Προετοιμασία δηλώσεων 3-NDFL για ιδιώτες

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Η δήλωση φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων συντάσσεται από πολίτες με την παρουσία εισοδήματος από το οποίο ο φορολογικός πράκτορας δεν έχει καταβάλει το τέλος. Επιπλέον, σχηματίζεται εάν ο πολίτης πρέπει να λάβει έκπτωση, η οποία μπορεί να είναι κοινωνική, περιουσιακή ή οποιαδήποτε άλλη. Σε κάθε περίπτωση, ο πολίτης πρέπει να κατανοήσει τους κανόνες για τη σύνταξη δήλωσης 3-NDFL. Μια τέτοια δήλωση θα πρέπει να συνοδεύεται από άλλα έγγραφα που επιβεβαιώνουν διάφορα έξοδα, τη δυνατότητα λήψης έκπτωσης ή την ύπαρξη διαφόρων εισοδημάτων που δεν έχουν δηλώσει ο φορολογικός πράκτορας.

Όταν απαιτείται;

Η προετοιμασία 3 δηλώσεων φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για φυσικά πρόσωπα απαιτείται μόνο σε ορισμένες περιπτώσεις:

• Αγορά κατοικιών. Στην περίπτωση αυτή, κάθε φορολογούμενος για τον οποίο καταβάλλεται φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων από τον εργοδότη μπορεί να αναμένει να λάβει έκπτωση περιουσίας. Το μέγεθός του είναι 13% και υπολογίζεται από 2 εκατομμύρια ρούβλια, επομένως το μέγιστο ποσό που μπορείτε να πάρετε από το κράτος είναι 260 χιλιάδες ρούβλια. Μόνο το ποσό που μεταφέρεται για έναν πολίτη στον προϋπολογισμό ως φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων επιστρέφεται ετησίως, επομένως, προκειμένου να λάβει πλήρηέκπτωση, συνήθως πρέπει να υποβάλετε δήλωση για αρκετά συνεχόμενα χρόνια, λαμβάνοντας μικρά χρηματικά ποσά σε τραπεζικό λογαριασμό.
• Έκπτωση για τόκους στεγαστικού δανείου. Για την αγορά νέου σπιτιού, οι πολίτες μπορούν να υποβάλουν αίτηση για στεγαστικά δάνεια. Για τους καταβληθέντες τόκους, εκχωρείται μια δεύτερη έκπτωση ιδιοκτησίας, το μέγιστο ποσό της οποίας είναι 3 εκατομμύρια ρούβλια. Η σύνταξη φορολογικής δήλωσης 3-NDFL είναι μια υποχρεωτική διαδικασία που σας επιτρέπει να λάβετε αυτό το ποσό χρημάτων. Στη δήλωση πρέπει να επισυνάπτονται έγγραφα που επιβεβαιώνουν το δικαίωμα του ατόμου για έκπτωση.
• Ολοκλήρωση άλλων τύπων κρατήσεων.
• Λήψη αδήλωτων εισοδημάτων. Φορολογικός πράκτορας κάθε πολίτη είναι ο εργοδότης του. Είναι ο επικεφαλής της επιχείρησης στην οποία εργάζεται το πρόσωπο που υποχρεούται να πληρώσει φόρο εισοδήματος για τους υπαλλήλους του, καθώς και να υποβάλει δηλώσεις για αυτούς. Εάν κάποιος πουλά ακίνητη περιουσία ή αυτοκίνητο, καθώς και άλλη πολύτιμη περιουσία, τότε απαιτείται ανεξάρτητη προετοιμασία δήλωσης 3-NDFL, η οποία υποβάλλεται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία πριν από τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους. Εάν ένας πολίτης δεν συμμορφωθεί με αυτή την απαίτηση, τότε θα λογοδοτήσει.

Σε κάθε περίπτωση, εισάγονται διαφορετικές πληροφορίες στη δήλωση. Μπορείτε να το συμπληρώσετε χειροκίνητα ή χρησιμοποιώντας ειδικά προγράμματα στον υπολογιστή σας. Η σύνταξη δήλωσης 3-NDFL θεωρείται απλή διαδικασία, οπότε κάθε πολίτης μπορεί να ολοκληρώσει τη διαδικασία μόνος του. Εάν προκύψουν προβλήματα, τότε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη βοήθεια ειδικών συμβουλευτικών εταιρειών.

