Φορολογικό σύστημα ΗΠΑ: δομή, χαρακτηριστικά και χαρακτηριστικά

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Το φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ είναι αυτή τη στιγμή ένα από τα πιο προηγμένα στον κόσμο. Τα τέλη που εισπράττονται από τα πιο οικονομικά ενεργά τμήματα της κοινωνίας παρέχουν το μεγαλύτερο μέρος του ομοσπονδιακού προϋπολογισμού. Το φορολογικό σύστημα της Αμερικής αντιπροσωπεύει καλύτερα την καπιταλιστική προσέγγιση της φορολογίας. Λόγω της ποικιλίας των τύπων και των επιπέδων του τελευταίου, καθώς και των διαφόρων προνομίων και εκπτώσεων για ευάλωτα τμήματα της κοινωνίας, η Εθνοσυνέλευση των ΗΠΑ σάς επιτρέπει να κατανείμετε σωστά το βάρος στον πληθυσμό και να αναπληρώσετε το ταμείο εγκαίρως. Μπορείτε να μάθετε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο πληρωμής των φόρων στις Ηνωμένες Πολιτείες και τους τύπους πληρωμών σε αυτό το άρθρο.

Μια σύντομη ιστορία

Οι φόροι είναι ο κύριος μοχλός με τον οποίο το κράτος επηρεάζει την οικονομία της αγοράς. Οι φόροι αντιπροσωπεύουν το 90% του συνόλου των κρατικών εσόδων, επομένως αυτό το ισχυρό εργαλείο δεν πρέπει να υποτιμάται. Οι Ηνωμένες Πολιτείες, που είναι ομοσπονδιακό κράτος, χρησιμοποιούν φορολογικό σύστημα τριών επιπέδων. Αλλά εμφανίστηκε, φυσικά, όχι αμέσως.

Περισσότερα Benjamin Franklin, ένας από τους ιδρυτές της Διακήρυξηςανεξαρτησίας, είπε: «Υπάρχουν δύο πράγματα που δεν μπορούν να αποφευχθούν στη ζωή: ο θάνατος και οι φόροι». Τον 19ο αιώνα ο κρατικός προϋπολογισμός σχηματιζόταν από έσοδα από εκποίηση κρατικών γαιών και τελωνειακούς δασμούς. Ένα τέτοιο σύστημα δεν γέμιζε πολύ αποτελεσματικά το ταμείο της χώρας και έτσι έγιναν αρκετές μεγάλες φορολογικές μεταρρυθμίσεις τον 20ό αιώνα. Την περίοδο αυτή, προτεραιότητα στην οικονομική πολιτική του κράτους δόθηκε εναλλακτικά στη χαλάρωση των φορολογικών υποχρεώσεων για την τόνωση του συστήματος της αγοράς ή στην αύξηση των εισπράξεων φόρων για την εξάλειψη του δημοσιονομικού ελλείμματος. Στη δεκαετία του '60, ο J. Kennedy μείωσε τους φορολογικούς συντελεστές για να αυξήσει τις εισπράξεις φόρων μακροπρόθεσμα. Αλλά αυτό το μέτρο είχε μόνο ένα προσωρινό αποτέλεσμα: μετά από μερικά χρόνια, η οικονομία σταμάτησε και πάλι να αναπτύσσεται και οι στρατιωτικές επιχειρήσεις στο Βιετνάμ οδήγησαν σε σημαντική οικονομική αστάθεια.

