Н1 - δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας. Πρότυπο H1: τιμή

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Για να δημιουργήσετε μια τράπεζα, πρέπει να δημιουργήσετε ένα εξουσιοδοτημένο ταμείο. Αυτό είναι το ελάχιστο ποσό κεφαλαίων που απαιτείται για την εκτέλεση της δραστηριότητας. Σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο όγκος του είναι 5 εκατομμύρια ευρώ σε όρους ρούβλι. Ανάλογα με τον όγκο του κεφαλαίου του οργανισμού προσδιορίζεται η δυνατότητα ανάπτυξης και ανάπτυξής του. Για να γίνει αυτό, υπάρχει ένας ειδικός δείκτης επάρκειας ιδίων κεφαλαίων. Διαβάστε παρακάτω για να μάθετε ποιο είναι το πρότυπο H1 και πώς υπολογίζεται.

Τραπεζικό κεφάλαιο

Περιλαμβάνει το ποσό των ιδίων και πρόσθετων κεφαλαίων. Αυτός ο δείκτης υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο:

ΗΒ=OK + DC, όπου:

ΗΒ - τραπεζικό κεφάλαιο, OK - το ποσό των ιδίων κεφαλαίων, DK - επιπλέον κεφάλαιο.

Πηγές σύστασης MC για τράπεζες με τη μορφή JSC:

• ονομαστική αξία κοινών μετοχών που έχουν πράγματι διατεθεί στην αγορά;
• share premium;
• ονομαστική αξία προνομιούχων μετοχών, εφόσον στα ιδρυτικά έγγραφα ορίζεται ότι επιτρέπεται η μη καταβολή μερισμάτων, εάν αυτό δεν συνεπάγεται σχηματισμό οφειλής προς τους κατόχους τίτλων·
• κεφάλαια που σχηματίζονται κατόπιν αιτήματος της Κεντρικής Τράπεζας;
• κέρδος τρέχοντος έτους, το οποίο επιβεβαιώνεται από τους ελεγκτές;
• η διαφορά μεταξύ ΗΒ και ΗΒ, εάν μετά την αναδιοργάνωση το ποσό των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας μειωθεί.

Η πηγή του σχηματισμού του IC για τις τράπεζες με τη μορφή LLC είναι η πληρωμή των μετοχών των ιδρυτών.

Οικονομικοί κανονισμοί

Η Κεντρική Τράπεζα αναλύει τακτικά το ύψος των ιδίων κεφαλαίων των πιστωτικών ιδρυμάτων. Πρέπει να συμμορφώνεται με τους δείκτες που καθορίζονται στην Οδηγία Νο. 1 «Σχετικά με τη διαδικασία ρύθμισης των δραστηριοτήτων των τραπεζών». Το πιο σημαντικό από αυτά είναι το H1, ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας. Ρυθμίζει τους κινδύνους αφερεγγυότητας τραπεζών, δείχνει το ελάχιστο ποσό ιδίων κεφαλαίων που απαιτείται για την κάλυψη ζημιών. Ο υπολογισμός του προτύπου H1 πραγματοποιείται σύμφωνα με τον ακόλουθο τύπο:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + σελ. 8807 + σελ. 8957 + PK + CRV + σελ. 8992 + 10 x OR + PP), όπου:

1. SK - τραπεζικό κεφάλαιο;
2. Cree - παράγοντας κινδύνου του AI-th asset;
3. σελ. - αριθμός γραμμής στην αναφορά;
4. risks:

• KRV - για ενδεχόμενες υποχρεώσεις;
• KRS - για επείγουσες συναλλαγές;
• OR - λειτουργικό;
• РР - αγορά;
• PC - αυξημένος συντελεστής.

1ο εξάμηνο - δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας - για τράπεζες με ίδια κεφάλαια άνω των 5 εκατ. ευρώ θα πρέπει να είναι 10%. Εάν το AC είναι μικρότερο, τότε η τιμή του συντελεστή θα πρέπει να είναι 11% ή περισσότερο.

