Τραπεζική ρευστότητα: έννοια, ανάλυση, διαχείριση. Δείκτες ρευστότητας

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Αυτός ο κόσμος είναι ασταθής και συνεχώς αλλάζει. Θέλετε λοιπόν να είστε σίγουροι για κάτι, αλλά δεν βγαίνει πάντα όπως θέλετε. Ορισμένα προβλήματα δεν μπορούν να ασφαλιστούν. Άλλοι μπορούν να φανούν ακόμη και σε μακρινές προσεγγίσεις και μπορούν να ληφθούν κατάλληλες αποφάσεις για να ελαχιστοποιηθεί ο αντίκτυπός τους. Μια τέτοια περίπτωση είναι η τραπεζική ρευστότητα.

Γενικές πληροφορίες

Ξεκινήστε με την ορολογία. Η ρευστότητα μιας εμπορικής τράπεζας είναι η ικανότητα να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνει προς τους πελάτες της χωρίς ζημία και έγκαιρα. Μπορούν να είναι υπό όρους και πραγματικές. Στην πρώτη περίπτωση, πρόκειται για υποχρεώσεις που εμφανίζονται σε λογαριασμούς εκτός ισολογισμού. Προκύπτουν υπό ορισμένες συνθήκες - για παράδειγμα, με εγγύηση. Οι πραγματικές υποχρεώσεις είναι οι καταθέσεις, τα προσελκόμενα διατραπεζικά δάνεια και οι εκδοθέντες τίτλοι. Μια πολύ καλή ιδέα για αυτό δίνεται από τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς. Σύμφωνα με αυτούς, ενδεχόμενες και πραγματικές υποχρεώσεις προκύπτουν από συναλλαγές στις οποίες χρησιμοποιούνται τυχόν συμβάσεις που συνεπάγονταιτη δημιουργία ενός νομισματικού περιουσιακού στοιχείου μιας επιχείρησης και ενός κεφαλαιακού μέσου μιας άλλης. Τι σημασία έχει σε αυτή την περίπτωση; Αρχικά, είναι απαραίτητο να θυμόμαστε τους παράγοντες ρευστότητας. Πρέπει να αναλυθούν για να μπορέσουν να διαχειριστούν. Και οι δείκτες ρευστότητας χρησιμοποιούνται ήδη ως υπολειμματικά δεδομένα. Υπάρχουν αρκετά από αυτά, αλλά θα δοθεί προσοχή μόνο στα κύρια σημεία.

Σχετικά με παράγοντες

Είναι εσωτερικά και εξωτερικά. Το πρώτο περιλαμβάνει:

1. Ποιότητα περιουσιακού στοιχείου. Αυτό είναι το πιο σημαντικό σημείο που μπορεί να μελετήσει ένας εξωτερικός παρατηρητής. Υπάρχουν πέντε ομάδες κινδύνου. Σε καθένα από αυτά εκχωρείται ένας συγκεκριμένος συντελεστής, ο οποίος κυμαίνεται από 0 έως 100 τοις εκατό. Δείχνει πόσο μεγάλο μέρος της κατηγορίας και των διαθέσιμων στοιχείων μπορεί να χαθεί.
2. Διαχείριση τραπεζών και φήμη.
3. Ποιότητα αντληθέντων κεφαλαίων,
4. Συσχετισμός υποχρεώσεων και περιουσιακών στοιχείων κατά λήξη.

Επιπλέον, είναι απαραίτητο να θυμάστε μια ισχυρή βάση κεφαλαίου. Δηλαδή πόσο, ως ποσοστό της συνολικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων, καταλαμβάνεται από ίδια κεφάλαια. Μπορούν να είναι το καταστατικό ταμείο, καθώς και άλλοι σχηματισμοί που χρησιμοποιούνται για συγκεκριμένους σκοπούς, ο σημαντικότερος από τους οποίους είναι η διασφάλιση της χρηματοοικονομικής σταθερότητας της εμπορικής δομής. Όσο μεγαλύτερο είναι το μετοχικό κεφάλαιο, τόσο μεγαλύτερη είναι η ρευστότητα της τράπεζας. Τώρα σχετικά με τους εξωτερικούς παράγοντες:

