Δήλωση 3-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων: πώς να τη συμπληρώσετε σωστά

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Κατά καιρούς στη ζωή μας έρχονται στιγμές που χρειαζόμαστε μια δήλωση 3-NDFL. Δεν ξέρουν όλοι οι φορολογούμενοι πώς να το συμπληρώσουν. Ναι, και ο φόβος να μπερδέψεις κάτι αποθαρρύνει να κάνεις αυτήν την επιχείρηση. Ωστόσο, δεν είναι όλα τόσο τρομακτικά. Το κύριο πράγμα είναι να είστε προσεκτικοί όταν συμπληρώνετε και να μην είστε νευρικοί. Και στο πλαίσιο αυτού του άρθρου, θα προσπαθήσουμε να πούμε λεπτομερώς πότε χρειάζεται δήλωση φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων, πώς να τη συμπληρώσετε και πώς να απλοποιήσετε αυτή τη διαδικασία.

Όταν απαιτείται δήλωση

Κύριο εισόδημα των πολιτών της χώρας μας είναι οι μισθοί. Φορολογείται με 13%. Καταχωρήθηκε στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία από τον εργοδότη του. Επομένως, οι απλοί άνθρωποι δεν χρειάζεται να συμπληρώσουν τίποτα και να το υποβάλουν οπουδήποτε. Υπάρχουν όμως πολλές περιπτώσεις που είναι απαραίτητος φόρος εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων:

1. Πώληση ακινήτου (αυτοκίνητο, διαμέρισμα, οικόπεδο κ.λπ.) που είναι ιδιοκτησία για λιγότερο από τρία χρόνια.
2. Λήψη κερδών και δώρων από άτομα όχιπου είναι στενοί συγγενείς.
3. Λήψη εισοδήματος από επιχειρήσεις, δικηγόρους, συμβολαιογράφους κ.λπ. δραστηριότητες.
4. Λήψη κέρδους βάσει συμβάσεων αστικού δικαίου (για παράδειγμα, ενοικίαση κατοικιών).
5. Λήψη φορολογικής έκπτωσης.

Σε ποια φόρμα μπορώ να συμπληρώσω και να υποβάλω φόρο εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων

Αυτή τη στιγμή υπάρχουν πολλές επιλογές για τη συμπλήρωση του εγγράφου. Αυτό μπορεί να γίνει με το χέρι σε ειδικά έντυπα. Μπορούν να αγοραστούν στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ή να εκτυπωθούν σε εκτυπωτή. Μπορείτε να «γεμίσετε» τον εαυτό σας σε έναν υπολογιστή και μετά να τον εκτυπώσετε. Επιπλέον, υπάρχει εξειδικευμένο λογισμικό που βοηθά στην πλήρωση. Σε αυτή την περίπτωση, είναι απαραίτητο να εισαγάγετε τα αρχικά δεδομένα, το πρόγραμμα θα εκτελέσει μόνο του όλους τους υπολογισμούς και θα έχετε στα χέρια σας μια έτοιμη δήλωση φόρου εισοδήματος 3 ατόμων. Το πώς θα γεμίσετε είναι θέμα γούστου και δεξιοτεχνίας. Μπορείτε να υποβάλετε έγγραφο κατά τη διάρκεια προσωπικής επίσκεψης στη φορολογική αρχή του τόπου κατοικίας (εγγραφή), ταχυδρομικά ή ηλεκτρονικά μέσω TCS (μέσω Διαδικτύου). Αλλά πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι κάθε περίπτωση είναι ατομική και οποιαδήποτε μέθοδος μπορεί να είναι απαράδεκτη. Για παράδειγμα, είναι αδύνατη η αποστολή δικαιολογητικών στη δήλωση έκπτωσης ακινήτων μέσω τηλεπικοινωνιακών καναλιών.