Το 1968, το Κογκρέσο των ΗΠΑ μείωσε κάπως τον φόρο εισοδήματος, με θετικά αποτελέσματα. Η οικονομική κατάσταση έχει γίνει ξανά σταθερή. Κατά τη διάρκεια της βασιλείας του R. Reagan, υιοθετήθηκαν αρκετοί φορολογικοί νόμοι. Το 1981 και το 1986 ο φορολογικός συντελεστής εισοδήματος μειώθηκε ξανά. Ωστόσο, η επιβάρυνση των πολιτών εκείνη την εποχή παρέμενε αρκετά υψηλή, αλλά αυξήθηκε και η αποτελεσματικότητα της κοινωνικής ασφάλισης. Ωστόσο, η κυβέρνηση Ρίγκαν απέτυχε να εξαλείψει πλήρως το έλλειμμα του προϋπολογισμού, έτσι ο Τζορτζ Μπους έπρεπε να αυξήσει τον φόρο εισοδήματος. Μετά από ένα μακρύ ταξίδι, το φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ έφτασε επιτέλους σε κάποιο βαθμό ισορροπίας. Με την αύξηση των φόρων στις εταιρείες και την εισαγωγή ενός συστήματος φορολογικών κινήτρων για τους φτωχούςΗ Αμερική κατάφερε να επιτύχει ένα μοντέλο στο οποίο η οικονομία αναπτύσσεται ενεργά και ο προϋπολογισμός παραμένει γεμάτος.

Η δομή του φορολογικού συστήματος των ΗΠΑ

Επί του παρόντος, οι φόροι στις Ηνωμένες Πολιτείες επιβάλλονται σε τρία επίπεδα. Στην Εθνική Συνέλευση της Αμερικής χρησιμοποιούνται παράλληλα όλα τα είδη φόρων. Ως αποτέλεσμα, ένα άτομο μπορεί να πληρώσει πολλούς τύπους φόρου εισοδήματος και πολλούς τύπους φόρου περιουσίας (για παράδειγμα, σε τοπικό και ομοσπονδιακό επίπεδο). Οι ομοσπονδιακοί φόροι, οι κρατικοί φόροι και οι τοπικοί φόροι έχουν τα δικά τους χαρακτηριστικά και αρχές. Ας τους ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά.

1. Οι ομοσπονδιακοί φόροι αποτελούν τη ραχοκοκαλιά του προϋπολογισμού των ΗΠΑ. Είναι το πιο σημαντικό μέρος όλων των τελών στην Αμερική. Σε ομοσπονδιακό επίπεδο, επιβάλλονται φόρος εισοδήματος, φόρος εισοδήματος εταιρειών, φόρος κληρονομιάς, τελωνειακοί φόροι, ειδικοί φόροι κατανάλωσης και φόροι κοινωνικής ασφάλισης. Ο ομοσπονδιακός υπολογίζεται σε προοδευτική κλίμακα. Τα πρώτα 5800 δολάρια δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, γεγονός που δίνει τη δυνατότητα στον πληθυσμό να αυξάνει σταδιακά το εισόδημά του χωρίς να αποσπάται η προσοχή από σταθερές κρατήσεις. Εάν λάβετε περισσότερο από αυτό το ποσό, ο φόρος εισοδήματος μπορεί να κυμαίνεται από 10 έως 35%. Η λογική είναι απλή: όσο περισσότερα χρήματα παίρνεις, τόσο περισσότερα πρέπει να δώσεις στο κράτος. Ωστόσο, υπάρχουν πολλές εξαιρέσεις σε αυτό το σύστημα: για παράδειγμα, εάν έχετε ένα ακίνητο με υποθήκη ή/και συνάψετε φοιτητικό δάνειο, μπορείτε να λάβετε σημαντική έκπτωση φόρου.
2. Οι κρατικοί φόροι είναι ο δεύτερος κρίκος στην Εθνική Συνέλευση της Αμερικής. Η Υπηρεσία Δημοσίων Εσόδων έχει πλήρη ανεξαρτησία σε θέματα δημοσιονομικής πολιτικής και είναι ελεύθερη να ρυθμίζει μόνη της τα τέλη.έδαφος. Μέσα από αυτά τα έσοδα τα κράτη διασφαλίζουν την ανάπτυξή τους. Οι φόροι από τον πληθυσμό αποτελούν το 80% του συνολικού προϋπολογισμού και το υπόλοιπο παρέχεται από επιχορηγήσεις του κράτους. Οι πιο δημοφιλείς πολιτείες στην Αμερική με υψηλή ποιότητα ζωής έχουν αρκετά υψηλές φορολογικές πληρωμές σε αυτό το επίπεδο. Την πρώτη θέση καταλαμβάνουν οι φόροι που εισπράττονται από τις πωλήσεις. Ο φόρος εισοδήματος είναι δεύτερος σε σημασία, ακολουθούμενος από τον φόρο εισοδήματος των επιχειρήσεων.
3. Οι δημοτικοί φόροι στις ΗΠΑ καταλαμβάνουν ξεχωριστό επίπεδο στην Εθνοσυνέλευση. Λόγω αυτών των πληρωμών, οι πόλεις προσθέτουν τον προϋπολογισμό τους. Ωστόσο, σε αντίθεση με τους κρατικούς φόρους, τα τοπικά τέλη αποτελούν μόνο ένα μικρό μέρος των προϋπολογισμών της πόλης. Τα περισσότερα από αυτά λαμβάνουν μέσω επιδοτήσεων και επιχορηγήσεων. Ακόμη και η πρωτεύουσα της Αμερικής - η Ουάσιγκτον - δεν μπορεί να καλύψει όλα της τα έξοδά της από μόνη της. Ο φόρος προτεραιότητας για τα τοπικά τέλη είναι ο φόρος ακινήτων. Το ποσοστό του κυμαίνεται από 1 έως 3%.