Deadline

Η χρονική περίοδος κατά την οποία πρέπει να υποβάλετε μια σωστά συμπληρωμένη δήλωση εξαρτάται από τον λόγο για τον οποίο δημιουργείται αυτή η τεκμηρίωση.

Αν ο κύριος σκοπός της σύνταξης δήλωσης 3-NDFL για ιδιώτες είναι η λήψη οποιασδήποτε έκπτωσης για το τελευταίο έτος εργασίας, τότε μπορείτε να υποβάλετε ένα έγγραφο ανά πάσα στιγμή, καθώς στην περίπτωση αυτή δεν υπάρχουν περιορισμοί.

Εάν υποβληθούν έγγραφα για τον υπολογισμό του φόρου που δεν καταβλήθηκε από τον φορολογικό πράκτορα, τότε το έγγραφο πρέπει να υποβληθεί πριν από τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους, διαφορετικά ο φορολογούμενος θα λογοδοτήσει.

Τι έγγραφα απαιτούνται όταν κάνετε μια κράτηση;

Εκτός από τη σωστή προετοιμασία της δήλωσης 3-NDFL, είναι απαραίτητο να προετοιμάσετε και να υποβάλετε άλλα έγγραφα στο τμήμα FTS. Εάν οι αναφορές δημιουργούνται με βάση τα ληφθέντα αδήλωτα εισοδήματα, τότε συντάσσονται έγγραφα που επιβεβαιώνουν τη λήψη συγκεκριμένου ποσού χρημάτων.

Αν συντάσσεται δήλωση φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων κατά την αγορά διαμερίσματος με υποθήκη, τότε συντάσσονται τα ακόλουθα έγγραφα:

• 2-πιστοποιητικό φόρου εισοδήματος προσωπικού που λαμβάνεται από τον κύριο τόπο εργασίας και περιέχει πληροφορίες σχετικά με το εισόδημα ενός πολίτη για ένα έτος εργασίας και επίσης υποδεικνύει το ποσό των κεφαλαίων που καταβάλλονται για έναν πολίτη με τη μορφή φόρος εισοδήματος;
• συμβόλαιο για την πώληση ακινήτων;
• απόσπασμα από το USRN που επιβεβαιώνει ότι το αντικείμενο που αγοράσατε ήταν επίσημα καταχωρημένογια τον αιτούντα;
• έγγραφα πληρωμής που επιβεβαιώνουν ότι ο πολίτης μετέφερε το οφειλόμενο ποσό χρημάτων στον πωλητή.
• συμφωνία υποθήκης, εάν χρησιμοποιήθηκαν τραπεζικά κεφάλαια για την αγορά ακινήτων;
• αντίγραφα διαβατηρίων όλων των συνιδιοκτητών;
• αντίγραφο του ΑΦΜ του αιτούντος;
• μια καλογραμμένη αίτηση με τη μορφή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας;
• στοιχεία τραπεζικού λογαριασμού, όπου θα μεταφερθούν τα κεφάλαια που παρουσιάζονται με τη μορφή έκπτωσης ιδιοκτησίας·
• εάν ο αιτών έχει ανήλικα παιδιά, συντάσσονται επιπλέον αντίγραφα των πιστοποιητικών γέννησής του.

Όλα τα έγγραφα ελέγχονται εντός δύο μηνών και μετά λαμβάνεται απόφαση για τη δυνατότητα εκχώρησης δήλωσης ακινήτου. Εάν αυτή η απόφαση είναι αρνητική, τότε συνήθως απαιτείται να προσκομίσετε τυχόν έγγραφα ή να κάνετε διορθώσεις στην αίτηση. Εάν η απάντηση είναι θετική, τότε εντός ενός ακόμη μήνα το απαιτούμενο ποσό κεφαλαίων μεταφέρεται στον καθορισμένο τραπεζικό λογαριασμό. Επομένως, η διαδικασία για τη λήψη της έκπτωσης διαρκεί περίπου τρεις μήνες.

