Πώς να συμπληρώσετε τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων-3; 3-NDFL: πλήρωση δείγματος. Παράδειγμα 3-NDFL

2025 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2025-01-24 13:14

Πολλοί πολίτες αντιμετωπίζουν το ερώτημα πώς να συμπληρώσουν έντυπα φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων 3. Στην πραγματικότητα, όλα είναι αρκετά απλά, μπορείτε να το κάνετε μόνοι σας και δωρεάν. Αυτή η δημοσίευση περιέχει συστάσεις που θα σας βοηθήσουν να κατανοήσετε την απάντηση στην ερώτηση που τέθηκε. Το πιο σημαντικό πράγμα είναι να τα διαβάζετε προσεκτικά και να τα ακολουθείτε.

Ποιος είναι ο σκοπός της δήλωσης και ποιος πρέπει να τη συμπληρώσει;

Η δήλωση φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων-3 είναι ένα έγγραφο που απαιτείται προκειμένου ένα άτομο να αναφέρει στο κράτος για το εισόδημα που έλαβε. Αποτελείται από 26 φύλλα που συμπληρώνουν:

• μεμονωμένοι επιχειρηματίες;
• συμβολαιογράφοι, δικηγόροι και άλλοι στο ιδιωτικό ιατρείο;
• πολίτες που έχουν κληρονομήσει;
• κερδίζοντας μια λαχειοφόρο αγορά ή άλλο παιχνίδι που βασίζεται στον κίνδυνο;
• άτομα που λαμβάνουν εισόδημα από εκείνους που δεν είναι φορολογικοί πράκτορες (ιδιοκτήτες);
• που πραγματοποίησε κέρδη για τα οποία δεν καταβλήθηκε φόρος.

Πρόγραμμα συμπλήρωσης φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων

Το εν λόγω έγγραφο εκδίδεται πιο εύκολα χρησιμοποιώντας το δωρεάν βοηθητικό πρόγραμμα "Declaration-2013", το οποίο μπορεί να ληφθεί από τον ιστότοπο της ομοσπονδιακής φορολογικής υπηρεσίας. Στη συνέχεια, πρέπει να το εγκαταστήσετε σε έναν προσωπικό υπολογιστή.

Η λειτουργικότητα του προγράμματος σάς επιτρέπει να εισάγετε πληροφορίες σχετικά με τους φορολογούμενους, να υπολογίζετε σύνολα, να ελέγχετε την ορθότητα του υπολογισμού των εκπτώσεων, των παροχών και επίσης να δημιουργείτε ένα αρχείο σε μορφή XML. Για την πλήρη λειτουργία του προγράμματος "Δήλωση-2013" υπάρχουν ελάχιστες απαιτήσεις συστήματος.

Εάν κάποιος γνωρίζει το έντυπο φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων, το πρόγραμμα, πώς να συμπληρώνει όλα τα πεδία σε αυτό, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα χαρακτηριστικά, θα συντάξει το έγγραφο όσο το δυνατόν γρηγορότερα και σωστά.

"Δήλωση-2013". Μέρος 1: Συμπλήρωση στοιχείων φορολογούμενου

Πρώτα απ' όλα, θα πρέπει να εκτελέσετε το πρόγραμμα (μια συντόμευση στην επιφάνεια εργασίας με ένα πράσινο γράμμα D). Στο παράθυρο που εμφανίζεται, επιλέξτε το στοιχείο "Ρύθμιση συνθηκών", που βρίσκεται στον πίνακα στα αριστερά. Τώρα ο αναγνώστης θα μάθει πώς να συμπληρώνει τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων-3 χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα Declaration-2013.

Εάν ο φορολογούμενος είναι κάτοικος (παρέμεινε στη Ρωσία για περισσότερους από έξι μήνες), επιλέξτε τον τύπο του εγγράφου "3-NDFL", διαφορετικά - "3-NDFL μη κάτοικος". Στη στήλη «Γενικά στοιχεία» εισάγετε τον κωδικό της εφορίας στην οποία θα παρέχονται στοιχεία. Εφόσον το εν λόγω έγγραφο προσκομίζεται στον τόπο μόνιμης κατοικίας, οι κάτοικοι του περιφερειακού κέντρου δεν συμπληρώνουν το πεδίο «Περιφέρεια».