Φυσικά, ένα τόσο τεράστιο οικονομικό επίπεδο πρέπει να οργανωθεί από κάποιον. Αυτές οι πληρωμές ελέγχονται από το Υπουργείο Οικονομικών των ΗΠΑ, ή μάλλον, την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων. Η φοροδιαφυγή στην Αμερική είναι ένα αρκετά σοβαρό έγκλημα, για το οποίο μπορείτε να περάσετε πολλά χρόνια στη φυλακή.

Αρχές φορολογίας

Το φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ δεν θεωρείται μάταια το πιο ανεπτυγμένο και πολύπλοκο στον κόσμο. Βασίζεται σε πολυάριθμες αρχές που τηρούνται με συνέπεια κατά την ανάπτυξη νέων νόμων και τη διαμόρφωση των φορολογικών πληρωμών.

• Η αρχή της δίκαιης φορολογίας εγγυάται ίσα δικαιώματα σε όλους τους κατοίκους των ΗΠΑ. Στον καθέναοι φόροι υπολογίζονται ανάλογα με τη βιωσιμότητά τους. Ένας φτωχός στην Αμερική δεν θα πληρώσει ποτέ όσο ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης.
• Υπεροχή των άμεσων φόρων έναντι των έμμεσων. Οι κάτοικοι των ΗΠΑ γνωρίζουν πάντα τι δεδουλευμένα θα τους περιμένουν τον επόμενο μήνα. Οι άμεσοι φόροι αντιπροσωπεύουν το 70% όλων των φορολογικών εσόδων.
• Η αρχή της ισότητας των προνομίων και ασυλιών μιλά για ισότητα έναντι των κρατικών φόρων όλων των πολιτών, ανεξαρτήτως τόπου γέννησης.
• Αρχή της φορολογικής ασυλίας για αγαθά και υπηρεσίες που συμμετέχουν στο διακρατικό εμπόριο. Αυτός ο κανόνας έχει επιβεβαιωθεί από μια σειρά δικαστικών αποφάσεων. Στην πράξη, μοιάζει με αυτό: εάν αγοράσετε γάλα στην πολιτεία του Τέξας και το μεταφέρετε στην Καλιφόρνια, τότε η τελευταία πολιτεία δεν έχει το δικαίωμα να φορολογήσει τα αγαθά που εισάγονται στην επικράτειά της.
• Αρχή του κράτους δικαίου. Όλοι οι φόροι που επιβάλλονται στην επικράτεια των Ηνωμένων Πολιτειών μπορούν να θεσπιστούν, να καταργηθούν ή να αλλάξουν μόνο σύμφωνα με τους νόμους που προβλέπονται στο Σύνταγμα.
• Αρχή των παράλληλων φόρων. Κάθε πολίτης των ΗΠΑ πληρώνει πολλές εκδόσεις του ίδιου φόρου. Για παράδειγμα, ο φόρος εισοδήματος επιβάλλεται σε ομοσπονδιακό, τοπικό και κρατικό επίπεδο. Και ορισμένοι τύποι καυσίμων μπορούν να υπόκεινται σε έως και πέντε τύπους ειδικών φόρων κατανάλωσης: ομοσπονδιακοί, κρατικοί, σχετικοί καθολικοί και ειδικοί.
• Αρχή της δημοσιότητας: κάθε άτομο στην Αμερική μπορεί να ανακαλύψει σε τι ακριβώς πήγαν οι φόροι του. Τα κεφάλαια που συγκεντρώνει το κράτος μπορούν να χρησιμοποιηθούν αποκλειστικά για την εξόφληση των χρεών της χώρας, την αναπλήρωση του κρατικού προϋπολογισμού, τη διασφάλιση της άμυνας καιάλλες ενέργειες για την ευημερία των Ηνωμένων Πολιτειών.

