήσεις δανείου

Η έκδοση τέτοιου επιδόματος επιτρέπεται μόνο εάν ληφθούν υπόψη πολλές απαιτήσεις. Εφαρμόζονται ακόμη και σε δάνειο που λαμβάνεται για αγορά ακινήτου. Επομένως, πρέπει να εκδοθεί υποθήκη για την έκπτωση του φόρου ακινήτων. Τα έγγραφα που υποβάλλονται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία πρέπει να αποτελούν απόδειξη ότι έχει εκδοθεί στοχευμένο δάνειο.

Αμεσα στη σύμβαση δανείου θα πρέπει να αναφέρεται ότι τα κεφάλαια θα κατευθυνθούν για την αγορά κατοικίας. Επομένως, τα χρήματα δεν δίνονται στον δανειολήπτη, αλλά αποστέλλονται απευθείας στον πωλητή του επιλεγμένου αντικειμένου.

Δεν θα μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το επίδομα εάν το ακίνητο αγοραστεί με έξοδα του κράτους ή του εργοδότη.

Τυπικά έγγραφα για μειώσεις φόρου στεγαστικών δανείων

Αρχικά, είναι λογικό να επωφεληθείτε από τη βασική απόδοση που έχει εκχωρηθεί σε κάθε αγοραστή ακινήτου, ανεξάρτητα από το από πού προέρχονται τα κεφάλαια για αυτήν τη διαδικασία. Για να γίνει αυτό, είναι σημαντικό να προετοιμάσετε σωστά τη σωστή λίστα εγγράφων για έκπτωση φόρου υποθήκης. Αυτά περιλαμβάνουν:

• διαβατήρια όλων των ιδιοκτητών ακινήτων;
• πιστοποιητικό 2-Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος, που περιέχει πληροφορίες για το ύψος των κερδών ενός πολίτη, καθώς και πόσα χρήματα μεταφέρθηκαν στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με τη μορφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για το έτος εργασίας.
• δήλωση στο έντυπο της φορολογικής υπηρεσίας, όπουυποδεικνύεται ότι απαιτείται να λάβετε έκπτωση για το ακίνητο που αγοράστηκε·
• μια καλά διαμορφωμένη δήλωση 3-NDFL που περιέχει δεδομένα για το αγορασμένο αντικείμενο και τους κατόχους, καθώς επίσης υπολογίζει απευθείας την έκπτωση και συνιστάται η χρήση ειδικών προγραμμάτων που προσφέρει η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία για τη σύνταξη του εγγράφου, το οποίο απλοποιεί τη διαδικασία υπολογισμού και συμπλήρωσης της δήλωσης·
• έγγραφα πληρωμής που επιβεβαιώνουν ότι τα απαραίτητα κεφάλαια μεταφέρθηκαν στον πωλητή ακίνητης περιουσίας και μπορούν να αντιπροσωπεύονται από τραπεζικές κινήσεις, αποδείξεις και άλλα έγγραφα.
• δανειακή σύμβαση;
• έγγραφο που επιβεβαιώνει ότι το δικαίωμα στην ακίνητη περιουσία εκδόθηκε στον αγοραστή και για αυτό μπορεί να χρησιμοποιηθεί πιστοποιητικό εγγραφής ή απόσπασμα από το USRN.
• πρόγραμμα πληρωμών στεγαστικού δανείου;
• εάν ζητηθεί ταυτόχρονα έκπτωση τόκων, τότε λαμβάνεται από την τράπεζα ένα πρόσθετο πιστοποιητικό που περιέχει πληροφορίες σχετικά με το ποσό των τόκων που καταβλήθηκαν από τον αιτούντα.

Οι υπάλληλοι της FTS μπορούν να ζητήσουν πρόσθετα έγγραφα. Εξαρτώνται από τα χαρακτηριστικά του δανεισμού και το αγορασμένο αντικείμενο.

Εάν αγοραστεί ένα εμπορικό ακίνητο, το οποίο μεταβιβάζεται αμέσως στο απόθεμα κατοικιών, η επιστροφή εξακολουθεί να μην εκχωρείται.

Οι αποχρώσεις της λήψης έκπτωσης τόκων

Πολλοί άνθρωποι πρέπει να απευθυνθούν στις τράπεζες για να αγοράσουν ένα σπίτι. Σε αυτή την περίπτωση, μπορούν να υπολογίζουν όχι μόνο σε μια βασική απόδοση, αλλά και σε ένα όφελος από τόκους στεγαστικού δανείου. Τα έγγραφα,που απαιτούνται για την έκπτωση φόρου επί των τόκων αντιπροσωπεύονται από τους ακόλουθους τίτλους:

• δήλωση που δηλώνει ότι ο φορολογούμενος διεκδικεί έκπτωση για τόκους που καταβλήθηκαν·
• Δήλωση 3-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων, που υποδεικνύει πόσα χρήματα μεταφέρθηκαν στην τράπεζα με τη μορφή τόκων;
• 2-προσωπικό πιστοποιητικό φόρου εισοδήματος, με το οποίο μπορείτε να κατανοήσετε το μέγιστο χρηματικό ποσό που μπορεί να λάβει ένας υποψήφιος σε ένα χρόνο εργασίας·
• σύμβαση δανείου που συντάχθηκε με μια συγκεκριμένη τράπεζα,
• έγγραφα πληρωμής που επιβεβαιώνουν την πληρωμή τόκων;
• πρόγραμμα βάσει του οποίου αποπληρώνεται το χρέος προς την τράπεζα;
• απόσπασμα από τραπεζικό ίδρυμα, το οποίο αναφέρει πόσο καταβλήθηκε ως τόκος.