Φορολογούμενοι που θέλουν να κατανοήσουν πώς να συμπληρώσουν τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων-3 και για πρώτη φοράδήλωση έτους, στην ενότητα «αριθμός προσαρμογής» αφήστε μηδέν. Διαφορετικά, βάζουν μια μονάδα (θα χρειαστεί να διευκρινιστεί η πρόωρη δήλωση). Στην παράγραφο «Το σήμα του φορολογούμενου» γίνεται επιλογή για το ποιο είναι το πρόσωπο. Στη συνέχεια, στο μενού "Υπάρχουν έσοδα", επιλέξτε τα πλαίσια από όπου προέρχεται το κέρδος.

"Δήλωση-2013". Μέρος 2: Ποιος υποβάλλει τη δήλωση;

Το πρόγραμμα πρέπει να διευκρινίσει την αξιοπιστία της υποβολής της τεκμηρίωσης: είτε ένα άτομο την υποβάλλει για τον εαυτό του (σημείωση "προσωπικά"), είτε για άλλο άτομο ("Εκπρόσωπος της FL"), είτε είναι εκπρόσωπος της οργάνωσης. Εάν οι εν λόγω διατυπώσεις εκτελούνται αντί άλλου πολίτη, θα πρέπει να εισαγάγετε προσωπικά δεδομένα και έναν αριθμό εγγράφου, ο οποίος μπορεί να είναι:

• πληρεξούσιο από νομικό ή φυσικό πρόσωπο;
• πιστοποιητικό γέννησης εάν ο εκπρόσωπος είναι ο γονέας του παιδιού.

Τώρα πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί "Αποθήκευση" στην επάνω γραμμή εργαλείων για να αποθηκεύσετε όλα τα δεδομένα. Το όνομα της δήλωσης εισάγεται στο παράθυρο που εμφανίζεται.

"Δήλωση-2013". Μέρος 3: πληροφορίες σχετικά με τον διασαφιστή

Στην αριστερή πλαϊνή γραμμή υπάρχει μια καρτέλα "Πληροφορίες δηλωτή". Κάτω από το κουμπί όπου αποθηκεύονται οι πληροφορίες, υπάρχει ένα κουμπί με μια εικόνα που μοιάζει με ντουλάπι με ανοιχτό συρτάρι. Όταν κάνετε κλικ σε αυτό, θα πρέπει να συμπληρώσετε προσωπικά στοιχεία: TIN (μπορείτε να το βρείτε στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, αλλά αυτό το πεδίο είναι προαιρετικό), δεδομένα διαβατηρίου και να αποθηκεύσετε τις αλλαγές.

Το επόμενο βήμα είναι να κάνετε κλικ στο κουμπί δίπλαπροηγούμενο κουμπί με τη μορφή σπιτιού. Ο πίνακας που ανοίγει υποδεικνύει τον τύπο κατοικίας (μόνιμο ή προσωρινό), τη διεύθυνση, τον αριθμό τηλεφώνου και το OKATO (ολο-ρωσικός ταξινομητής διοικητικής-εδαφικής διαίρεσης).

"Δήλωση-2013". Μέρος 4: Λεπτομέρειες εσόδων και εξόδων

Οι επιχειρηματίες και τα άτομα που θέλουν να κατανοήσουν πώς να συμπληρώσουν τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων (έντυπο 3) πρέπει να εισάγουν σωστά στοιχεία σχετικά με το εισόδημά τους. Για να γίνει αυτό, θα χρειαστείτε πιστοποιητικό φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων του 2ου εντύπου, το οποίο μπορείτε να λάβετε από τον οργανισμό στον τόπο εργασίας που παρακρατεί φόρο εισοδήματος. Τα διαφορετικά είδη κερδών υπόκεινται στους αντίστοιχους φορολογικούς συντελεστές τους. Για παράδειγμα, μισθός - 13%, υλικές παροχές - 35%, μερίσματα - 9%. Κάθε μέθοδος δημιουργίας κέρδους έχει έναν μοναδικό κωδικό: 2000 - μισθοί, 2012 - ταμεία διακοπών, 2010 - εισόδημα από συμφωνίες GPC, 2300 - αναρρωτική άδεια, 1400 - εισόδημα από ενοίκια, 2720 - δώρα. Κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη οι εκπτώσεις (αφορολόγητα οφέλη) με τη μορφή κωδικών που μπορούν να προβληθούν στο πιστοποιητικό. Με βάση όλα αυτά τα δεδομένα, συνεχίζουμε να καταλαβαίνουμε πώς να συμπληρώσουμε ένα πιστοποιητικό 3-NDFL.