Τύποι φόρων

Οι κρατικοί, ομοσπονδιακοί και τοπικοί φόροι των ΗΠΑ μπορούν να χωριστούν σε διάφορους τύπους.

1. Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι η κύρια πηγή αναπλήρωσης του ταμείου των Ηνωμένων Πολιτειών. Επιβάλλεται στο προσωπικό εισόδημα του πληθυσμού και το ποσοστό του εξαρτάται από το εισόδημα που λαμβάνει ένα άτομο.
2. Οι φόροι που επιβάλλονται στους μισθούς πηγαίνουν στην κοινωνική ασφάλιση. Παρέχουν τη δυνατότητα λήψης συντάξεων και πληρωμών σε περίπτωση τραυματισμού, αναπηρίας και άλλης ανικανότητας προς εργασία. Όπως και στη Ρωσία, το τελικό ποσό της σύνταξης εξαρτάται από τη διάρκεια υπηρεσίας και τους μισθούς του εργαζομένου, καθώς και από την κρατική πολιτική. Η ελάχιστη δυνατή συνεισφορά είναι 25-30%. Λόγω του υψηλού ποσοστού τραυματισμών στην εργασία, οι πολιτείες διαθέτουν συνοδευτικά προγράμματα που βοηθούν στις πληρωμές σε πολίτες με αναπηρία.
3. Ο φόρος εισοδήματος των ΗΠΑ ισχύει για εταιρείες και εταιρείες που είναι εγγεγραμμένες ως νομικά πρόσωπα. Τα καθαρά κέρδη της επιχείρησης υπόκεινται σε φορολογία. Ο φόρος αυτός είναι προοδευτικός, που σημαίνει ότι αυξάνεται όσο αυξάνονται τα έσοδα της επιχείρησης. Ένα τέτοιο σύστημα δίνει χώρο για την ανάπτυξη των μικρομεσαίων επιχειρήσεων.
4. Φόροι ακίνητης περιουσίας στις Ηνωμένες Πολιτείες συνεπάγονται τη φορολόγηση τίτλων, ακινήτων, κατοικιών με τεταρτημόριο 1,5-3%.
5. Ο φόρος καυσίμων περιλαμβάνεται στην τιμή της βενζίνης.
6. Ο φόρος στα τρόφιμα και τα αγαθά είναι ο πιο προφανής για κάθε άτομο που ήρθε στις ΗΠΑ. Ιδρύθηκε από κρατικές κυβερνήσεις. Για παράδειγμα, στην Πενσυλβάνιαείναι 6%. Απολύτως όλα τα προϊόντα στα ράφια των καταστημάτων πωλούνται χωρίς επιπλέον χρέωση και το συνολικό ποσό μπορείτε να το δείτε μόνο στην επιταγή. Επομένως, είναι εξαιρετικά σημαντικό να γνωρίζετε εκ των προτέρων τους φόρους που επιβάλλονται σε μια συγκεκριμένη πολιτεία, προκειμένου να αποφύγετε δυσάρεστες καταστάσεις.
7. Υπάρχουν επίσης φόροι στα φάρμακα. Τα συγκεντρωμένα κεφάλαια διατίθενται για την υλοποίηση του ομοσπονδιακού προγράμματος Medicare. Επιτρέπει σε άτομα χαμηλού εισοδήματος και σε ηλικιωμένους που δεν μπορούν να πληρώσουν για τη θεραπεία τους να χρησιμοποιούν ιατρικές υπηρεσίες.