Σύμφωνα με τη μεθοδολογία της Επιτροπής της Βασιλείας, το επίπεδοη επάρκεια υπολογίζεται χωριστά για τα κεφαλαία του πρώτου και του δεύτερου επιπέδου. Αρχικά υπολογίζεται ο όγκος των μετοχών που εξαγοράστηκαν, το αποθεματικό και το κέρδος των χυδαίων ετών. Το κεφάλαιο 2 περιλαμβάνει αποθεματικά επανεκτίμησης, αποθεματικά ζημιών και διάφορους υβριδικούς τίτλους.

Δείκτες ρευστότητας

Το πρότυπο H2 καθορίζεται από την αναλογία περιουσιακών στοιχείων υψηλής ρευστότητας και το ποσό των υποχρεώσεων ζήτησης:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), όπου:

Ν2 – δείκτης στιγμιαίας ρευστότητας;

La - περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας (μετρητά, πολύτιμα μέταλλα, ξένο νόμισμα, υπόλοιπο nostro, υπόλοιπα σε λογαριασμούς ανταποκριτών στην Κεντρική Τράπεζα, επενδύσεις σε κρατικούς τίτλους);

Bv – 20% του υπολοίπου του λογαριασμού ζήτησης, Bv1 – το ελάχιστο συνολικό υπόλοιπο χρηματικών ποσών κατά απαίτηση λογαριασμούς φυσικών και νομικών οντοτήτων.

Η υπολογισμένη τιμή του H2 θα πρέπει να είναι 15% ή μεγαλύτερη.

Δείκτης τρέχουσας ρευστότητας:

H3=La / (Από - 0,5 x Bv1)

where:

Από - υποχρεώσεις ζήτησης με διάρκεια έως 30 ημέρες: υπόλοιπα σε τρεχούμενους λογαριασμούς, "loro", καταθέσεις και καταθέσεις. δάνεια, εγγυήσεις και εγγυήσεις και άλλες υποχρεώσεις·

Bv1 – το ελάχιστο συνολικό υπόλοιπο κεφαλαίων κατά απαίτηση λογαριασμών φυσικών και νομικών οντοτήτων για έως και ένα μήνα.

Η υπολογισμένη τιμή του συντελεστή θα πρέπει να είναι μικρότερη από 50%.

Ο δείκτης μακροπρόθεσμης ρευστότητας υπολογίζεται για υποχρεώσεις και δάνεια διάρκειας άνω των 12 μηνών:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), όπου:

Kr - δάνεια που παρέχονται από την τράπεζα σε ρούβλια και ξένο νόμισμα. Αυτός ο αριθμός θα πρέπει επίσης να περιλαμβάνει το 50% των τραπεζικών εγγυήσεων και εγγυήσεων με την ίδια περίοδο ισχύος·

D - καταθέσεις και δάνεια που ελήφθησαν;

O - το ποσό του ελάχιστου συνολικού υπολοίπου σε λογαριασμούς με διάρκεια έως και 1 έτος.

Η υπολογιζόμενη αναλογία πρέπει να είναι μικρότερη από 120%.

Οι τράπεζες που αποκαταστάθηκαν δεν συμμορφώθηκαν με τον δείκτη κάλυψης παθητικού εξαμήνου