Γενικοί κανόνες πλήρωσης

• Γεμισμένο με μπλε ή μαύρο μελάνι.
• Εάν η δήλωση εκτυπωθεί σε εκτυπωτή, είναι δυνατή μόνο εκτύπωση μονής όψης.
• Δεν πρέπει να υπάρχουν διορθώσεις ή διαγραμμίσεις.
• Κατά τη δέσμευση και την εκτύπωση της δήλωσης, οι γραμμικοί κώδικες και όλα τα δεδομένα δεν πρέπει ναπαραμορφωμένο ή λείπει.
• Κάθε δείκτης έχει το δικό του πεδίο με συγκεκριμένο αριθμό κελιών.
• Όλα τα χρηματικά ποσά αναφέρονται σε ρούβλια και καπίκια, εκτός από τα ποσά εισοδήματος σε ξένο νόμισμα πριν από τη μετατροπή τους σε ισοδύναμο ρούβλι.
• Το ποσό του φόρου αναφέρεται σε ρούβλια, τα καπίκια στρογγυλοποιούνται προς τα πάνω (έως 0,5 ρούβλια - προς τα κάτω, 50 καπίκια και περισσότερα - προς τα πάνω).
• Όλα τα πεδία πρέπει να συμπληρωθούν από το αριστερό κελί. Ένας χαρακτήρας - ένα κελί.
• Αν η τιμή OKATO (OKTMO) είναι μικρότερη από 11 ψηφία, τα μηδενικά τοποθετούνται στα ελεύθερα δεξιά κελιά.
• ΑΦΜ, καθώς και το επώνυμο και τα αρχικά του φορολογούμενου.
• Σε κάθε σελίδα, η ημερομηνία και η υπογραφή ενός ατόμου στα κατάλληλα πεδία βρίσκονται στο κάτω μέρος.

Απαιτούμενες σελίδες

Το 3-NDFL περιέχει μια σελίδα τίτλου, 6 ενότητες, καθώς και φύλλα A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, Ι. Με την πρώτη ματιά, είναι πολλά. Αλλά στην πραγματικότητα, δεν χρειάζονται όλα. Ο αριθμός των σελίδων που πρέπει να συμπληρωθούν εξαρτάται από κάθε συγκεκριμένη περίπτωση. Η σελίδα τίτλου και η ενότητα 6 πρέπει να συμπληρωθούν. Οι υπόλοιπες σελίδες - εάν χρειάζεται. Δεν θα περιγράψουμε σε ποιες περιπτώσεις χρειάζεται αυτό ή εκείνο το φύλλο, γιατί. κάθε σελίδα της φόρμας έχει τίτλο και υποδεικνύει πότε πρέπει.

Σελίδα τίτλου

Ας εξετάσουμε κατά σειρά όλα τα πεδία της σελίδας τίτλου, που αποτελούνται από δύο σελίδες. Απαιτούνται και τα δύο.

1. Όπως ήδη γράφτηκεπαραπάνω, στο επάνω μέρος είναι απαραίτητο να βάλετε κάτω τον ΑΦΜ.

2. Ακολουθεί ο αριθμός αναθεώρησης. Εάν η δήλωση για τη δεδομένη περίοδο υποβάλλεται για πρώτη φορά, σε αυτό το πεδίο μπαίνει μηδέν. Εάν κατά τον έλεγχο διαπιστώθηκαν κάποιες ανακρίβειες, τότε είναι απαραίτητο να συμπληρώσετε ξανά το έγγραφο. Ο αριθμός της προσαρμογής σε αυτή την περίπτωση είναι ο αύξων αριθμός της διευκρινιστικής δήλωσης. Δηλαδή, για παράδειγμα, εάν οι αλλαγές έγιναν μόνο μία φορά, βάλτε τον αριθμό "1", εάν δύο φορές - αντίστοιχα, βάλτε ένα δισάκι κ.λπ.

3. Το επόμενο πεδίο είναι «Φορολογική περίοδος (κωδικός)». Το 3-NDFL υποβάλλεται πάντα στο τέλος του έτους, επομένως αυτό το πεδίο θα περιέχει πάντα τον κωδικό "34".

4. «Φορολογική περίοδος αναφοράς». Εδώ αναγράφεται το έτος για το οποίο υποβάλλεται η δήλωση. Σημειωτέον ότι κατά την είσπραξη τυχόν εισοδήματος θα πρέπει να εκδοθεί 3-NDFL το αργότερο μέχρι τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους. Για παράδειγμα, εάν το 2014 πουλήσατε ένα αυτοκίνητο, τότε μέχρι το τέλος Απριλίου 2015 πρέπει να υποβάλετε δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε αυτό το πεδίο σε αυτήν την περίπτωση; Εδώ μπαίνει το έτος 2014. Εάν συγκεντρώνετε έγγραφα για να λάβετε έκπτωση φόρου, τότε μπορείτε να υποβάλετε δήλωση οποιαδήποτε στιγμή μέσα στο έτος, όχι μόνο για μία, αλλά και για τις τρεις προηγούμενες περιόδους. Συνεπώς, το 2014 μπορείτε να υποβάλετε στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία 3 φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων σε τρία αντίγραφα - ένα για κάθε φορολογική περίοδο αναφοράς: 2011, 2012, 2013.