Όπως μπορείτε να δείτε, ο προϋπολογισμός των ΗΠΑ προέρχεται από πολλές διαφορετικές πηγές. Ο αριθμός τους μπορεί να είναι παραπλανητικός σε ένα άπειρο άτομο, και ακόμη και οι ειδικοί συχνά δεν μπορούν να δώσουν συμβουλές σε σχετικούς τομείς. Αλλά ένα τέτοιο σύστημα σάς επιτρέπει να διακρίνετε σωστά τις πηγές εισοδήματος και έναν μεγάλο αριθμό φόρων - να συντάξετε ένα μεμονωμένο σχέδιο για κάθε πόλη και κάθε πολιτεία.

Φόρος εισοδήματος

Τι φόρους μισθοδοσίας πρέπει να πληρώνουν οι πολίτες των ΗΠΑ; Απολύτως όλοι οι κάτοικοι πρέπει να πληρώνουν φόρους, ακόμη και όσοι ζουν σε άλλες χώρες ή έχουν επιχείρηση εκτός Αμερικής. Ο φόρος εισοδήματος στις Ηνωμένες Πολιτείες συνήθως επιβάλλεται σε ομοσπονδιακό και πολιτειακό επίπεδο και το ύψος του εξαρτάται από την κατάσταση του ατόμου και το εισόδημά του. Οι μονογονείς και οι χήρες/χήρες λαμβάνουν τα περισσότερα προνόμια. Για τα παντρεμένα ζευγάρια, το εισόδημα θεωρείται από κοινού και οι άγαμοι και οι άγαμοι πολίτες λαμβάνουν ένα όριο το μισό. Για παράδειγμα, για έναν άγαμο νεαρό, οι μισθοί έως και 9.000 $ θα φορολογούνταν με 10%. Αν αρχίσει να λαμβάνει από 9 έως 37 χιλιάδες δολάρια, τότε αυτόςΘα πρέπει να καταβληθεί το 15%. Ο μέγιστος συντελεστής φόρου εισοδήματος στις ΗΠΑ είναι 40%.

Από πού προέρχεται αυτή η χρέωση; Για τον καθορισμό του επιτοκίου, όλα τα κεφάλαια που λαμβάνει ένας κάτοικος ΗΠΑ από:

• επιχειρηματικές δραστηριότητες;
• πληρωμές μισθών;
• λαμβάνω επιδόματα και συντάξεις που καταβάλλονται από ιδιωτικά ταμεία,
• έσοδα από πωλήσεις;
• κρατικά οφέλη πάνω από ένα ορισμένο ελάχιστο.

Αλλά παρά το σημαντικό ποσοστό του συντελεστή φόρου εισοδήματος, έχει πολλά οφέλη. Εάν κάνετε φιλανθρωπική εργασία, πληρώνετε έξοδα παιδικής φροντίδας, πληρώνετε ιατρικά έξοδα, μπορεί να δικαιούστε φορολογικές εκπτώσεις.