Τι χρειάζεστε όταν πληρώνετε φόρο;

Αν συντάσσεται δήλωση φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων κατά την πώληση διαμερίσματος ή άλλου ακινήτου, τότε συντάσσονται επιπλέον τα ακόλουθα έγγραφα:

• συμβόλαιο πώλησης, το οποίο περιέχει πληροφορίες σχετικά με το κόστος του πωλούμενου αντικειμένου;
• απόσπασμα από Rosreestr, με το οποίο μπορείτε να καταλάβετε ποια είναι η κτηματολογική αξία του διαμερίσματος που πωλήθηκε;
• επιβεβαίωση εγγράφων πληρωμήςότι ο πολίτης έλαβε το οφειλόμενο ποσό των κεφαλαίων από τον αγοραστή.

Με βάση τα υποβληθέντα έγγραφα, οι υπάλληλοι της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας κάνουν αρμόδιους υπολογισμούς για να καθορίσουν ακριβώς το ποσό που πρέπει να πληρώσει ένας πολίτης υπό μορφή φόρου. Εάν ένα άτομο έχει ένα σπίτι για περισσότερα από τρία χρόνια, τότε δεν θα πρέπει να πληρώσει φόρο. Για να μειώσετε το τέλος, μπορείτε επιπλέον να προσκομίσετε το συμβόλαιο βάσει του οποίου αγοράστηκε αρχικά το διαμέρισμα, έτσι ώστε ο φόρος να επιβάλλεται μόνο στη διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και πώλησης.

Τι έγγραφα χρειάζομαι για να λάβω έκπτωση για θεραπεία;

Η σύνταξη δήλωσης φόρου εισοδήματος 3 ατόμων για κοινωνική έκπτωση σάς επιτρέπει να λάβετε επιστροφή ενός συγκεκριμένου ποσού που δαπανήθηκε για διάφορους σημαντικούς σκοπούς. Τις περισσότερες φορές, οι άνθρωποι θέλουν να λάβουν επιστροφή χρημάτων για το κόστος που σχετίζεται με τη θεραπεία. Για να γίνει αυτό, είναι σημαντικό όχι μόνο να συμπληρώσετε σωστά την άμεση αναφορά, αλλά και να προετοιμάσετε άλλα απαραίτητα έγγραφα. Αυτό περιλαμβάνει:

• 2-πιστοποιητικό φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, το οποίο μπορείτε να λάβετε στον κύριο τόπο εργασίας;
• σύμβαση βάσει της οποίας παρασχέθηκαν ιατρικές υπηρεσίες;
• αντίγραφο της άδειας του ιατρικού οργανισμού όπου το άτομο ζήτησε βοήθεια;
• απόδειξη που επιβεβαιώνει την πληρωμή για ιατρικές υπηρεσίες;
• αντίγραφο του διαβατηρίου του αιτούντος;
• αίτηση με τη μορφή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας;
• Στοιχεία τραπεζικού λογαριασμού όπου θα μεταφερθούν τα χρήματα με τη μορφή επιστροφής χρημάτων.

Όλα τα έγγραφα υποβάλλονται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μαζί με την αναφορά.

Τι χρειάζεστε για να λάβετε έκπτωση διδάκτρων;

Εάν η αναφορά γίνεται για να λάβετε έκπτωση διδάκτρων,τότε χρειάζεστε μια συμφωνία που έχει συνταχθεί με ένα εκπαιδευτικό ίδρυμα που έχει την απαραίτητη άδεια λειτουργίας. Επιπλέον, συντάσσονται έγγραφα πληρωμής που περιέχουν πληροφορίες σχετικά με το πόσα χρήματα μεταφέρθηκαν σε αυτόν τον οργανισμό.

Τι έγγραφα πρέπει να συγκεντρώσω για να συντάξω μια δήλωση 3-NDFL; Εξαρτάται εξ ολοκλήρου από τον σκοπό για τον οποίο προετοιμάζεται η αναφορά. Μπορείτε να διευκρινίσετε την πλήρη λίστα των εγγράφων απευθείας από τους υπαλλήλους της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.

