Φόροι στην Ιαπωνία: ποσοστό εκπτώσεων, τύποι φόρων

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Μάλλον καλό να ζεις σε μια χώρα με το υψηλότερο βιοτικό επίπεδο στον κόσμο. Εδώ χρειάζεται μόνο να μελετήσετε, να εργαστείτε και να απολαύσετε τη ζωή, χωρίς να ανησυχείτε για το μέλλον. Είναι όμως όλα τόσο απλά; Η ευημερία μιας χώρας εξαρτάται από πολλούς παράγοντες, και ένας από αυτούς είναι το φορολογικό σύστημα. Στην Ιαπωνία, είναι πολύ διαφορετικό από αυτά που υπάρχουν σε άλλες χώρες.

NNU - Εθνική Φορολογική Διοίκηση

Το τρέχον φορολογικό σύστημα στην Ιαπωνία διαμορφώθηκε το 1950. Έκτοτε, έχουν γίνει μόνο μερικές οργανωτικές και νομοθετικές αλλαγές σε αυτό, αλλά σε γενικές γραμμές παρέμεινε όπως πριν.

Οι φόροι στην Ιαπωνία παρακολουθούνται από την Εθνική Φορολογική Διοίκηση, η οποία είναι μια δομική υποδιαίρεση του Υπουργείου Οικονομικών. Το Εθνικό Γραφείο Εσόδων είναι συνήθως υπεύθυνο για την εκτίμηση των φόρων, την είσπραξή τους και την καταστολή περιπτώσεων μη πληρωμής όλων των ιδιωτικών και δημόσιων υπηρεσιών. Επίσης χρεώνει έμμεσα τέλη και φόρους, όπως φόρο κατανάλωσης, αλκοόλ, καπνού, βενζίνης κ.λπ.ε. Γενικά, το NNU διαχειρίζεται όλους τους φόρους σε όλους τους τομείς της ανθρώπινης δραστηριότητας, με εξαίρεση τους τελωνειακούς δασμούς και τα έξοδα αποστολής.

Χαρακτηριστικά του πολιτικού συστήματος

Η Ιαπωνία είναι ένα ενιαίο κράτος, το οποίο χωρίζεται σε 47 νομούς και περίπου 2.000 δήμους. Σε κάθε νομό προΐσταται ένας νομάρχης που έχει δικό του νομοθετικό και διοικητικό μηχανισμό. Παρά το γεγονός ότι η Ιαπωνία είναι ένα ενιαίο κράτος, υπάρχει μια μακρά παράδοση αυτονομίας της τοπικής αυτοδιοίκησης. Το 1947, η χώρα υιοθέτησε το Σύνταγμα, το οποίο εδραίωσε τις αρχές της τοπικής αυτοδιοίκησης.

Οι τοπικές αρχές είχαν μεγάλες εξουσίες, ιδίως, μπορούσαν να ορίσουν φόρους από μόνες τους και δεν περιορίζονταν στη θέσπιση κανόνων. Ωστόσο, εάν οι ΟΤΑ σκοπεύουν να εισαγάγουν νέο φόρο που δεν προβλέπεται από τη νομοθεσία, πρέπει να λάβουν έγκριση από τον Υπουργό Εσωτερικών. Δεν μπορεί να καθοριστεί νέος φόρος εάν παραβαίνει τις βασικές απαιτήσεις. Το φορολογικό σύστημα στην Ιαπωνία χαρακτηρίζεται από χαμηλή φορολογική επιβάρυνση και μεγάλες φορολογικές ευκαιρίες για τις τοπικές αρχές.