Εταιρικός φόρος

Ο φόρος στο καθαρό ή ακαθάριστο εισόδημα ισχύει για όλες τις εταιρείες στις Ηνωμένες Πολιτείες. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων παρακολουθεί προσεκτικά την ακεραιότητα όλων των εταιρειών και η μη πληρωμή φόρων στις Ηνωμένες Πολιτείες και η δημιουργία offshore εταιρειών τιμωρείται με ισόβια κάθειρξη. Πώς προσδιορίζεται το καθαρό κέρδος της επιχείρησης, επί της οποίας πρέπει να πληρώσει φόρο; Για να γίνει αυτό, τα ακόλουθα κόστη αφαιρούνται από το συνολικό χρηματικό ποσό που έλαβε η εταιρεία:

• μισθοί;
• φόροι κοινωνικής ασφάλισης;
• έξοδα για ενοικίαση και επισκευές, αποσβέσεις χώρων;
• έξοδα διαφήμισης;
• τόκοι πληρωμών δανείου;
• λειτουργικές απώλειες.

Ο φόρος εισοδήματος εταιρειών, όπως ο φόρος εισοδήματος, είναιπροοδευτική και χρεώνεται σταδιακά. Εάν η επιχείρηση είναι μικρή, το ποσοστό θα είναι 15% για τα πρώτα $50.000 καθαρού εισοδήματος. Στη συνέχεια αυξάνεται: για τα επόμενα 25.000 $, θα χρειαστεί να πληρώσετε άλλο 25%. Ο φόρος στα κέρδη που έχουν αυξηθεί κατά 25% μετά θα είναι 34% και ούτω καθεξής. Όμως το φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ προσπαθεί να ενθαρρύνει την ανάπτυξη των επιχειρήσεων, επομένως υπάρχουν πολλά οφέλη για τους επιχειρηματίες. Μεταξύ των κυριότερων είναι η πίστωση φόρου επενδύσεων και η επιταχυνόμενη απόσβεση.

Φόρος Ακινήτων

Στις Ηνωμένες Πολιτείες επιβάλλεται φόρος ιδιοκτησίας σε όλα τα ακίνητα που ανήκουν σε ένα άτομο. Είτε πρόκειται για ακίνητα, αυτοκίνητα, τίτλους, γη - ένας κάτοικος της Αμερικής πρέπει να πληρώσει ένα συγκεκριμένο τέλος για την ιδιοκτησία. Ευτυχώς δεν είναι πολύ μεγάλο. Το επιτόκιο κυμαίνεται από 1 έως 4% ανάλογα με το κράτος. Οι πολιτείες των Ηνωμένων Πολιτειών υποστηρίζουν σχεδόν πλήρως την ύπαρξή τους λόγω του φόρου ακίνητης περιουσίας. Γεγονός είναι ότι ο φόρος εισοδήματος που επιβάλλεται σε κρατικό επίπεδο είναι συνήθως μάλλον ασήμαντος και δεν μπορεί να καλύψει όλες τις ανάγκες μιας διοικητικής μονάδας. Όμως ο φόρος ακινήτων παρέχει περίπου το 80% του κρατικού προϋπολογισμού.

Χαρακτηριστικά του φορολογικού συστήματος στην Αμερική

Οι Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής αποτελούνται από 50 πολιτείες, η καθεμία με τις δικές της πληρωμές φόρων και τους δικούς της νόμους. Ωστόσο, παρά την ποικιλομορφία τους, όλοι έχουν κοινά χαρακτηριστικά του φορολογικού συστήματος στην Αμερική.