Αυτό έδειξαν τα αποτελέσματα της χρηματοοικονομικής ανάλυσης των πιστωτικών ιδρυμάτων. Συγκεκριμένα, η Mosoblbank δεν συμμορφώθηκε με το πρότυπο H1 τον Φεβρουάριο. Η τιμή του συντελεστή του πιστωτικού ιδρύματος ήταν ίση με 0%, με το απαιτούμενο 10%. Ο οργανισμός δεν είχε επίσης βασικά, πάγια κεφάλαια, μακροπρόθεσμα ρευστά περιουσιακά στοιχεία. Τα πράγματα δεν είναι καλύτερα στην Finance Business Bank. Ο δείκτης τρέχουσας ρευστότητας ξεπέρασε την απαιτούμενη τιμή κατά 4,32%. Παραβιάστηκαν επίσης οι κανόνες βασικής και παγίου κεφαλαίου. Ο τρίτος απολυμανμένος οργανισμός - "Inres" - δεν συμμορφώθηκε με τις απαιτήσεις της Κεντρικής Τράπεζας για 19 ημέρες και το "BTA-Kazan" - 15 συνεχόμενες ημέρες. Στην ΣΗΜ. «TRUST» η αξία των δεικτών επάρκειας του βασικού, παγίου κεφαλαίου, του ανώτατου επιπέδου του μεγάλου και της χρήσης ιδίων κεφαλαίων και κεφαλαίων άλλων νομικών προσώπων ανήλθε σε 0%.

Bimbank

Αυτός ο πιστωτικός οργανισμός πήρε τον χρηματοοικονομικό όμιλο "ROST" για αναδιοργάνωση το περασμένο φθινόπωρο. Αλλά προέκυψαν προβλήματα για όλους τους συμμετέχοντες στη διαδικασία. Η "Rost Bank" στα τέλη Ιανουαρίου παραβίασε το πρότυπο του Η1, δεν σκόραρεεπαρκή αριθμό μακροπρόθεσμων περιουσιακών στοιχείων και υπερέβη το επίπεδο κινδύνου ανά πελάτη. Ο πιστωτικός οργανισμός «Kedr», που ανήκει και αυτός σε αυτόν τον χρηματοοικονομικό όμιλο, δεν διέθετε αρκετά ίδια κεφάλαια όλο τον Ιανουάριο για να εξασφαλίσει τις δραστηριότητές του. Επιπλέον, το ίδρυμα έχει υπερβεί το όριο των σημαντικών κινδύνων, εγγυήσεων και εγγυήσεων και το επίπεδο των κινδύνων από εμπιστευτικές πληροφορίες. Στις 12 Ιανουαρίου 2015, η Bimbank επίσης δεν διέθετε αρκετά πάγια κεφάλαια για να στηρίξει τις δραστηριότητές της. Αλλά αργότερα η κατάσταση βελτιώθηκε.

Συνέπειες

Η λίστα άλλων οργανισμών που παραβίασαν το πρότυπο H1 περιλαμβάνει: NPO "Petersburg Settlement Center", που στερήθηκε την άδεια "Shipbuilding", "Tavrichesky", "Financial and Industrial" τράπεζες. Διάφορα μέτρα επιρροής δεν εφαρμόζονται σε πιστωτικά ιδρύματα που βρίσκονται στο στάδιο της οικονομικής ανάκαμψης. Αλλά όταν ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας H1 παραβιάστηκε από τον Svyaznoy, άρχισαν τα ερωτήματα. Σύμφωνα με το νόμο, η Κεντρική Τράπεζα μπορεί να ανακαλέσει άδεια εάν η τιμή του συντελεστή πέσει στο 2%. Κατά τη διάρκεια του έτους αναφοράς, αυτό συμβαίνει πολύ συχνά στις τράπεζες λόγω τεχνικών αστοχιών. Εάν όμως, μετά τη διόρθωση των προβλημάτων, η τιμή του συντελεστή δεν έχει αυξηθεί, τότε η Κεντρική Τράπεζα μπορεί να ζητήσει σχέδιο οικονομικής αποκατάστασης ή να εισαγάγει τον διευθυντή της στη δομή. Για το Svyaznoy, αυτός ο συντελεστής έπεσε στο 9,19% για μία μόνο ημέρα λόγω του γεγονότος ότι η τράπεζα έπρεπε να αυξήσει τις κρατήσεις στα αποθεματικά.