5. "Φορολογική αρχή" - ο τετραψήφιος κωδικός των IFTS της περιοχής σας. Μπορεί να βρεθεί σε οποιοδήποτε τμήμα σε περίπτερα πληροφοριών ή μέσω υπηρεσιών αναφοράς.

6. «Κωδικός κατηγορίας φορολογούμενου». Βασικά εδώτίθεται ο αριθμός «760» που δηλώνει άλλο φυσικό πρόσωπο που δηλώνει το εισόδημά του ή διεκδικεί έκπτωση φόρου. Αλλά μπορεί να υπάρχουν και άλλες επιλογές:

• 720 - αυτοαπασχολούμενος.
• 730 – άτομα που ασχολούνται με το ιδιωτικό ιατρείο, συμ. συμβολαιογράφοι.
• 740 - δικηγόροι που είναι οι ιδρυτές του Δικηγορικού Γραφείου.
• Ο 770 είναι ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας που είναι επικεφαλής μιας αγροτικής φάρμας.

7. «Κωδικός ΟΚΑΤΟ». Έχουμε ήδη μιλήσει για αυτό παραπάνω. Είναι επίσης πολύ εύκολο να το ανακαλύψεις. Αναρτάται και στους πίνακες πληροφοριών της εφορίας.

8. Ακολουθούν τα πεδία για την εισαγωγή προσωπικών στοιχείων σχετικά με τον φορολογούμενο: πλήρες όνομα, τηλέφωνο επικοινωνίας.

9. Στη συνέχεια, η πρώτη σελίδα της σελίδας τίτλου χωρίζεται σε δύο στήλες. Χρειάζεται μόνο να συμπληρώσετε την αριστερή πλευρά. Εάν τα έγγραφα παρέχονται προσωπικά από τον φορολογούμενο, τότε βάλτε τον αριθμό «1» στην κορυφή της στήλης. Εάν αυτό γίνεται από διαχειριστή, τότε παρακάτω πρέπει να γράψετε το όνομα του αντιπροσώπου και το όνομα του εγγράφου εξουσιοδότησης.

10. Τώρα στη σελίδα 2 της σελίδας τίτλου. Εδώ εισάγονται επίσης προσωπικά δεδομένα: διεύθυνση, σειρά και αριθμός διαβατηρίου, πότε εκδόθηκε και από ποιον εκδόθηκε. Δώστε προσοχή σε αρκετούς κωδικούς:

• Ιθαγένεια - οι πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας βάζουν τον αριθμό "1", οι απάτριδες - "2".
• Κωδικός χώρας με "643"
• Κωδικός εγγράφου - "21", επειδή στη συντριπτική πλειονότητα των περιπτώσεων, απαιτείται διαβατήριο.
• "Κατάσταση φορολογούμενου" - οι κάτοικοι βάζουν ένα, οι μη κάτοικοι δύο.

Στον αιώναπληροφορικής, είναι πολύ πιο εύκολο να χρησιμοποιήσετε εξειδικευμένο λογισμικό. Υπάρχουν αρκετά προγράμματα αυτή τη στιγμή, αλλά το πιο προσιτό και εύχρηστο είναι το PP "Declaration 20_". Πρέπει να εγκατασταθεί ξεχωριστή έκδοση για κάθε έτος. Επίσημα και δωρεάν διανέμεται μέσω της επίσημης ιστοσελίδας της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας, ώστε η δήλωση 3-NDFL να μην είναι δύσκολη για τους πολίτες. Πώς να συμπληρώσετε το πρόγραμμα «Δήλωση 2013», θα αναλύσουμε τώρα για παράδειγμα. Όταν ανοίγετε το πρόγραμμα, βλέπουμε το παράθυρο "Ορισμός συνθηκών". Εδώ είναι που πρέπει να βάλετε κάτω όλες τις τιμές που αναφέρθηκαν παραπάνω.

Για να εισαγάγετε τα προσωπικά δεδομένα του φορολογούμενου, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί "Στοιχεία δηλωτή". Λάβετε υπόψη ότι αυτό το παράθυρο έχει δύο καρτέλες: δεδομένα διαβατηρίου και πληροφορίες σχετικά με τον τόπο διαμονής. Τα εικονίδια τους βρίσκονται πάνω από το μπλοκ "Όνομα". Πρέπει να συμπληρωθούν και τα δύο.

