Φόροι στη Νορβηγία: τύποι φόρων και τελών, ποσοστό εκπτώσεων

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Πολλοί πιθανότατα έχουν ακούσει ότι στη Νορβηγία το βιοτικό επίπεδο είναι υψηλό, καθώς και οι μισθοί στους πιο συνηθισμένους τομείς δραστηριότητας, για να μην αναφέρουμε τους υψηλά καταρτισμένους ειδικούς. Τα παιδιά από τα νηπιαγωγεία είναι συνηθισμένα στην αυτο-ανάπτυξη. Το κόστος της εκπαίδευσης σε όλες τις βαθμίδες του συστήματος καλύπτεται από το κράτος. Επιπλέον, το σχολικό εκπαιδευτικό σύστημα προβλέπει 13 χρόνια εκπαίδευσης. Προσθέστε σε αυτό ένα υψηλό βιοτικό επίπεδο και ιατρική πρώτης κατηγορίας. Δεν αποτελεί έκπληξη το γεγονός ότι τόσοι πολλοί άνθρωποι θέλουν να μετακομίσουν σε αυτήν την κρύα, αλλά ευημερούσα χώρα.

Πρέπει να πάω εκεί αναζητώντας μια καλύτερη ζωή; Πρώτα πρέπει να μάθετε ποιοι φόροι υπάρχουν στη Νορβηγία και για ποιους σκοπούς επιβάλλονται.

Χαρακτηριστικά φορολογίας στη Νορβηγία

Σε αυτήν τη χώρα, δεν επιβάλλεται μόνο φόρος εισοδήματος, αλλά και φόρος περιουσίας. Αποτελούν ένα άμεσο φορολογικό σύστημα. Το σύστημα έμμεσης φορολογίας αποτελείται από φόρο επί αγαθών και προϊόντων που πωλούνται σε καταστήματα και εμπορικές βάσεις. ΟλαΟι κρατήσεις καλύπτουν τις δαπάνες του κράτους για εκπαίδευση, συντάξεις και άλλες κοινωνικές ανάγκες. Αξίζει να σημειωθεί ότι πρακτικά δεν υπάρχουν τουρίστες που θα παρέμεναν παράνομα να εργάζονται στη Νορβηγία. Πολλοί κάτοικοι δεν αναγνωρίζουν τους επισκέπτες που έρχονται για μόνιμη κατοικία, εκφράζοντας προφανή δυσαρέσκεια μαζί τους.

Οι φόροι στη Νορβηγία για ιδιώτες είναι ένας τρόπος σχηματισμού κρατικού ταμείου, το οποίο στη συνέχεια πηγαίνει στη χρηματοδότηση νοσοκομείων, εκπαιδευτικών ιδρυμάτων, συντήρησης παιδιών και ηλικιωμένων. Μέρος των χρημάτων διατίθεται για την κατασκευή δρόμων, επιχορηγήσεις για φοιτητές κ.λπ. Κάποιες από τις υπηρεσίες της χώρας είναι απολύτως δωρεάν για τους κατοίκους, αν και είναι ακριβές στις χώρες της Ε. Ε. Ωστόσο, σε μια σκανδιναβική χώρα, ένας τύπος φόρου μπορεί να αντιπροσωπεύει όλες τις παρακρατήσεις άλλων χωρών για κάθε πολίτη.

Εργασία στη Νορβηγία

Δεν ζείτε, αλλά εργάζεστε σε αυτήν την πολιτεία για ενοικίαση, πρέπει να πληρώσετε φόρους. Μόλις φτάσετε στην πόλη πρέπει να επικοινωνήσετε μόνοι σας με την εφορία. Σε κάθε αλλοδαπό δίνονται οκτώ ημέρες για αυτό. Στον τόπο κατοικίας καταχωρείται φορολογική κάρτα, στην οποία αντικατοπτρίζονται όλες οι πληρωμές ελέγχου. Αυστηρότεροι φορολογικοί κανόνες έχουν θεσπιστεί εδώ και καιρό και οι ειδικοί στα οικονομικά λένε ότι τα μέτρα είναι πολύ άκαμπτα και δύσκολο να εφαρμοστούν. Ωστόσο, οι τοπικές αρχές δεν βλέπουν προβλήματα, επειδή οι μισθοί επιτρέπουν στους Νορβηγούς πολίτες να ζουν καλά.