Βήμα 1. Στο αριστερό πλαίσιο, επιλέξτε το στοιχείο "Έσοδα που ελήφθησαν στη Ρωσική Ομοσπονδία".

Βήμα 2. Κάτω από το κουμπί "Αποθήκευση", επιλέξτε τον αριθμό 13, που σημαίνει τον φορολογικό συντελεστή. Εάν συμπληρώνεται δήλωση σε σχέση με την πώληση ακινήτου που διατηρείται για λιγότερο από τρία χρόνια, τότε αναφέρονται μόνο πληροφορίες σχετικά με το κέρδος από αυτή τη λειτουργία.

Βήμα 3. Στην ενότητα "Πηγή πληρωμών", χρησιμοποιήστε το πράσινο σύμβολο συν για να προσθέσετεόσοι οργανισμοί όσα πιστοποιητικά φορολογίας εισοδήματος φυσικών προσώπων, και συμπληρώστε τα απαιτούμενα στοιχεία: ΑΦΜ, ΚΠΡ, ΟΚΑΤΟ. Για μια επιχείρηση που παρέχει τυπικές κρατήσεις, επιλέξτε το αντίστοιχο πλαίσιο.

Βήμα 4. Στις "Πηγές πληρωμής" στην προηγούμενη παράγραφο, εισαγάγετε πληροφορίες σχετικά με το εισόδημα. Για να το κάνετε αυτό, πατήστε το σύμβολο συν για προσθήκη και μείον για αφαίρεση.

Βήμα 5. Συμπληρώστε το πεδίο "Συνολικά ποσά ανά πηγή πληρωμών" (ενότητα 5 από την αναφορά).

Βήμα 6. Εάν το ποσό αναφέρεται στην παράγραφο 5.7 του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων του 2ου εντύπου (ο φορολογικός πράκτορας δεν παρακράτησε ολόκληρο το ποσό του φόρου εισοδήματος), τότε καταχωρούνται στοιχεία για το φορολογητέο εισόδημα.

"Δήλωση-2013". Μέρος 5: συμπλήρωση του πλαισίου έκπτωσης

Υπάρχουν τέσσερις καρτέλες σε αυτήν την ενότητα. Όσοι θέλουν να λάβουν απάντηση στο ερώτημα πώς να συμπληρώσουν σωστά τον φόρο εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων πρέπει να γνωρίζουν ότι καθένας από αυτούς αντιστοιχεί σε μια συγκεκριμένη κατηγορία εκπτώσεων: τυπικές, περιουσιακές, κοινωνικές και προηγούμενες ζημίες από συναλλαγές τίτλων.

Όταν εισάγετε την πρώτη ομάδα, πρέπει να επιλέξετε τα απαιτούμενα πλαίσια. Εάν ο φορολογούμενος έχει παιδιά, τότε θα πρέπει να μείνει η ετικέτα «Έκπτωση για το παιδί (παιδιά)». Το επόμενο πεδίο - "Έκπτωση για ένα παιδί (παιδιά) σε έναν μόνο γονέα" - δεν εγείρει ερωτήματα. Το τελευταίο πεδίο βρίσκεται κάτω από ένα ερωτηματικό και σημαίνει κρατήσεις που προορίζονται για κηδεμόνα ή μονογονέα του οποίου η κατάσταση άλλαξε κατά τη διάρκεια του έτους. Περαιτέρω, προσδιορίζονται πληροφορίες σχετικά με τον αριθμό των μικρών μελών της οικογένειας. Επίσης, παρέχονται τυπικές μειώσεις για τους κωδικούς 104 και 105.