• Το κύριο χαρακτηριστικό του φορολογικού συστήματος των ΗΠΑ είναι η προοδευτική φύση της φορολογίας,που σας επιτρέπει να χρεώνετε επιτόκιο στους φόρους ανάλογα με το επίπεδο εισοδήματος ενός ατόμου ή μιας εταιρείας. Για παράδειγμα, ένα άγαμο άτομο με επίπεδο εισοδήματος 6.000 $ θα πλήρωνε 15% DIT, ενώ μια ανύπαντρη μητέρα με εισόδημα 10.000 $ θα χρεωθεί με ποσοστό 10%.
• Διακριτικότητα των φόρων. Οι φόροι εισοδήματος εταιρειών ορίζονται αυστηρά από το νόμο. Το υψηλότερο ποσοστό θα ισχύει μόνο για ένα συγκεκριμένο ποσό εισοδήματος.
• Οι τακτικές αλλαγές στη φορολογική νομοθεσία μας επιτρέπουν να είμαστε ευαίσθητοι στις απαιτήσεις της οικονομίας και να εφαρμόζουμε μεθόδους τόνωσης ή περιορισμού της ανάπτυξης.
• Ισότητα όλων των ατόμων με ίσο εισόδημα - το φορολογικό σύστημα των ΗΠΑ δεν επιτρέπει παραχωρήσεις και εξαιρέσεις στους κανόνες, επομένως άτομα που βρίσκονται στις ίδιες συνθήκες διαβίωσης και με περίπου τον ίδιο μισθό θα έχουν το ίδιο επίπεδο φορολογίας.
• Το σταθερό ελάχιστο αφορολόγητο εισοδήματος είναι επίσης ένα από τα κύρια χαρακτηριστικά του NA στην Αμερική. Για τον φόρο εισοδήματος, υπάρχει ένα συγκεκριμένο ποσό, μέχρι το οποίο ο πολίτης δεν είναι υποχρεωμένος να πληρώσει τον φορολογικό συντελεστή από δικά του κεφάλαια. Για παράδειγμα, ένα άτομο που λαμβάνει 3.000 $ το μήνα δεν θα πληρώσει ΔΕΥ.
• Η παρουσία μεγάλου αριθμού φόρων, εκπτώσεων, κρατήσεων επιτρέπει στο φορολογικό σύστημα να είναι πιο ευέλικτο και βολικό για τον πληθυσμό. Αν και διάφορες αμοιβές αποτελούν το μεγαλύτερο μέρος του κόστους για τον πληθυσμό, σε δύσκολες καταστάσεις ζωής, οι άνθρωποι μπορούν να επωφεληθούν από εξαιρέσεις στους γενικούς κανόνες.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα της φορολογίας στην Αμερική

Το φορολογικό σύστημα στις Ηνωμένες Πολιτείες έχει πολλά πλεονεκτήματα, τα οποία έχουμε ήδη περιγράψει. Το πιο σημαντικό είναι η τόνωση της οικονομίας της χώρας, η αρμόδια οικονομική στήριξη σε ομοσπονδιακό επίπεδο και η προστασία του πληθυσμού. Αλλά ακόμη και αυτό το σύστημα δεν είναι τέλειο, παρόλο που ξεπερνά άλλες χώρες με πολλούς τρόπους.

Πρώτον, το σημαντικότερο μειονέκτημα του φορολογικού συστήματος των ΗΠΑ είναι το σχετικά υψηλό ποσό φόρων. Για παράδειγμα, ο μέσος φόρος εισοδήματος είναι 25-30%. Συμφωνώ, αυτό είναι πολύ. Δεύτερον, σε πολλούς Αμερικανούς δεν αρέσει το γεγονός ότι οι φόροι πληρώνονται όχι σε ένα επίπεδο, αλλά σε τρία επίπεδα. Η ανάγκη για πληρωμές ΦΠΑ σε ομοσπονδιακό, τοπικό και πολιτειακό επίπεδο μπορεί να χτυπήσει σκληρά όχι μόνο στο πορτοφόλι, αλλά και στην ώρα τους: θα χρειαστεί περισσότερο από μία ώρα μέχρι να καταλάβετε όλες τις δηλώσεις. Επίσης στην Αμερική υπάρχει μάλλον αυστηρός έλεγχος στην πληρωμή των φόρων, επομένως η αποφυγή αυτού του πολιτικού καθήκοντος μπορεί να σας απειλήσει με δικαστήριο και φυλακή.