Φορολογικές ομάδες

Εκτός από τους φόρους σε εθνικό επίπεδο στην Ιαπωνία, οι πολίτες κάνουν και άλλες κρατήσεις. Υπάρχουν και τοπικοί (νομαρχιακοί και δημοτικοί) φόροι. Λοιπόν, τι φόρους πληρώνουν οι άνθρωποι στην Ιαπωνία;

Η ομάδα εθνικών φόρων περιλαμβάνει φόρους:

• να ζεις στο νομό,
• φόροι από επιχειρήσεις,
• για αγορά ακινήτου,
• μερικός ειδικός φόρος κατανάλωσης καπνού,
• φόροι οχημάτων,
• σε θεαματικές εκδηλώσεις,
• για χρήση φυσικών πόρων.

Οι τοπικοί φόροι στην Ιαπωνία συνήθως περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

• για διαμονή,
• ιδιότητα,
• για ιδιοκτησία γης,
• για ελαφρά οχήματα,
• για την αστική ανάπτυξη.

Συλλέγονται από τις τοπικές αρχές, οι οποίες έχουν τις δικές τους εφορίες, ανεξάρτητες από τις εθνικές.

Δομή φορολογικών γραφείων

Οι φόροι στην Ιαπωνία είναι σοβαρή υπόθεση: με πληθυσμό 127 εκατομμυρίων ανθρώπων, η Εθνική Φορολογική Διοίκηση απασχολεί περισσότερους από 56.000 υπαλλήλους. Η κεντρική υπηρεσία και το περιφερειακό φορολογικό γραφείο έχουν την ίδια λειτουργική δομή. Υπάρχουν τμήματα φορολογίας, ελέγχων και ποινικών ερευνών περιστατικών φοροδιαφυγής.

68% των εργαζομένων πληρώνει φόρους εισοδήματος, εταιρικών και καταναλωτών. Το 15% των εργαζομένων στο φορολογικό σύστημα εισπράττει φόρους, το 17% διαχειρίζεται την εργασία. Το ιαπωνικό φορολογικό σύστημα χαρακτηρίζεται από έναν "καταμερισμό εργασίας":

• περιφερειακά γραφεία ελέγχουν την ορθότητα των πληρωμών φόρων από μεγάλες εταιρείες,
• οι φορολογικές επιθεωρήσεις εποπτεύουν τις μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις.

Πλεονεκτήματα

Επίσης στην Ιαπωνία υπάρχει προνομιακό φορολογικό σύστημα. Μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου για διάφορους λόγους:

1. Για να είναι δίκαιη η φορολογία για διαφορετικές κατηγορίες πολιτών, το κράτος έχει θεσπίσει ειδική έκπτωση που μειώνει το φορολογητέο εισόδημα. Μια τέτοια έκπτωση μπορούν να χρησιμοποιηθούν από εργαζόμενους που πωλούν την εργασία τους. Η έκπτωση ισούται με το ποσό της προσωπικής δαπάνης.
2. Το επιχειρηματικό εισόδημα μπορεί να διαιρεθεί ανάλογα με τους φορολογικούς σκοπούς. Κατά τη συμπλήρωση της δήλωσης, επιτρέπεται η αφαίρεση του κόστους σύνταξης της δήλωσης από τα έσοδα, αλλά όχι περισσότερο από 100 χιλιάδες γιεν.
3. Έσοδα όπως η διαφορά στο ενοίκιο για στέγαση που παρέχεται από το κράτος μπορούν να ληφθούν από εργαζόμενους ή επιχειρηματίες.
4. Η Ιαπωνία ενθαρρύνει οικογένειες στις οποίες εργάζονται δύο σύζυγοι και λαμβάνουν περίπου το ίδιο εισόδημα. Αν κάποιος εργάζεται μόνος, τότε η οικογένεια φέρει βαρύτερη φορολογική επιβάρυνση.

Τύποι φόρων

Σήμερα υπάρχουν περίπου 50 φόροι στην Ιαπωνία. Τα κύρια φορολογικά έσοδα στο δημόσιο ταμείο είναι εισόδημα και φόροι από νομικά πρόσωπα. Όσον αφορά τον φόρο εισοδήματος στην Ιαπωνία, επιβάλλεται σε όλα τα εισοδήματα που λαμβάνει ένα άτομο: δεν έχει σημασία αν είναι επίσημος ή όχι.