Στις ευρωπαϊκές χώρες, τα ποσοστά μειώνονται και η Σκανδιναβική Χερσόνησος δεν κάνει τέτοιους συμβιβασμούς. Επομένως, θα πρέπει να το μάθετε εκ των προτέρων, να βεβαιωθείτε και να αποφασίσετε μόνοι σας αν είστε έτοιμοιδώστε τη μερίδα του λέοντος του μισθού σας σε μια χώρα όπου δύσκολα μπορείτε να ζήσετε μέχρι τα βαθιά γεράματα.

Πόσο πληρώνουν οι μέτοχοι και τα νομικά πρόσωπα

Αν πιάσεις δουλειά σε μια ανώνυμη εταιρεία, θα πρέπει να ξέρεις ότι ο διευθυντής πληρώνει delingsmodellen - αυτό είναι το «μοντέλο κοινής χρήσης» του κεφαλαίου που βρίσκεται στον τζίρο της εταιρείας. Ο φόρος εισοδήματος στη Νορβηγία είναι 28%, οι υπόλοιπες μειώσεις χωρίζονται σε κέρδη από κεφάλαιο, που είναι σε λειτουργία και ανήκει στην εταιρεία, και σε εισόδημα από την εργασία κάθε εργαζομένου. Στο τέλος του μήνα, η αναφορά δημοσιεύεται ανοιχτά για έλεγχο:

• Οι ίδιοι οι εργαζόμενοι μπορούν να ελέγξουν όλες τις αναφερόμενες πληρωμές.
• Ο υπάλληλος βλέπει πόσα χρήματα πλήρωσε ο συνάδελφός του.
• Τα χρήματα μπορούν να μετρηθούν, ζητήστε πληροφορίες σχετικά με την ανακατεύθυνση λογαριασμών.

Πρόκειται για ένα ανοιχτό και διαφανές σύστημα υποβολής πληροφοριών για κάθε εργαζόμενο πολίτη. Τα προσωπικά κέρδη των μετόχων υπόκεινται σε άλλους φόρους που είναι εκτός της μισθοδοσίας της εταιρείας στο επίπεδο στο οποίο επιβάλλονται σε φυσικά πρόσωπα. Το οριακό ποσοστό των ενεργών μετόχων είναι 52%, αλλά ο κατάλογος βρήκε γρήγορα έναν τρόπο να μεταφέρει το περιθώριο μέσω άλλων τμηματικών δομών. Επομένως, τώρα για τα νομικά πρόσωπα το ποσοστό είναι το ίδιο: μόνο 28%.

Είδη φόρων για φυσικά πρόσωπα

Ένας απλός απλός εργαζόμενος που έχει υπογράψει σύμβαση με την εταιρεία λαμβάνει επίσημο επίδομα, όπως όλοι οι άλλοι, πρέπει να πληρώσει φόρους στη Νορβηγία. Με βάση την κάρτα που έλαβε, υπολογίζεται το βέλτιστο ποσοστό για αυτόν.και ορίστε έναν αριθμό πίνακα. Θα χρεωθεί. Είναι πολύ πιο εύκολο για έναν εργοδότη να παρακρατήσει τους τόκους. Και για να μην μπερδευτούν, ξεκινούν ένα έντυπο στο οποίο αναφέρουν σε τι ποσοστό θα παρακρατηθεί ο μισθός του υπαλλήλου. Ταυτόχρονα:

1. Λάβετε υπόψη τη θέση και τον μισθό.
2. Προσδιορίστε πόσα παιδιά έχει ο εργαζόμενος (ακόμα κι αν ζουν στο εξωτερικό).
3. Σηματοδοτούν την ηλικία και τη διάρκεια υπηρεσίας (ακόμα κι αν ένα άτομο εργάστηκε σε άλλη χώρα κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου).
4. Δηλώστε την κοινωνική θέση (έγγαμος, παντρεμένος, άγαμος).
5. Αναφέρετε επίσης τον τόπο διαμονής. Εάν ένα άτομο ζει σε βάρος του εργοδότη, χρεώνεται επίσης ένα ορισμένο ποσοστό για αυτό μετά την αφαίρεση του ποσού που απαιτείται για την κάλυψη των εξόδων διαβίωσης.
6. Σημειώστε εάν έχει περιουσία ή ακίνητη περιουσία κάπου στον κόσμο.

