Leasing: πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα, κύρια λειτουργία, ταξινόμηση, συμβουλές και κόλπα

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Η χρηματοδοτική μίσθωση ως μία από τις μορφές επιχειρηματικότητας είναι μια επένδυση κεφαλαίου για την αγορά ενσώματων περιουσιακών στοιχείων με περαιτέρω μεταφορά σε χρήση από άλλο άτομο για κέρδος. Η υπηρεσία σχετίζεται με δανεισμό και χρηματοδοτική μίσθωση με τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης σε σχέση με τις επονομαζόμενες μορφές χρηματοοικονομικής πρακτικής.

Λειτουργίες σχέσεων μίσθωσης

Οι γενικές λειτουργίες των σχέσεων μίσθωσης καθορίζονται από διάφορους τύπους αλληλεπίδρασης μεταξύ όλων των μερών σε μια μακροχρόνια μίσθωση με μελλοντική μεταβίβαση ιδιοκτησίας.

Η οικονομική λειτουργία εκφράζεται με την απτή μορφή δανεισμού στον ενοικιαστή - στην παροχή ειδικού εξοπλισμού, ενός αυτοκινήτου, ενός οικοπέδου, οποιουδήποτε άλλου περιουσιακού στοιχείου.

Η συνάρτηση παραγωγής αναφέρεται σε επιχειρήσεις που επιλύουν προβλήματα μέσω της προσωρινής λειτουργίας μισθωμένου εξοπλισμού. Ταυτόχρονα, δεν υπάρχει ανάγκη αγοράς ακριβού εξοπλισμού και η μίσθωση πλήρους εξυπηρέτησης περιλαμβάνει την προμήθεια εργατικού δυναμικού και πρώτων υλών, ασφάλιση καισυντήρηση.

Η συνάρτηση πωλήσεων είναι μια επέκταση της αγοράς σχέσεων μίσθωσης. Μεγάλες εταιρείες και μικροί επιχειρηματίες, ιδιώτες εμπλέκονται στη σφαίρα του leasing. Η μίσθωση αυτοκινήτων έχει γίνει ευρέως διαδεδομένη, τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της οποίας είναι προφανή - η κατοχή ενός αυτοκινήτου με ενοίκιο πληρωμένο πριν από την ημερομηνία που το ποσό των πληρωμών καλύπτει το κόστος του.

Η λειτουργία της λήψης παροχών είναι η μείωση του φορολογητέου εισοδήματος μεταφέροντας τις πληρωμές στο κόστος των αγαθών και χωρίς να τις έχετε στο υπόλοιπο του χρήστη.

Είδη και μορφές πράξεων χρηματοδοτικής μίσθωσης

Η σύνθεση των συμμετεχόντων στις σχέσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης, ο όγκος των υπηρεσιών, η φύση των πληρωμών και ο τομέας της αγοράς καθορίζουν την κατάταξή τους. Ο ιδιοκτήτης, που μισθώνει το ακίνητό του, πραγματοποιεί απευθείας μίσθωση, και ο μεσάζων μεταξύ του πωλητή και του αγοραστή - έμμεση. Η χρηματοδοτική μίσθωση είναι καθαρή, όταν ο ενοικιαστής αναλαμβάνει την ευθύνη για την εξυπηρέτηση των αγαθών που του έχουν εμπιστευτεί και με ένα σύνολο υπηρεσιών, όταν ο εκμισθωτής είναι υπεύθυνος για την υπηρεσία.

Οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες παρέχονται τόσο στην εγχώρια όσο και στη διεθνή αγορά, διαμορφώνοντας μια αντιστοιχία εντύπων. Οι πληρωμές καταβάλλονται σε μετρητά ή σε προϊόντα που παράγονται στον μισθωμένο εξοπλισμό, ο συνδυασμός είναι μικτή μίσθωση. Τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα του εντύπου αποζημίωσης για την επιστροφή του κόστους του εξοπλισμού είναι η διατήρηση των μετρητών, αλλά η απώλεια αγαθών που δίνεται για το κόστος παραγωγής.

Πλεονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης για ενοικιαστές

Συνοπτικάτα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης ερμηνεύονται ως η δωρεάν προσωρινή λειτουργία παγίων στοιχείων ή αγαθών με σταδιακή καταβολή της αξίας τους ελλείψει δικαιωμάτων επί των ληφθέντων υλικών αξιών. Το πλεονέκτημα αυτής της μορφής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών είναι η μερική πληρωμή του αγορασμένου ακινήτου με την επακόλουθη μακροχρόνια μίσθωση, στο τέλος της οποίας ο μισθωτής γίνεται κύριος του αντικειμένου της σύμβασης.

Τα εμπορεύματα είναι γη, αυτοκίνητα, ακίνητα, ειδικά μηχανήματα και εξοπλισμός - ό,τι έχει υψηλό κόστος. Η διάρκεια της σύμβασης είναι αρκετά χρόνια, όσο υψηλότερη είναι η τιμή - τόσο μεγαλύτερη είναι η μίσθωση.