Οι Ιάπωνες υποχρεούνται επίσης να πληρώσουν φόρο κληρονομιάς, τον οποίο λαμβάνουν μετά το θάνατο ενός φίλου ή συγγενή που έκανε διαθήκη στο όνομά τους. Η Χώρα του Ανατέλλοντος Ήλιου έχει επίσης φόρο δώρων εκτός από τον φόρο κληρονομιάς.

Ο φόρος κατανάλωσης είναι 3% της τιμής ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας. Θεωρείται έμμεσο, καθώς περιλαμβάνεται στην τιμή των εμπορευμάτων και πληρώνεται από τον αγοραστή. Ο φόρος κατανάλωσης δεν ισχύει για την αγορά ή πώληση γης, τους λογαριασμούς κοινής ωφελείας, τα τέλη εισδοχής στο σχολείο, τις επισκέψεις στο νοσοκομείο και τα τέλη ταφής. Ωστόσο, υπάρχουν πολλοί άλλοι τύποι έμμεσων φόρων που δεν καλύπτονται, για παράδειγμα, το κόστος των αλκοολούχων ποτών περιλαμβάνει φόρο 44%.

Φόροι μεταφοράς και διαμονής

Υπάρχει επίσης τοπικός φόρος κατανάλωσης στην Ιαπωνία για το γεγονός ότι ένα άτομο μένει σε ξενοδοχείο ή χρησιμοποιεί καταστήματα εστίασης. Εάν το κόστος μιας ημερήσιας διαμονής σε ξενοδοχείο υπερβαίνει τα 10.000 γιεν ή εάν κάποιος ξοδέψει περισσότερα από 5.000 γιεν για δείπνο σε εστιατόριο, τότε θα χρεωθεί φόρος 3%. Υπάρχει επίσης φόρος ανά άτομο για επίσκεψη σε ιαματικές πηγές και χρήση γηπέδου γκολφ.

Κάθε οδηγός πρέπει να πληρώνει φόρο αυτοκινήτου στην Ιαπωνία, ο οποίος αποτελείται από φόρο κατανάλωσης για την αγορά, την αγορά αυτοκινήτου, τη βενζίνη, το ίδιο το αυτοκίνητο και το βάρος του.

Το πιο σημαντικό είναι ο φόρος του δικαιώματος διαμονής. Επιβάλλονται στα εισοδήματα πολιτών και επιχειρήσεων του προηγούμενου έτους. Επιπλέον, πρέπει να το πληρώσουν ακόμη και όσοι είναι τώρα άνεργοι, αλλά είχαν εισοδήματα πέρυσι. Παρεμπιπτόντως, ένα άτομο πρέπει ο ίδιος να υπολογίσει το εισόδημά του, το ποσό του φόρου και να αναφέρει αυτές τις πληροφορίες στην τοπική εφορία. Κατά τους υπολογισμούς, όλα τα εισοδήματα πρέπει να χωριστούν σε 10 τύπους: καταθέσεις, μετοχική ιδιοκτησία, ακίνητη περιουσία, επιχειρηματική δραστηριότητα, μισθός και άλλα. Καθένας από αυτούς τους τύπους υπολογίζεται με τον δικό του τρόπο και πρέπει να υποβάλλονται όλες οι πληροφορίεςδιαχείρισης το αργότερο μέχρι τις 15 Μαρτίου. Αν καθυστερήσετε με την υποβολή στοιχείων, τότε το ποσό του φόρου θα αυξηθεί κατά 15%.