Στη συνέχεια, υπολογίζουν πόσα είδη φόρων μπορούν να οριστούν για έναν συγκεκριμένο πολίτη. Σε αντίθεση με το ρωσικό σύστημα, το οποίο έχει ένα τυπικό σταθερό συντελεστή και ο καθένας πληρώνει φόρους με βάση τον μισθό του, οι φόροι στη Νορβηγία είναι διαφορετικοί για τον καθένα. Γι' αυτό το ρεπορτάζ διαβάζεται σαν μια φρέσκια πρωινή εφημερίδα με ειδήσεις.

Είδη εισφορών για όλους τους ικανούς πολίτες

Υπάρχουν πέντε τύποι φόρων στη Σκανδιναβική χώρα:

1. Κοινωνικό. Καταβάλλεται από το σύνολο των εργαζομένων από τις αποδοχές τους σε ποσοστό 7,8%. Η βάση υπολογισμού είναι το εισόδημα ενός πολίτη, το ελάχιστο ποσό του είναι 49.650 κορώνες.
2. Φόρος εισοδήματος. Η βάση υπολογισμού είναι το εισόδημα ενός πολίτη. προσφορά -27%.
3. Φόρος ακίνητης περιουσίας. Το κράτος δεν λαμβάνει υπόψη του την κύρια κατοικία. Ο φόρος πληρώνεται από πολίτες που διαθέτουν εξοχική κατοικία. Το μέγεθός του είναι 2,5% της εκτιμώμενης αξίας του ακινήτου.
4. Προσωπικός φόρος. Η βάση για τον υπολογισμό είναι το εισόδημα του ατόμου.
5. Φόρος στον "πλούτο": καταθέσεις τόσο σε νορβηγικές όσο και σε ξένες τράπεζες, τίτλους, μετοχές, καθώς και άυλα περιουσιακά στοιχεία, για παράδειγμα, κατά την ενοικίαση διπλώματος ευρεσιτεχνίας.

Τι κάνουν οι φόροι

Δεδομένου ότι οι φόροι καταβάλλονται μόνο κατά τη διακριτική ευχέρεια του εργοδότη, λαμβάνεται επίσης υπόψη πόσες ώρες εργάζεται ένα άτομο την ημέρα, τι είδους πρόγραμμα έχει, περίοδος διακοπών και αν υπάρχουν άνευ αποδοχών αναρρωτική άδεια. Με οποιαδήποτε αλλαγή, το πρόγραμμα ανάκαμψης πρέπει να είναι ισορροπημένο ώστε ο εργαζόμενος να μην πληρώνει περισσότερα από όσα θα έπρεπε. Θα ήταν άδικο εάν ένα άτομο με 30 χρόνια προϋπηρεσίας πλήρωνε το ίδιο με έναν εργαζόμενο με 30 ημέρες εργασίας.

Ποιος είναι ο πιο συνηθισμένος φόρος στη Νορβηγία; Κοινωνικό (Trygdeavgifr), είναι το 8,2% των μισθών. Επιπλέον, το ποσό υπολογίζεται από το αφορολόγητο ακαθάριστο και εάν το ετήσιο εισόδημα είναι 49.651 κορώνες και άνω.

Οι φόροι μισθοδοσίας της Νορβηγίας (Inntektsskatt) θεωρούνται οι πιο σκληροί. Αποτελούνται από τρία μέρη, και κατανέμονται μεταξύ της κοινότητας, του κράτους και της περιοχής. Όλα μαζί θα πρέπει να αθροιστούν έως και 27%.

Υπερβάλλον φόρο εισοδήματος (Toppskatt) - μόνο 9% επιπλέον των άλλων πληρωμών. Εφαρμόζεται σε περιπτώσεις όπου το εισόδημα του εργαζομένου είναι 550.550 κορώνες ετησίως.

Φόρος ακίνητης περιουσίας(Forumeskatt) είναι 2,5% της αγοραίας αξίας του ακινήτου, υπό την προϋπόθεση ότι η συνολική του αξία είναι 1.200.000 κορώνες.

Τέτοιες τιμές δεν είναι πάντα βολικές για όλους τους κατοίκους και το κράτος δίνει προσοχή σε αυτό. Για παράδειγμα, για τους κατοίκους του Nord-Troms και του Finnmark (βόρειες περιοχές), ο επιπλέον φόρος εισοδήματος είναι μόνο 7%, και το ποσοστό του φόρου στη Νορβηγία (εισόδημα) είναι μόνο 23,5%. Ο εργοδότης πρέπει επίσης να ισοσκελίζει τις πληρωμές καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, ώστε μέχρι το τέλος του έτους ο υφιστάμενος να μην πληρώνει τίποτα περισσότερο από το ποσό που έχει συνηθίσει. Στην ιδανική περίπτωση, εάν όλα συγκλίνουν και δεν υπάρχουν αποκλίσεις.