Σε αυτό, θεωρούμε ότι η σελίδα τίτλου έχει συμπληρωθεί. Στη συνέχεια, μπορείτε να προχωρήσετε στις κύριες ενότητες. Είναι αδύνατο να εξεταστούν όλες οι περιπτώσεις συμπλήρωσης της δήλωσης στο πλαίσιο ενός άρθρου, επομένως θα επικεντρωθούμε στις πιο συνηθισμένες.

Ακίνητο προς πώληση

Αφού εισαγάγετε προσωπικά δεδομένα, μεταβείτε στο κουμπί "Έσοδα που ελήφθησαν στη Ρωσική Ομοσπονδία". Εδώ βλέπουμε τρεις καρτέλες: "13", "9", "35". Μας ενδιαφέρει το πρώτο, γιατί από τα έσοδα από την πώληση ακινήτων θα πρέπει να πληρώσει το 13%. Αυτό πρέπει να αντικατοπτρίζεται στη δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε όταν πουλάτε ένα αυτοκίνητο; Για να το κάνετε αυτό, σε μια ανοιχτή καρτέλα"13" στο επάνω πεδίο πρέπει να κάνετε κλικ στο σύμβολο συν. Θα ανοίξει το παράθυρο Πηγή πληρωμής. Στο πεδίο "Όνομα της πηγής πληρωμής" μπορείτε να γράψετε: "Πώληση αυτοκινήτου". Τα υπόλοιπα πεδία αφήνονται ελεύθερα. Το σύστημα θα εκδώσει μια προειδοποίηση σχετικά με την μη πληρότητα του κωδικού OKTMO. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να το παραλείψετε. Στη συνέχεια, κατεβαίνουμε στο κάτω πεδίο και κάνουμε κλικ στο σύμβολο συν που υπάρχει ήδη. Θα ανοίξει το παράθυρο "Λεπτομέρειες εισοδήματος". Πρώτα πρέπει να επιλέξετε έναν κωδικό εισοδήματος. Για την πώληση του αυτοκινήτου, αυτό είναι το "1520". Στη συνέχεια, εισαγάγετε το ποσό της πώλησης. Και δώστε προσοχή στο στοιχείο "Κωδικός έκπτωσης". Χρειάζεται για να μειωθεί το ποσό του φόρου. Έτσι, εάν το αυτοκίνητο ήταν ιδιοκτησία για λιγότερο από τρία χρόνια, μπορείτε να μειώσετε τη φορολογητέα βάση κατά 250.000 ρούβλια ή με το κόστος του αυτοκινήτου κατά την αγορά. Στο πεδίο «Ποσό έκπτωσης (έξοδα)» πρέπει να μπει το αντίστοιχο ποσό, φυσικά δεν θα πρέπει να υπερβαίνει τα έσοδα από την πώληση. Στη συνέχεια, πρέπει να υπολογίσετε τη φορολογική βάση και τον ίδιο τον φόρο και να εισαγάγετε τα δεδομένα στην ενότητα σύνολα. Έτσι, συμπληρώνεται η δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε κατά την πώληση ενός διαμερίσματος; Στην πραγματικότητα, ακριβώς το ίδιο. Μόνο ο κωδικός εισοδήματος θα είναι "1510" ή "1511", ανάλογα με το αν σας ανήκει ολόκληρο το διαμέρισμα ή μόνο μέρος του. Και η αφαίρεση, φυσικά, θα είναι διαφορετική. Αξίζει να σημειωθεί ότι αυτή η ενότητα πρέπει να περιλαμβάνει όλα τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν κατά το έτος αναφοράς, εκτός από τους μισθούς, εάν ο σκοπός της δήλωσης δεν είναι η λήψη κοινωνικής ή περιουσιακής έκπτωσης.