Κουμπίμε κόκκινο τσιμπούρι - κοινωνικές εκπτώσεις. Για να τα δηλώσετε, θα πρέπει να βάλετε ένα σημάδι στη σωστή θέση. Οι νέοι φορολογούμενοι που θέλουν να κατανοήσουν πώς να συμπληρώσουν το Έντυπο 3-NDFL (κοινωνικές κρατήσεις) θα πρέπει να γνωρίζουν ότι οι εκπτώσεις είναι περιορισμένες.

Εάν χρειάζεται συμπληρώστε το πεδίο «Έκπτωση φόρου ακίνητης περιουσίας για κατασκευή», το οποίο θα απαιτήσει στοιχεία από έγγραφα για την απόκτηση ακινήτου. Μετά από αυτό, πατήστε το κουμπί "Μετάβαση στην εισαγωγή ποσών". Αυτό είναι το μόνο που χρειάζεται να κάνετε για να συμπληρώσετε τη δήλωση χρησιμοποιώντας ένα πρόγραμμα υπολογιστή.

Προετοιμασία εγγράφων

Μπορείτε να δείτε το αποτέλεσμα στο πρόγραμμα "Δήλωση-2013" χρησιμοποιώντας το κουμπί "προβολή". Στη συνέχεια, πραγματοποιήστε εκτύπωση μονής όψης εις διπλούν. Απομένει να στερεώσετε προσεκτικά τα φύλλα με συρραπτικό (ώστε τα συνδετικά να μην μπλοκάρουν τον γραμμωτό κώδικα), να βάλετε την ημερομηνία με τη μορφή 2014-02-24 και να υπογράψετε. Στην πρώτη σελίδα, αναφέρετε τον αριθμό των συμπληρωμένων φύλλων και των συνημμένων εγγράφων.

Συμβουλή: είναι καλύτερα να φέρετε μόνοι σας όλα τα έγγραφα στην εφορία. Ο ειδικός θα πιστοποιήσει τα αντίγραφα και θα επιστρέψει ορισμένα από τα πρωτότυπα, καθώς και θα αναφέρει την παρουσία σφαλμάτων ή την απουσία πρόσθετων υλικών. Η αποστολή του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων-3 μέσω e-mail ενδέχεται να καθυστερήσει τη διαδικασία με κρατήσεις.

3-προσωπικός φόρος εισοδήματος: συμπλήρωση δειγμάτων για το 2014 (σελίδες τίτλου)

Μερικές φορές δεν είναι δυνατή η έκδοση δήλωσης σε υπολογιστή. Μερικοί άνθρωποι συνηθίζουν να το κάνουν σε έτοιμη φόρμα. Τότε μπορεί να χρειαστεί να έχετε έναν «Εγγυητή», «Σύμβουλο» ή άλλο σύστημα όπουμπορείτε να κατεβάσετε και να εκτυπώσετε τη φόρμα 3-NDFL. Ένα δείγμα πλήρωσης για ένα άτομο που έλαβε κέρδος από την πώληση ενός διαμερίσματος παρουσιάζεται αργότερα στο άρθρο.

Ο πολίτης Andrei Viktorovich Belov (TIN 772478888888), που ζει στη Μόσχα, τον Ιανουάριο του 2014 πούλησε στη Natalya Olegovna Ivanova (TIN 772499999999) ένα διαμέρισμα που έλαβε από κληρονομιά το 2012. Για έσοδα από την πώληση, ο Andrey Viktorovich πρέπει να προσκομίσει έγγραφα έως τις 30 Απριλίου 2015.

Τοεπιβεβαιώνει επίσης τη θητεία του διαμερίσματος που πωλήθηκε.

Στην πρώτη σελίδα, το πεδίο «Αριθμός προσαρμογής» συμπληρώνεται με μηδέν, αφού ο φορολογούμενος υποβάλλει για πρώτη φορά δήλωση για το 2014. Στην παράγραφο ΑΦΜ να αναγράφονται οι αριθμοί 772478888888. Στην ενότητα «Φορολογική περίοδος» να αναγράφεται ο αριθμός 34 και το έτος 2014. Στο πεδίο «Παρέχεται στην εφορία» αναγράφεται ο κωδικός φορολογικής υπηρεσίας. Σε αυτήν την περίπτωση, θα πρέπει να υποδεικνύεται ο αριθμός 24 (μπορείτε να δείτε τα πρώτα τέσσερα ψηφία στον ΑΦΜ: 77 είναι ο κωδικός της πόλης της Μόσχας και 24 είναι ο αριθμός αντιπροσώπου). Στη συνέχεια συμπληρώνεται ο «Κωδικός κατηγορίας φορολογούμενου». Για τον A. V. Η Belova είναι ο αριθμός 760.