Δημοσιονομικό σύστημα σύμφωνα με την ΕΟΚ

Επειδή η Νορβηγία δεν είναι μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης, εξασφαλίζει το δικό της αποθεματικό πληρωμών. Ωστόσο, η χώρα είναι μέρος της Ευρωπαϊκής Οικονομικής Κοινότητας. Επομένως, η φορολογική βάση μπορεί να συνεπάγεται εισφορές σε εθνικά και ευρωπαϊκά νομίσματα. Αυτή τη στιγμή χρηματοδότες και αναλυτές θεωρούν θετική. Οι φόροι στη Νορβηγία για ιδιώτες μπορούν να αποτελέσουν τον προϋπολογισμό σε περιφερειακό και ομοσπονδιακό επίπεδο. Για παράδειγμα, όταν χρησιμοποιούνται τα κλασικά και παραδοσιακά μοντέλα συλλογής, μέρος του εισοδήματος των ξένων πολιτών κατευθύνεται στη διαμόρφωση του κεφαλαίου της χώρας.

Το εισόδημα των κατοίκων της περιοχής κατανέμεται σε περιφερειακό και κρατικό επίπεδο, λόγω αυτών θα δημιουργηθούν πηγές για τη δημιουργία και την αναπλήρωση των συνταξιοδοτικών ταμείων.

Οφέλη Πολίτη

Υπάρχουν δύο κύριες μειώσεις στο δημοσιονομικό σύστημα που δεν επηρεάζονται απόπρονόμια. Το υπόλοιπο κέρδος επανυπολογίζεται. Τα προσωπικά έξοδα (personfradrag) σχετίζονται με ελάχιστες πληρωμές και τα έξοδα για εργασία με βασικές κρατήσεις (minstefradrag):

• Για προσωπικά έξοδα, καταβάλλονται 4.200 kr μηνιαίως, που ισοδυναμούν με 54.000 ετησίως.
• Τα έξοδα εργασίας απαιτούν πληρωμή 43%, αλλά όχι περισσότερο από 89.050 κορώνες και όχι λιγότερο από 31.800 κορώνες ετησίως.

Μόνο αυτές οι δύο κατηγορίες πρέπει να πληρωθούν εάν ένας πολίτης έχει ορισμένες παροχές λόγω οικογένειας, παιδιών, συνθηκών εργασίας κ.λπ. Μερικές φορές το ποσοστό αυτών των δύο μειώσεων αλλάζει εάν είναι δύσκολο για ένα άτομο να ζήσει με το κατώτατος μισθός.

Ποιος λαμβάνει προγράμματα παροχών

Οι φόροι στη Νορβηγία ενδέχεται να μειώσουν ορισμένες κατηγορίες πολιτών. Δεδομένου ότι η χώρα δεν απαγορεύει πλέον στους αλλοδαπούς να εργάζονται στο κράτος τους, πολλές κοινότητες έχουν εισαγάγει ορισμένες τροποποιήσεις, εξαιρώντας πλήρως ή εν μέρει ορισμένες κατηγορίες πολιτών από φόρους. Απολαμβάνουν επίσης προνομιακό φορολογικό σύστημα:

• Συνταξιούχοι.
• Ξένοι.
• Κάτοικοι των βόρειων περιοχών Nord-Troms και Finnmark.
• Άτομα των οποίων ο σύζυγος έχει χαμηλό εισόδημα.
• Μόνοι γονείς.
• Γονείς παιδιών κάτω των 12 ετών.
• Sailors.
• Δανειολήπτες και πληρωτές δανείων.
• Πολίτες που φεύγουν για επαγγελματικό ταξίδι για μεγάλο χρονικό διάστημα (μακριά από την οικογένεια).
• Νεολαία κάτω των 22.

Υπάρχουν πολλά περισσότερα προνόμια, αλλά αυτά είναι τα πιο βασικά. Πολλά εξαρτώνται από τον τόπο εργασίας, την τοποθεσία, τον εξοπλισμό και το πεδίο δραστηριότητάς του.υπάλληλος.