Συνιστάται να συλλέγετε όλα τα έγγραφα αμέσως πριν επικοινωνήσετε με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, επομένως πρέπει να είναι σχετικά κατά τη στιγμή της επικοινωνίας με αυτόν τον οργανισμό. Ένας πλήρης κατάλογος εγγράφων για έκπτωση φόρου στεγαστικών δανείων βρίσκεται μόνο στο περιφερειακό υποκατάστημα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας. Συνήθως δεν απαιτείται πρόσθετη γραφειοκρατία, αλλά δεν είναι ασυνήθιστο οι φορολογικοί υπάλληλοι να υποπτεύονται απάτη, η οποία μπορεί να εξαλειφθεί μόνο με τη βοήθεια πρόσθετων εγγράφων.

Τι χρειάζεστε για κλασματική ιδιοκτησία;

Πιο συχνά, τα στεγαστικά δάνεια εκδίδονται από νέους που είναι επίσημα παντρεμένοι. Κατά την εγγραφή στέγης, επιλέγεται η κοινή ιδιοκτησία, επομένως κατά την υποβολή αίτησης για έκπτωση, θα χρειαστείτεπρόσθετα έγγραφα:

• ιδιοκτήτες διαβατηρίων;
• ληξιαρχική πράξη γάμου μεταξύ πολιτών;
• εάν οι άνθρωποι διανέμουν την επιστροφή χρημάτων μόνοι τους, τότε συντάσσεται μια δήλωση από αυτούς, η οποία υποδεικνύει σε ποιες μετοχές θα λάβουν το όφελος·
• έγγραφα για ανήλικα παιδιά.

Πολλοί άνθρωποι προτιμούν να διανέμουν οι ίδιοι την έκπτωση. Είναι σχετικό να εκδοθεί επίδομα σε πολίτη που λαμβάνει υψηλό μισθό και εργάζεται επίσημα. Ως εκ τούτου, η αίτηση για τη διανομή των παροχών περιλαμβάνεται στα έγγραφα. Η έκπτωση φόρου για ένα ενυπόθηκο διαμέρισμα σε αυτήν την περίπτωση παρέχεται μόνο σε έναν δανειολήπτη.

Αποχρώσεις κατάθεσης εγγράφων

Πιο συχνά, οι πολίτες προτιμούν να υποβάλουν αίτηση για παροχές από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, καθώς σε αυτήν την περίπτωση μπορείτε να υπολογίζετε σε μεγάλα ποσά κεφαλαίων που μεταφέρονται στον λογαριασμό ετησίως μέχρι να εξαντληθεί πλήρως η κράτηση. Επομένως, θα πρέπει να υπολογίσετε πώς να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση φόρου σε υποθήκη. Τι έγγραφα απαιτούνται; Η κύρια λίστα δίνεται παραπάνω, αλλά μπορείτε να μάθετε ακριβώς για τη λίστα των εγγράφων απευθείας στο περιφερειακό υποκατάστημα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.

Οι κανόνες για την υποβολή εγγράφων περιλαμβάνουν:

• μπορούν να παραδοθούν προσωπικά σε φορολογικό υπάλληλο, να σταλούν ταχυδρομικώς ή ακόμη και να χρησιμοποιηθούν ηλεκτρονικά κανάλια επικοινωνίας για αυτούς τους σκοπούς·
• Τα έγγραφα συντάσσονται εις διπλούν, καθώς αυτό θα επιτρέψει στον αιτούντα να έχει σημειωμένα τα έγγραφα με την ημερομηνία αποδοχής, επομένως, εάν η περίοδος εξέτασης καθυστερήσει, τα υπάρχοντα έγγραφα θα αποτελέσουν τη βάση για την υποβολή αξίωσης.
• σερβίρισμαΗ τεκμηρίωση είναι δυνατή για τρία χρόνια εργασίας μετά την αγορά ακίνητης περιουσίας, η οποία θα σας επιτρέψει να λάβετε ένα πραγματικά μεγάλο ποσό κεφαλαίων τη φορά·
• Οι υπάλληλοι της FTS λαμβάνουν μόνο δύο μήνες για να ελέγξουν τα έγγραφα, μετά τους οποίους τα χρήματα μεταφέρονται στον τραπεζικό λογαριασμό που υποδεικνύει ο πολίτης στην αίτηση για έναν ακόμη μήνα.