Κυρώσεις για παραβάσεις

Η σύνταξη δήλωσης φόρου εισοδήματος 3 ατόμων κατά την αγορά διαμερίσματος δεν είναι υποχρεωτική διαδικασία, καθώς η αναφορά είναι απαραίτητη μόνο εάν ο ίδιος ο πολίτης θέλει να λάβει έκπτωση. Αλλά εάν ένα άτομο έχει αδήλωτο εισόδημα, τότε θα πρέπει υποχρεωτικά να συντάξει και να υποβάλει αυτό το έγγραφο στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Επιπλέον, αυτό πρέπει να γίνει πριν από τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους.

Εάν η τεκμηρίωση δεν υποβληθεί στο γραφείο της FTS εντός του καθορισμένου χρονικού πλαισίου, θα πρέπει να πληρώσετε πρόστιμο 1.000 ρούβλια, αλλά μόνο υπό την προϋπόθεση ότι ο φόρος καταβληθεί εγκαίρως. Εάν το τέλος δεν καταβληθεί, τότε το πρόστιμο είναι 5% του ποσού της πληρωμής και χρεώνεται για κάθε μήνα καθυστέρησης. Ωστόσο, το συνολικό ποσό του προστίμου δεν μπορεί να υπερβαίνει το 30% της πληρωμής ή λιγότερο από 1.000 ρούβλια.

Μέθοδοι σύνθεσης

Υπάρχουν πολλοί τρόποι για να σχηματίσετε μια δήλωση. Αυτά περιλαμβάνουν:

• εισαγωγή δεδομένων με μη αυτόματο τρόπο σε ειδική φόρμα;
• συμπλήρωση του εγγράφου στον υπολογιστή;
• χρήση ειδικούπρογράμματα για τη σύνταξη δήλωσης 3-NDFL;
• έκκληση σε ιδιώτες δικηγόρους ή συμβούλους, καθώς και σε εξειδικευμένες εταιρείες που παρέχουν υπηρεσίες για τη συμπλήρωση δηλώσεων, αλλά αυτές οι υπηρεσίες πληρώνονται, επομένως θα πρέπει να προετοιμαστείτε για πρόσθετα έξοδα.

Το πιο σημαντικό πράγμα είναι να χρησιμοποιείτε ειδικά προγράμματα. Με τη βοήθειά τους, οι υπολογισμοί εκτελούνται αυτόματα με βάση τις πληροφορίες που έχουν εισαχθεί.

Τι δεδομένα περιλαμβάνονται;

Οι πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται στη δήλωση εξαρτώνται από τον λόγο σχηματισμού της. Οι ακόλουθες πληροφορίες περιλαμβάνονται από προεπιλογή:

• προσωπικά στοιχεία για τον φορολογούμενο, που παρέχονται με το πλήρες ονοματεπώνυμό του, τον ΑΦΜ, τον τόπο εργασίας και τα στοιχεία επικοινωνίας του;
• το ποσό των κερδών για ένα έτος εργασίας και οι πληροφορίες πρέπει να λαμβάνονται από το πιστοποιητικό φόρου εισοδήματος 2 φυσικών προσώπων·
• πληροφορίες σχετικά με τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν, εάν κάποιος πολίτης αγόρασε προηγουμένως διαμέρισμα ή πλήρωσε για θεραπεία ή εκπαίδευση,
• πληροφορίες σχετικά με το εισόδημα από το οποίο ο εργοδότης δεν πλήρωσε φόρο εισοδήματος,
• ένας τύπος για τον υπολογισμό και τον σωστό προσδιορισμό του ποσού του τέλους ή της έκπτωσης φόρου.

Με βάση τις πληροφορίες που είναι διαθέσιμες σε αυτό το έγγραφο, οι υπάλληλοι της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας υπολογίζονται εκ νέου, μετά τον οποίο επιστρέφεται ένα ορισμένο μέρος του φόρου που καταβλήθηκε ή εισπράττεται το απαιτούμενο τέλος από τον φορολογούμενο.