Παράδειγμα υπολογισμών έκπτωσης φόρου

Για να κατανοήσουμε καλύτερα το φορολογικό σύστημα, ας δούμε ένα συγκεκριμένο παράδειγμα. Εξετάστε το φόρο εισοδήματος στη Νορβηγία:

• Μέσος μισθός ανά μήνα=44 χιλιάδες κορώνες, 1 κορώνα - 7,64 ρούβλια, που είναι περίπου 330.000 ρούβλια.
• Το ελάχιστο αφορολόγητο (36.000 κορώνες) αφαιρείται από το ετήσιο ποσό, το οποίο είναι 6,8% (τα παιδιά και ο σύζυγος απουσιάζουν).
• Εθνικός φόρος - 13,8%.
• Δημοτικός φόρος - 27-28%.
• Κοινωνικά ταμεία - 7,8%.
• Ο συνολικός φόρος είναι 47-49,5%.
• Μισθός μετά από φόρους - 172.000 ρούβλια.

Το παράδειγμα δείχνει ότι οι άνθρωποι δίνουν σχεδόν το ήμισυ του εισοδήματός τους στο κράτος. Ωστόσο, οι τιμές των τροφίμων δεν είναι πολύ υψηλές για τους κατοίκους της περιοχής. Το μέσο κόστος διατροφής και στέγασης είναι 120-140 χιλιάδες ρούβλια (εξαιρουμένων των αυτοκινήτων και της ενοικίασης κατοικιών). Και αυτό αυξάνει την ικανότητα του πληθυσμού να συσσωρεύει κεφάλαια. Επιπλέον, μην ξεχνάτε ότι ο μέσος μισθός λήφθηκε για τον υπολογισμό.

Επιστροφή φόρου

Επιστρέφονται φόροι στη Νορβηγία; Πόσους τόκους μπορείτε να εξοικονομήσετε με αυτές τις τιμές; Κάθε χρόνο, από την 1η Ιανουαρίου, σε έναν υπάλληλο εκδίδεται δελτίο αναφοράς με τη μορφή RF-1015B, το οποίο παραμένει μαζί του. Πριν την Πρωτοχρονιά επιστρέφεται για να εξοικειωθεί το άτομο με τις πληρωμές. Με βάση αυτό συντάσσεται έντυπο δήλωσης φορολογίας εισοδήματος (Φορολογική Δήλωση, Selvangivelse, Sølvmelding). Ο πολίτης πρέπει να συμπληρώσει τη φόρμα RF-1030 και να τη στείλει στην εφορία.

Αξίζει να ληφθεί υπόψη ότι οι πληρωμές δεν αλλάζουν κατά τη διάρκεια του έτους, επομένως ορισμένα οφέλημπορεί να είναι άκυρη. Εάν ναι, τότε η έκθεση υποβάλλεται έως το τέλος Μαρτίου με τροποποιήσεις. Ταυτόχρονα, αφαιρούνται 270 κορώνες φόρου για κάθε 1000 κορώνες.

Φορολογική δήλωση πρόκλησης

Είναι υποχρεωτικός ο έλεγχος των δεδομένων κατά τη συμπλήρωση των εντύπων αναφοράς. Εάν κάτι αλλάξει κατά τη διάρκεια του έτους (γέννηση παιδιού, γάμος ή γάμος), τότε εισάγονται πρόσθετα δεδομένα σχετικά με αυτό. Εάν δεν υπήρξαν αλλαγές, τότε τυπικά ο κωδικός της κάρτας δεν αλλάζει σε σχέση με τις τροποποιήσεις που έγιναν, και στη συνέχεια, ελλείψει τέτοιας ανάγκης, το ίδιο το άτομο δεν συμπληρώνει πλέον καμία αναφορά.

Ο φόρος εισοδήματος στη Νορβηγία πρέπει να ελεγχθεί έναντι των δεδουλευμένων παροχών. Στα τέλη Ιουνίου αρχίζουν να φτάνουν οι πρώτες λίστες με τις ποινές. Ελέγξτε τις δηλώσεις πριν από το τέλος του επόμενου έτους αναφοράς (συμπίπτει με το ημερολογιακό έτος). Εάν υπάρχουν παραβάσεις, ο πολίτης υποδεικνύει γραπτώς όλες τις αξιώσεις. Συνήθως, η επιστροφή εισοδήματος πραγματοποιείται εντός περιόδου έως και τριών εβδομάδων από την ημερομηνία επαλήθευσης όλων των δηλώσεων. Εάν εξακολουθούν να υπάρχουν οι λόγοι αμφισβήτησης, τότε πρέπει να αποδείξετε τα λάθη και να υποβάλετε το έγγραφο για έλεγχο, η οποία θα διαρκέσει περίπου τέσσερις μήνες.