Άλλες χώρες

Σε σύγκριση με άλλες χώρες, οι φόροι στην Ιαπωνία για το 2018 είναι πολύ υψηλότεροι. Στις ΗΠΑ, ο μέγιστος φορολογικός συντελεστής είναι 28%, ενώ στην Ιαπωνία (ακόμη και μετά τις φορολογικές μεταρρυθμίσεις που απλοποίησαν τη φορολογική κλίμακα και μείωσαν το ποσοστό) είναι 65%.

Οι εταιρικοί φόροι είναι 37% για τις τυπικές επιχειρήσεις και 28% για τις μικρές επιχειρήσεις. Οι ιδιοκτήτες εταιρειών πρέπει να εισαγάγουν τα στοιχεία εισοδήματος σε ειδικό έντυπο και να τα υποβάλουν στην εφορία το αργότερο 2 μήνες μετά το τέλος του οικονομικού έτους της εταιρείας.

Στους απλούς ανθρώπους, οι φόροι υπολογίζονται από τον μισθό. Εάν δεν υπάρχουν πρόσθετα έσοδα, η δήλωση μπορεί να παραλειφθεί. Ωστόσο, το ετήσιο εισόδημα δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 15 εκατομμύρια γιεν.

Στην Ιαπωνία, φυσικά, δεν υπάρχει διαφθορά και οι άνθρωποι δεν θα κοιτάξουν ποτέ τους άλλους, αλλά δεν είναι αξιόπιστο κάθε άτομο που υποβάλλει ανεξάρτητα μια δήλωση. Ως εκ τούτου, οι εφορίες κάνουν κατά καιρούς τυχαίους ελέγχους για την ορθότητα συμπλήρωσης της δήλωσης. Επιθεωρούνται ιδιαίτερα κακόβουλοι μη πληρωτές - τέτοιοι έλεγχοι μπορούν να πραγματοποιηθούν μόνο με δικαστική απόφαση. Μετά από τέτοιες αποφάσεις, πραγματοποιούνται έρευνες σε επιχειρήσεις, κατάσχεση λογιστικών βιβλίων και λαμβάνονται μέτρα για να διαπιστωθεί η πραγματική οικονομική κατάσταση της εταιρείας.

Στοιχήματα

Ο ιαπωνικός νόμος προβλέπει τρεις τύπους συντελεστών:

• εθνικό,
• νομαρχιακό,
• δημοτικό.

Καθένας από αυτούς τους συντελεστές διαφοροποιείται ανάλογα με το ποσό των φόρων που λαμβάνει ένας πολίτης και αλλάζει σε ορισμένα χρονικά διαστήματα. Τέτοια διαστήματα για εθνικούς φόρους είναι από 10 έως 50%, νομαρχιακά - 3-5% και δημοτικά - 2-13%. Για κάθε πολίτη, τα επιτόκια είναι διαφορετικά και εξαρτώνται από το εισόδημά του.

Το μέγιστο επιτόκιο χρεώνεται σε όσους λαμβάνουν επιπλέον εισόδημα. Εάν ένας Ιάπωνας κερδίζει περισσότερα από 50 εκατομμύρια γιεν σε ένα χρόνο, τότε πρέπει να δωρίσει το μισό από αυτό το ποσό προς όφελος του κράτους. Τα ελάχιστα ποσοστά δίνονται μόνο για φτωχούς πολίτες των οποίων το μηνιαίο εισόδημα είναι μικρότερο από 275 χιλιάδες γιεν.

Παρά το γεγονός ότι ο φόρος εισοδήματος στην Ιαπωνία και άλλες εισφορές στο δημόσιο ταμείο είναι αρκετά σημαντικές, οι κάτοικοι δεν σκέφτονται να διαμαρτυρηθούν. Οι μισθοί στην Ιαπωνία σας επιτρέπουν να πληρώσετε ακόμη και τέτοιους φόρους. Πληρώνοντας τέτοιους φόρους, οι Ιάπωνες καταφέρνουν επίσης να εξοικονομήσουν χρήματα για μια «βροχερή μέρα».