Επιτρέπεται ακόμη και η σύνταξη 3-προσωπικής δήλωσης φόρου εισοδήματος από συνταξιούχους που θέλουν να λάβουν έκπτωση. Αλλά θα μπορούν να λάβουν επιστροφή χρημάτων μόνο για τα τρία τελευταία χρόνια εργασίας ήυπό τον όρο ότι είναι εργαζόμενοι συνταξιούχοι.

Πώς να υποβάλω αίτηση;

Υπάρχουν πολλοί τρόποι για να μεταφέρετε μια σωστά διαμορφωμένη δήλωση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Για να το κάνετε αυτό, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις ακόλουθες δυνατότητες:

• προσωπική επίσκεψη στο γραφείο της FTS με δύο αντίγραφα της δήλωσης σε έντυπη μορφή και ένα έγγραφο μεταφέρεται στον υπάλληλο της υπηρεσίας και το δεύτερο επισημαίνεται με αποδοχή, μετά την οποία παραμένει στον αιτούντα.
• αποστολή της δήλωσης μέσω ταχυδρομείου, αλλά επιλέγεται μόνο συστημένη επιστολή με περιγραφή συνημμένου.
• ηλεκτρονική μετάδοση μέσω Διαδικτύου, για την οποία πρέπει να χρησιμοποιήσετε τις υπηρεσίες ενός χειριστή EDI, αλλά αυτό απαιτεί EDS.

Πιο συχνά, οι φορολογούμενοι που εκπροσωπούνται από ιδιώτες επιλέγουν να επισκεφτούν μόνοι τους το υποκατάστημα FTS για να μεταφέρουν έγγραφα σε έναν υπάλληλο αυτής της υπηρεσίας σε έντυπη μορφή.

Κανόνες πλήρωσης

Η διαδικασία σύνταξης δήλωσης 3-NDFL θεωρείται πολύ απλή, αλλά εάν ο φορολογούμενος αποφασίσει να αντιμετωπίσει τη διαδικασία μόνος του, τότε πρέπει να ληφθούν υπόψη οι ακόλουθοι κανόνες:

• εάν οι πληροφορίες εισάγονται χειροκίνητα, τότε θα πρέπει να χρησιμοποιείτε μόνο μπλοκ γράμματα;
• σε κάθε φύλλο στο επάνω μέρος πρέπει να αναφέρετε τον ΑΦΜ του φορολογούμενου·
• το ποσό του πληρωτέου φόρου γράφεται σε ολόκληρα ρούβλια;
• Διάφορες διορθώσεις ή ψευδείς πληροφορίες δεν επιτρέπονται;
• δεν επιτρέπεται η εκτύπωση διπλής όψης;
• δεν χρειάζεται να εκτυπώσετε κενές σελίδες.

Δεν χρειάζεται να συρράψετε ή να ασφαλίσετε με άλλο τρόπο τις σελίδες σε αυτό το έγγραφο. Εάν προσεγγίσετε σωστά τη διαδικασία σύνταξης δήλωσης, τότε η διαδικασία πραγματοποιείται εύκολα ανεξάρτητα από κάθε φορολογούμενο.

Συμπέρασμα

Η σύνταξη δήλωσης 3-NDFL ενδέχεται να απαιτείται σε διαφορετικές περιπτώσεις. Η διαδικασία μπορεί να πραγματοποιηθεί ανεξάρτητα ή με τη βοήθεια ειδικών που χρεώνουν ορισμένα κεφάλαια για τις υπηρεσίες τους. Κατά τη λήψη αδήλωτων εισοδημάτων, η δήλωση πρέπει να υποβληθεί σε αυστηρά καθορισμένο χρόνο, διαφορετικά θα πρέπει να πληρώσετε πρόστιμο.

Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα έγγραφο με το χέρι ή χρησιμοποιώντας υπολογιστή. Μπορείτε να το μεταφέρετε αυτοπροσώπως στο τμήμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας ή μπορεί να σταλεί ταχυδρομικώς ή μέσω Διαδικτύου. Εάν υπάρχουν δυσκολίες με τη συμπλήρωση της δήλωσης, τότε καλό είναι να εμπιστευτείτε τους ειδικούς.