Στη συνέχεια, εμφανίζεται ο κωδικός OKTMO, τον οποίο μπορείτε να βρείτε στη φορολογική υπηρεσία. Σε αυτό το παράδειγμα, αυτό είναι 45315000. Στη συνέχεια, πρέπει να γράψετε το πλήρες επώνυμο, όνομα, πατρώνυμο, αριθμό τηλεφώνου, να βάλετε την ημερομηνία και την υπογραφή στο κάτω μέρος. Είναι επίσης απαραίτητο να αναφέρετε τον αριθμό των ολοκληρωμένων σελίδων καισυνοδευτική τεκμηρίωση.

Στην παράγραφο «Ημερομηνία γέννησης» A. V. Ο Belov πρέπει να γράψει τα σχετικά δεδομένα με τη μορφή 1982-05-08. Η Μόσχα είναι γραμμένη στο πεδίο "Τόπος γέννησης". "Ιθαγένεια" - 1 (για άτομα με υπηκοότητα, 2 - χωρίς υπηκοότητα). Στην ενότητα "Κωδικός χώρας", τίθεται το 643 (Ρωσία). Στη συνέχεια, υποδεικνύονται ο κωδικός του εγγράφου και τα δεδομένα διαβατηρίου. Στην "Κατάσταση του φορολογούμενου" είναι τοποθετημένο το 1 (κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Παράδειγμα συμπληρωμένης δήλωσης φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων για εισόδημα από πώληση ακινήτων: άλλες σελίδες

Στην ενότητα κάτω από την επικεφαλίδα "Τόπος κατοικίας του φορολογούμενου", η διεύθυνση του μόνιμου τόπου κατοικίας πρέπει να αναφέρεται σύμφωνα με το ακόλουθο μοτίβο: 107113 (ταχυδρομικός κώδικας), 77 (κωδικός περιοχής), Μόσχα. Στη συνέχεια, αναγράφεται ο αριθμός της οδού, του σπιτιού, του κτιρίου και του διαμερίσματος.

Το φύλλο Α υποδεικνύει το ποσό του εισοδήματος που λαμβάνεται από το N. O. Ivanova (2,5 εκατομμύρια ρούβλια). Σύμφωνα με το νόμο (άρθρο 220, ρήτρα 2.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας), το όριο έκπτωσης φόρου είναι 1 εκατομμύριο ρούβλια, πράγμα που σημαίνει ότι το ποσό του φορολογητέου κέρδους είναι: 2,5 - 1=1,5 εκατομμύρια ρούβλια. Ο υπολογιζόμενος φόρος είναι 1,5x13%=0,195 εκατομμύρια ρούβλια. Τα σύνολα εμφανίζονται στη δεύτερη παράγραφο.

Στην παράγραφο 1.1.1 του φύλλου Ε, θα πρέπει να γράψετε το συνολικό ποσό του εισοδήματος που λάβατε - 2,5 εκατομμύρια ρούβλια και στην παράγραφο 1.1.2 - τη μέγιστη έκπτωση φόρου - 1 εκατομμύριο ρούβλια. Ο υπολογισμός των πεδίων των ενοτήτων 1 και 6 αναφέρεται στη δήλωση, επομένως δεν προκαλεί δυσκολίες.

Σε αυτήν τη δημοσίευση, ελήφθησαν απαντήσεις στις ακόλουθες ερωτήσεις: γιατί χρειαζόμαστε φορολογική δήλωση, πώς να συμπληρώσουμε φόρο εισοδήματος 3 ατόμων. Παρουσιάστηκε επίσης ένα δείγμα πλήρωσης, και ειπώθηκε επίσης πώς να το συμπληρώσετεέγγραφο χρησιμοποιώντας ένα ειδικό πρόγραμμα. Γνωρίζοντας όλα αυτά τα χαρακτηριστικά, ο φορολογούμενος θα μπορεί να επιλέξει τον πιο βολικό τρόπο για αυτόν και να ολοκληρώσει όλες τις απαραίτητες διατυπώσεις.