Κοινωνική έκπτωση

Συχνά ερχόμαστε αντιμέτωποι με το γεγονός ότι πρέπει να επιστρέψουμε τον φόρο που καταβλήθηκεπερίπτωση εκπαίδευσης, συνταξιοδοτικής ασφάλισης ή ιατρικής περίθαλψης. Σε αυτή την περίπτωση θα χρειαστείτε και 3-προσωπική δήλωση φόρου εισοδήματος. Πώς να συμπληρώσετε για το 2013 για θεραπεία ή εκπαίδευση; Εδώ χρειαζόμαστε μια βεβαίωση φόρου εισοδήματος 2 φυσικών προσώπων που αποκτήθηκε στην εργασία. Πρέπει να συμπληρώσετε τα στοιχεία εισοδήματός σας. Η αρχή είναι η ίδια όπως περιγράφηκε παραπάνω. Αλλά όλοι οι κωδικοί και τα ποσά λαμβάνονται από το πιστοποιητικό. Το εισόδημα εγγράφεται σε αυτό το πρόγραμμα για κάθε μήνα ξεχωριστά. Εάν ο εργοδότης εφάρμοσε τυπικές μειώσεις, πρέπει να επιλέξετε το αντίστοιχο πλαίσιο. Στη συνέχεια, μεταβείτε στο κουμπί "Εκπτώσεις". Θα δούμε την καρτέλα Τυπικές αφαιρέσεις. Τα δεδομένα εισάγονται επίσης εδώ από το πιστοποιητικό 2-NDFL. Τώρα χρειαζόμαστε μια καρτέλα κοινωνικών κρατήσεων για να λάβουμε τη δήλωση 3-NDFL. Πώς να συμπληρώσετε το 2013 για οδοντιατρική θεραπεία, για παράδειγμα; Αρκεί να εισαγάγετε το συνολικό ποσό στο πεδίο «Θεραπεία» ή «Ακριβή θεραπεία» – ανάλογα σε ποια κατηγορία ανήκετε οι υπηρεσίες που σας παρέχονται. Η δήλωση συμπληρώνεται με τον ίδιο τρόπο σε περίπτωση εκπαίδευσης επί πληρωμή.

Αγορά σπιτιού

Όταν αγοράζετε ένα σπίτι, θα σας φανεί χρήσιμη και μια δήλωση φόρου εισοδήματος 3 ατόμων. Πώς να συμπληρώσετε μια έκπτωση ιδιοκτησίας για το 2013, ας δούμε τώρα. Όλα όσα σχετίζονται με τη σελίδα τίτλου, το εισόδημα, τις τυπικές κρατήσεις παραμένουν αμετάβλητα. Αλλά τώρα χρειαζόμαστε μια άλλη πρόσθετη καρτέλα - "Έκπτωση ιδιοκτησίας". Εδώ εισάγονται όλα τα δεδομένα από τα διαθέσιμα έγγραφα: σύμβαση πώλησης, πιστοποιητικό εγγραφής, σύμβαση δανείου. Όταν συμπληρωθούν τα στοιχεία για το ακίνητο που αποκτήθηκε, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί «Μετάβαση στην εισαγωγή των ποσών». Αν αυτός ο τύποςοι δηλώσεις δεν υποβάλλονται για πρώτη φορά, ενδέχεται να χρειαστούν στοιχεία προηγούμενων ετών. Μπορούν να ληφθούν είτε από τον εφοριακό ελεγκτή είτε από το προηγούμενο 3-NDFL.

Τι θα πάρουμε αφού γεμίσουμε

Όταν όλα τα δεδομένα εισαχθούν στο πρόγραμμα, πρέπει να κάνετε κλικ στο κουμπί "Αποθήκευση" και να επιλέξετε μια θέση αποθήκευσης. Μετά από αυτό, μπορείτε να κάνετε προεπισκόπηση του τι συνέβη χρησιμοποιώντας το αντίστοιχο κουμπί. Και μετά εκτυπώστε το. Μπορείτε να διορθώσετε τα δεδομένα ανά πάσα στιγμή, εάν βρείτε κάποιο σφάλμα. Το ίδιο το πρόγραμμα θα υπολογίσει το ποσό του πληρωτέου ή επιστρεφόμενου φόρου και θα συμπληρώσει τις τελικές ενότητες. Θα εκτυπωθούν μόνο όσα φύλλα χρειάζονται. Θα πρέπει μόνο να υπογράψετε, να τοποθετήσετε ημερομηνία και να υποβάλετε έγγραφα στην εφορία.

Περαιτέρω λέξη

Εν κατακλείδι, θα ήθελα να σας συμβουλεύσω να μην φοβάστε ένα τέτοιο έγγραφο όπως η δήλωση φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων. Πώς να συμπληρώσετε για το 2013, εξετάσαμε ως παράδειγμα. Οι υπόλοιπες περίοδοι αναφοράς δεν διαφέρουν πολύ. Σε κάθε περίπτωση, ο χειρισμός αυτού του λογισμικού είναι αρκετά απλός, το κύριο πράγμα είναι να εξετάσετε προσεκτικά αυτήν την περίπτωση. Τότε τα έγγραφά σας θα συμπληρωθούν σωστά.