Σύγκριση του φορολογικού συστήματος της Ρωσίας και των ΗΠΑ

Σύμφωνα με ορισμένους ειδικούς, το ρωσικό φορολογικό σύστημα δεν είναι τέλειο. Ορισμένοι οικονομολόγοι πιστεύουν ότι μπορεί να βελτιωθεί με την ενσωμάτωση της ξένης εμπειρίας. Για να γίνει αυτό, πραγματοποιείται μια συγκριτική ανάλυση των δύο συστημάτων. Δεδομένου ότι το αμερικανικό είναι ένα από τα πιο επιτυχημένα, θεωρείται ως σύγκριση.

Όταν εξετάζουμε αυτές τις δομές, μπορούν να φανούν πολλές σημαντικές διαφορές. Έτσι, εάν στις ΗΠΑ οι φόροι έχουν προοδευτικό χαρακτήρα (αύξηση ανάλογα με την αύξηση του εισοδήματος), τότε στη Ρωσία είναι ίδιοι για όλα τα επίπεδα του πληθυσμού.ανεξάρτητα από το επίπεδο εισοδήματος. Η μετάβαση στη Ρωσία στην προοδευτική φορολογία μπορεί να βοηθήσει να ξεπεραστούν οι τεράστιες ταξικές ανισότητες και να τονώσει τις μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις. Μια άλλη διαφορά μπορεί να θεωρηθεί η επικράτηση των άμεσων φόρων στις Ηνωμένες Πολιτείες και των έμμεσων φόρων στη Ρωσία. Οι έμμεσες μειώνουν τη φερεγγυότητα του πληθυσμού, καθώς αποτελούν παράγοντα τιμολόγησης. Επιπλέον, στη Ρωσία, ο πληθυσμός είναι πολύ πιο πιθανό να λάβει έναν "γκρίζο μισθό" σε ένα φάκελο και στις Ηνωμένες Πολιτείες, η μη πληρωμή φόρων τιμωρείται αρκετά αυστηρά, επομένως υπάρχουν πολύ λιγότεροι άνθρωποι στην Αμερική που θέλουν να «εξοικονομώ» σε φόρους. Λοιπόν, η τελευταία διαφορά είναι η φύση των κύριων φόρων. Στην Αμερική, η κύρια αναπλήρωση του τοπικού προϋπολογισμού προέρχεται από τους τοπικούς (κρατικούς) φόρους, ενώ στη Ρωσία η κύρια πηγή είναι ο ομοσπονδιακός φόρος, ο οποίος είναι ίδιος για όλες τις περιοχές. Εξαιτίας αυτού, τα κεφάλαια συχνά δεν φτάνουν στις απομακρυσμένες γωνιές της χώρας μας.

Οι φόροι είναι ο βασικός μοχλός στη διαχείριση της οικονομίας της αγοράς, χωρίς τον οποίο είναι αδύνατο να φανταστεί κανείς την ευημερία της χώρας. Η Εθνοσυνέλευση έχει τεράστιες δυνατότητες, αναπτύσσοντας τις οποίες είναι δυνατό να επιτευχθεί η ανάπτυξη της επιχειρηματικότητας, η φερεγγυότητα του πληθυσμού και πολλοί άλλοι παράγοντες. Αν και με την πρώτη ματιά μπορεί να φαίνεται ότι το φορολογικό σύστημα στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι περίπλοκο και μπερδεμένο, στην πραγματικότητα δεν είναι. Οι φορολογικοί νόμοι υιοθετούνται με μερίδιο άψογης λογικής και είναι κατανοητοί σε διαισθητικό επίπεδο. Το χαρακτηριστικό του φορολογικού συστήματος των ΗΠΑ είναι το πιο θετικό, και αυτό επιτρέπει σε αυτή τη χώρα να ευημερεί και οι πολίτες της να αισθάνονται ασφαλείς.