Συχνά, όταν συντάσσουν μια αίτηση, οι πολίτες ξεχνούν να αναφέρουν το ποσό του λογαριασμού σε αυτήν. Σε αυτήν την περίπτωση, καλούνται στους υπαλλήλους της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας στο τμήμα για να υποδείξουν αυτά τα στοιχεία.

Πώς να γράψω σωστά μια εφαρμογή;

Είναι σημαντικό να προετοιμάσετε σωστά μια λίστα εγγράφων για την έκπτωση φόρου. Οι τόκοι στεγαστικού δανείου επιστρέφονται μόνο όταν πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις. Επομένως, είναι σημαντικό να συντάξετε σωστά μια αίτηση που περιέχει τις ακόλουθες πληροφορίες:

• δίνοντας το όνομα και τον κωδικό της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, όπου υποβάλλεται η τεκμηρίωση,
• αναφέρετε πληροφορίες σχετικά με τον αιτούντα, που παρέχονται από το πλήρες όνομά του, τον τόπο εργασίας, τη διεύθυνση εγγραφής και τα στοιχεία επικοινωνίας·
• καθορίζονται όροι επιστροφής, καθώς και η μέθοδος με την οποία θα ληφθούν τα χρήματα από τον αιτούντα.
• παρατίθενται όλα τα έγγραφα που επισυνάπτονται στην αίτηση,
• υποδείξτε τον αριθμό λογαριασμού στον οποίο θα μεταφερθούν τα χρήματα.

Μπορείτε να συνθέσετε αυτό το έγγραφο σε υπολογιστή ή σε χαρτί.

Διαδικασία απόκτησης παροχών

Σχεδόν κάθε αγοραστής ακινήτων σκέφτεται πώς να λάβει φορολογική έκπτωση για μια υποθήκη, ποια έγγραφα χρειάζονται για αυτήν τη διαδικασία καικαθώς και η διαδικασία. Η πιο δύσκολη στιγμή είναι η συλλογή των απαραίτητων εγγράφων. Η άμεση διαδικασία για τη λήψη παροχών μέσω της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας χωρίζεται σε στάδια:

• επιλέγεται ένα διαμέρισμα για αγορά;
• εκδίδεται ένα στεγαστικό δάνειο για την αγορά και είναι σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι το επιλεγμένο δάνειο είναι στοχευμένο.
• η προκαταβολή μεταφέρεται;
• καταβάλλονται τόκοι για τη χρήση δανειακών κεφαλαίων;
• όλα τα έγγραφα πληρωμής τηρούνται από τον δανειολήπτη, καθώς θα απαιτούνται στο μέλλον κατά τη διαδικασία υποβολής αίτησης για παροχές·
• Τον επόμενο έτος μπορείτε ήδη να ετοιμάσετε έγγραφα για φορολογική έκπτωση επί τόκων στεγαστικών δανείων ή σε τυπική δήλωση·
• η συγκεντρωμένη τεκμηρίωση μεταφέρεται στο τμήμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.
• Η επαλήθευση διαρκεί δύο μήνες, μετά τους οποίους τα χρήματα μεταφέρονται στον τραπεζικό λογαριασμό που καθορίζεται στην εφαρμογή εντός άλλου μήνα.

Εάν γνωρίζετε εκ των προτέρων τι είδους τεκμηρίωση απαιτείται, τότε δεν θα υπάρχουν δυσκολίες με την απόκτηση οφελών.

Οι αποχρώσεις της αίτησης στον εργοδότη

Σύμφωνα με το νόμο, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για επιστροφή χρημάτων όχι μόνο απευθείας στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, αλλά αυτό το επίδομα εκδίδεται επίσης στον τόπο εργασίας. Η διαδικασία διευκολύνεται από το γεγονός ότι είναι απαραίτητο να συλλέξετε τα απαραίτητα έγγραφα μόνο μία φορά.

Μια προκαταρκτική αίτηση με έγγραφα για ένα διαμέρισμα υποβάλλεται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία προκειμένου να ληφθεί πιστοποιητικό που να επιβεβαιώνει ότι ο πολίτης δικαιούται πραγματικά ένα συγκεκριμένο ποσό επιστροφής. Αυτό το πιστοποιητικό με άλλα έγγραφα μεταφέρεται σετο λογιστήριο της εταιρείας που εργάζεται ο πολίτης. Από τον επόμενο μήνα, οι μισθοί θα καταβάλλονται χωρίς επιβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων μέχρι να εξαντληθεί η κράτηση.

Συμπέρασμα

Η έκπτωση μπορεί να εκδοθεί όχι μόνο για την αγορά κατοικίας, αλλά και για τους τόκους που καταβάλλονται στην τράπεζα εάν χρησιμοποιήθηκε στεγαστικό δάνειο για την αγορά ακινήτων. Η διαδικασία εγγραφής απαιτεί την προετοιμασία ορισμένων εγγράφων, ο πλήρης κατάλογος των οποίων μπορεί να διευκρινιστεί στο τμήμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.

Κάθε δανειολήπτης επιλέγει αν η επιστροφή χρημάτων θα εκδοθεί στην εφορία ή στον τόπο απασχόλησής του.