Νέος ηγέτης στην αγορά

Το πρότυπο H1 για τις τράπεζες ορίζεται στο 10% από το νόμο. ΑΠΟΤο 2013, ο Tinkoff ήταν ο πιο κεφαλαιοποιημένος. Η τιμή του συντελεστή στη συνέχεια έφτασε στο 15,8% και παρέμεινε υψηλή, παρά τις τάσεις στην αγορά. Σύμφωνα με τα αποτελέσματα του πρώτου τριμήνου, το ποσοστό αυτό μειώθηκε στο 15,22%. Το Russian Standard σημείωσε νέο ρεκόρ - 17,65%. Άλλα πιστωτικά ιδρύματα έχουν χαμηλή τιμή δείκτη: Home Credit - 13,9%, Renaissance - 12,89%, OTP - 12,34%.

Τα αναδιαρθρωμένα ευρωομόλογα Russian Standard, παρατείνοντας τη διάρκειά τους έως το 2020, έλαβαν πρόσθετο κεφάλαιο ύψους $350 εκατ. και αύξησαν το πρώτο εξάμηνο κατά 4%. Για αυτό, η τράπεζα κατέβαλε στους επενδυτές ένα ασφάλιστρο 5 ποσοστιαίων μονάδων. από την ονομαστική αξία του ομολόγου και αύξησε το επιτόκιο στο 13% για ένα κουπόνι. Μέχρι σήμερα, το κεφάλαιο του "Russian Standard" είναι 64 δισεκατομμύρια ρούβλια. Λόγω αυτού, ο οργανισμός μπορεί να προσελκύει υποχρεώσεις μέσω διαγωνισμών, να δανείζει σε συνδεδεμένες εταιρείες σε μεγαλύτερο όγκο. Οι ζημίες καλύπτονται από το κεφάλαιο 1. Το επίπεδο επάρκειάς του είναι χαμηλό - 6,26%. Αλλά αυτό συμβαίνει επειδή δεν περιλαμβάνει ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης.

Για το πρώτο τρίμηνο, η τράπεζα έχασε 6,5 δισεκατομμύρια ρούβλια. Στο τέλος του 2014, το κέρδος ανήλθε σε 1,4 δισεκατομμύρια ρούβλια. Εάν δεν μειωθούν οι απώλειες, τότε η πίεση του πρωτοβάθμιου κεφαλαίου θα ενταθεί. Οι ανταγωνιστές στην αγορά έχουν υψηλότερη τιμή αυτού του δείκτη: Home Credit - 8,42%, Tinkoff - 9,4%, Vostochny - 6,74%.

Η Sberbank δεν θέλει ακόμα να ξεχωρίσει στην αγορά

Ο οργανισμός έλαβε δάνειο μειωμένης εξασφάλισης από την Κεντρική Τράπεζα ύψους 500 δισ. ευρώ. Το ποσό αυτό περιλαμβάνεται επί του παρόντος στα ίδια κεφάλαια.δεύτερο επίπεδο. Εάν μετατραπεί, τότε το πρότυπο H1 θα αυξηθεί κατά 1,2 ποσοστιαίες μονάδες από 12%. Σε σύγκριση με τους ανταγωνιστές και τη θέση του οργανισμού στην αγορά, η τιμή του συντελεστή δεν είναι υψηλή. Όμως, δεδομένων των μακροοικονομικών και της κατάστασης στην Ουκρανία, τα αποτελέσματα είναι αρκετά αποδεκτά.

Συμπέρασμα

Για την επιτυχή λειτουργία της αγοράς, η τράπεζα χρειάζεται δικά της κεφάλαια. Ο όγκος τους θα πρέπει να συμβουλεύει τα καθιερωμένα πρότυπα επάρκειας. Η Κεντρική Τράπεζα ελέγχει τακτικά την αξία αυτών των συντελεστών. Εάν ο υπολογισμένος δείκτης πέσει στο 2%, τότε η άδεια του πιστωτικού ιδρύματος μπορεί να ανακληθεί.