Οι μισθωτές είναι ιδιώτες και επιχειρηματίες, ανάλογα με τα αγορασμένα αγαθά και τις ιδιαιτερότητες της συναλλαγής. Τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της μίσθωσης ενός αυτοκινήτου ή ενός διαμερίσματος ενδιαφέρουν έναν ιδιώτη και μια μίσθωση με την προοπτική αγοράς ακριβού εξοπλισμού εργοστασίου είναι ενδιαφέρουσα για έναν επιχειρηματία.

Μειονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης για ενοικιαστές

Η μορφή μίσθωσης για την αγορά περιουσιακών στοιχείων ή ακινήτων δεν είναι ιδανική. Συχνά αυτό οφείλεται σε νομοθεσία που ρυθμίζει αυτές τις χρηματοοικονομικές υπηρεσίες ελλιπώς ή περιέχει ανακρίβειες. Συγκεκριμένα, η συνεργασία με μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς που ενεργούν ως μισθωτές σε φιλανθρωπική βάση είναι περιορισμένη, αν και ο ιδιοκτήτης του ακινήτου μπορεί να επωφεληθεί από τέτοιες συναλλαγές.

Τα μειονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης, όπως και τα πλεονεκτήματα, επηρεάζουν τις δραστηριότητες και των δύο μερών. Η καθυστέρηση στην επιστροφή του ΦΠΑ από τα κονδύλια του προϋπολογισμού εμποδίζειη ραγδαία αύξηση των κερδών της εταιρείας leasing και συμβάλλει στη μείωση του αριθμού των περιουσιακών της στοιχείων. Αυτό επιβραδύνει την ανάπτυξη της αγοράς, έχοντας άμεσο αντίκτυπο στις μικρές επιχειρήσεις, προχωρώντας μέσω μικρών αλλά σταθερών επενδύσεων κεφαλαίου.

Μίσθωση αυτοκινήτου για ιδιώτες

Η ρωσική αγορά μίσθωσης αυτοκινήτων ενδιαφέρει κυρίως τους επιχειρηματίες που αγοράζουν φορτηγά και ειδικό εξοπλισμό που δεν μπορούν να ληφθούν με κανονικό δάνειο. Ωστόσο, η αγορά χρηματοοικονομικών υπηρεσιών αναπτύσσεται με ταχείς ρυθμούς, ανοίγοντας ευρείες ευκαιρίες για απόκτηση αγαθών με άλλους τρόπους εκτός από τις κλασικές τραπεζικές προσφορές. Τα άτομα ενδιαφέρονται για αυτό το τμήμα λόγω της απουσίας προκαταβολής κατά την ενοικίαση οχήματος, κάτι που δεν μπορεί να ειπωθεί για τραπεζικό δάνειο για αυτοκίνητο. Ακόμα κι αν υπάρχει τέτοιο, το συνολικό κόστος όλων των εξόδων για την αγορά και τη λειτουργία ενός αυτοκινήτου είναι μικρότερο στην πρώτη περίπτωση, και αυτά δεν είναι όλα τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα ενός αυτοκινήτου με μίσθωση.

Πλεονεκτήματα της μίσθωσης αυτοκινήτων έναντι της πίστωσης

Σε σύγκριση με τα δάνεια αυτοκινήτων, το leasing έχει πολλά πλεονεκτήματα. Ένα σημαντικό πλεονέκτημα είναι η συνολική μείωση του ποσού των πληρωμών και του πρόσθετου κόστους. Ο ιδιοκτήτης του οχήματος για όλη την περίοδο ενοικίασης είναι ο εκμισθωτής, ο οποίος αγοράζει ένα ακριβό συμβόλαιο CASCO, αν και γενικά η ευθύνη για την ασφάλεια μετατίθεται στον μισθωτή. Είναι αδύνατο να πάρεις δάνειο αυτοκινήτου από τράπεζα χωρίς να αγοράσεις ασφάλεια. Το δάνειο εκδίδεται επίσης με υψηλότερο επιτόκιο, αλλά εκκαθάρισηςτο κόστος ενός αυτοκινήτου στο leasing είναι υψηλό και ανέρχεται στο 80%.

Κατά τη σύναψη συμφωνίας, ο ενοικιαστής λαμβάνει ένα αυτοκίνητο εγγεγραμμένο στην τροχαία και, εάν είναι απαραίτητο, το επιστρέφει στον ιδιοκτήτη και επιλέγει ένα νέο. Στο δρόμο, σε περίπτωση απρόβλεπτων καταστάσεων, ο ενοικιαστής λαμβάνει συντήρηση από τους συνεργάτες της εταιρείας χρηματοδοτικής μίσθωσης.

Ο επιχειρηματίας λαμβάνει περισσότερα οφέλη και τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι πιο αισθητά σε σύγκριση με τις υπηρεσίες για ιδιώτες. Η αγορά ειδικού εξοπλισμού είναι αδύνατη σε βάρος τραπεζικού δανείου λόγω της έλλειψης τέτοιων προγραμμάτων. Η χρηματοδοτική μίσθωση σάς επιτρέπει να αγοράζετε ρυμουλκούμενα, συνδυασμούς, τρακτέρ, φορτηγά για να επεκτείνετε την επιχείρηση με αναβολή χρέους, κατευθύνοντας τα αποδεσμευμένα κεφάλαια στην αύξηση της κερδοφορίας της επιχείρησης. Ένα τέτοιο σχέδιο για την αγορά εξοπλισμού είναι χαρακτηριστικό για εταιρείες με μικρό αρχικό κεφάλαιο και ξεκινούν ένα μεγάλο έργο.

Μειονεκτήματα της μίσθωσης αυτοκινήτων

Η αγορά CASCO και το σχετικό κόστος αγοράς ενός αυτοκινήτου είναι τα αναμφισβήτητα πλεονεκτήματα της μίσθωσης ενός αυτοκινήτου και τα μειονεκτήματα ενός τέτοιου χρηματοοικονομικού συστήματος δεν είναι προφανή. Το κόστος συντήρησης αυτοκινήτου στο πλαίσιο του προγράμματος συνεργατών, εκκένωσης, ασφάλισης και ταξινόμησης του οχήματος περιλαμβάνονται στο ποσό της μίσθωσης που προκύπτει, καθώς είναι κρυφές πληρωμές. Τα πρόστιμα για παραβάσεις πληρώνονται από τον πελάτη, αλλά έρχονται στον ιδιοκτήτη. Το απλήρωτο πρόστιμο θα αφαιρεθεί από τη μηνιαία δόση.

Συστάσεις για την επιλογή εταιρείας leasing

Κατά την επιλογήΟι εταιρείες πρέπει να δώσουν προσοχή σε πολλά πράγματα. Πρώτα απ 'όλα, είναι το αρχικό κόστος των αγαθών - όσο λιγότερο, τόσο το καλύτερο. Τα λειτουργικά έξοδα υπολογίζονται πριν από την ενοικίαση του ακινήτου. Σε ορισμένες περιπτώσεις, αποδεικνύονται μεγάλες, επομένως είναι λογικό να επιλέξετε μια εταιρεία που παρέχει leasing με ένα σύνολο υπηρεσιών. Μια σημαντική παράμετρος είναι η αξία ρευστοποίησης, χάρη στην οποία είναι δυνατή η επιστροφή μέρους των κεφαλαίων που δαπανήθηκαν στο τέλος της σύμβασης. Υπολογίστηκε εμπειρικά μετά από μελέτη της αγοράς πωλήσεων για την επιλεγμένη κατηγορία μεταχειρισμένων προϊόντων.

Διάφοροι οργανισμοί χρηματοδοτικής μίσθωσης προσθέτουν πρόσθετες υπηρεσίες στη συμφωνία, που πληρώνονται από τον ενοικιαστή. Ο αριθμός και το κόστος τους ποικίλλει. Θα πρέπει να συμφωνηθούν πρόσθετες υπηρεσίες εάν ο μισθωτής δεν είναι σε θέση να διασφαλίσει μόνος του την κανονική λειτουργία του αντικειμένου μίσθωσης. Πρέπει να δώσετε προσοχή στους όρους της σύμβασης, σημειωμένους με αστερίσκους και υποσημειώσεις. Θα πρέπει πάντα να θυμάστε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα της χρηματοδοτικής μίσθωσης, μερικές φορές η λήψη δανείου είναι ευκολότερη και πιο κερδοφόρα. Ειδικότερα, αυτό ισχύει για περιπτώσεις που η προσφορά της τράπεζας συνεπάγεται την απουσία προκαταβολής ή κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Προβλήματα αγοράς χρηματοδοτικής μίσθωσης

Το κύριο πρόβλημα της αγοράς leasing είναι τα ακίνητα. Η ζήτηση για ενοικιαζόμενα διαμερίσματα με εξαγορά είναι υψηλή. Αυτό δημιουργεί μια προσφορά, αλλά το νομοθετικό πλαίσιο αντιμετωπίζει αυτή την υπηρεσία ελλιπώς. Η διαδικασία που λείπει για την εγγραφή της κυριότητας ακίνητης περιουσίας υπό μίσθωση είναι ένα ελάττωμα που πρέπει να διορθωθεί. Οι εφορίες επίσης δεν αφήνουν τους ενοικιαστές σε ησυχία, προκλήσειςλογιστική διαδικασία. Η χρηματοδοτική μίσθωση παρέχεται σε άτομα με καθαρό οικονομικό ιστορικό, η αμαυρωμένη φήμη θα είναι εμπόδιο κατά την υποβολή αίτησης.