1. Η γενική οικονομική και πολιτική κατάσταση στη χώρα. Αυτό δημιουργεί τις προϋποθέσεις για την ανάπτυξη και την επιτυχίαλειτουργία του τραπεζικού συστήματος και παρέχει μια σταθερή βάση για ανάπτυξη. Χωρίς αυτό, δεν είναι δυνατό να δημιουργηθεί μια σταθερή καταθετική βάση, να βελτιωθεί η ποιότητα των περιουσιακών στοιχείων, να βελτιωθεί το σύστημα διαχείρισης και να γίνουν κερδοφόρες λειτουργίες.
2. Σύστημα αναχρηματοδότησης από την Κεντρική Τράπεζα. Συχνά συμβαίνει η αγορά να αναπτύσσεται πιο γρήγορα από ό,τι εμφανίζονται τα δωρεάν μετρητά. Για τη στήριξη της οικονομίας και των δραστηριοτήτων των χρηματοπιστωτικών δομών, ακολουθείται μια πολιτική αναχρηματοδότησης, όταν οι πόροι μπορούν να αναπληρωθούν με τη βοήθεια της Κεντρικής Τράπεζας.
3. Η αποτελεσματικότητα των λειτουργιών επίβλεψης που πραγματοποιούνται από τον κύριο ρυθμιστή.
4. Το επίπεδο ανάπτυξης της διατραπεζικής αγοράς και η εργασία με τίτλους. Αυτός ο παράγοντας σάς επιτρέπει να διασφαλίσετε τη διαθεσιμότητα ενός βέλτιστου συστήματος για εργασία με ρευστά κεφάλαια χωρίς απώλεια κερδοφορίας. Σε αυτήν την περίπτωση, τα περιουσιακά στοιχεία (χάρη στο χρηματιστήριο) μπορούν γρήγορα να μετατραπούν σε χρήματα.

Τι είναι η διαχείριση ρευστότητας;

Η διαχείριση της τραπεζικής ρευστότητας σχετίζεται στενά με τον ισολογισμό. Για να διατηρηθεί η ρευστότητα, είναι απαραίτητο να διατηρείτε συνεχώς επαρκές ποσό κεφαλαίων σε λογαριασμούς ανταποκριτών, σε ταμεία και με τη μορφή εμπορεύσιμων περιουσιακών στοιχείων. Η εστίαση είναι:

1. Ανάλυση τρέχουσας, στιγμιαίας και μακροπρόθεσμης ρευστότητας.
2. Προσδιορίστε την ανάγκη ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος για κεφάλαια.
3. Σύνταξη βραχυπρόθεσμων προβλέψεων.
4. Η ανάλυση της ρευστότητας και η χρήση αρνητικώνσενάριο ανάπτυξης της αγοράς (κατάσταση με την αγορά, θέση πιστωτών και δανειοληπτών).
5. Διόρθωση των μέγιστων δεικτών για τους δείκτες ρευστότητας γενικά για τα νομίσματα και για καθένα από αυτά ξεχωριστά.
6. Αξιολόγηση του αντίκτυπου στη γενική κατάσταση των πράξεων που εκτελούνται σε ξένο νόμισμα.
7. Προσδιορισμός του ελλείμματος / πλεονάζουσας ρευστότητας και καθορισμός των μέγιστων επιτρεπόμενων τιμών.

Πρέπει να παραδεχτούμε ότι η αξιολόγηση της ρευστότητας (και της φερεγγυότητας) μιας τράπεζας είναι ένα από τα πιο δύσκολα καθήκοντα. Αν όμως λυθεί, τότε μπορούμε να πούμε αν μπορεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του. Αυτό επηρεάζεται από τις αλλαγές στη βάση των πόρων, τα χαρακτηριστικά της κατάστασής της, την απόδοση των περιουσιακών στοιχείων, το μέγεθος του μετοχικού κεφαλαίου, την ποιότητα της διαχείρισης και το οικονομικό αποτέλεσμα των δραστηριοτήτων. Κάθε ένα από αυτά τα συστατικά σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή μπορεί να παίξει καθοριστικό ρόλο. Για τον έλεγχο της κατάστασης του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, καθορίστηκαν οι ακόλουθοι δείκτες τραπεζικής ρευστότητας: στιγμιαίος, τρέχων και μακροπρόθεσμος. Ορίζονται ως η αναλογία των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, η οποία λαμβάνει υπόψη τους όρους, τα ποσά, τα είδη των περιουσιακών στοιχείων και έναν αριθμό άλλων παραγόντων. Τι είναι και πώς υπολογίζονται; Η εξέταση των τύπων θα μας βοηθήσει σε αυτό.

Τι είναι οι κανονισμοί;

Ας πάμε από το μικρό στο μεγάλο. Αρχικά, πρέπει να θυμάστε τον δείκτη στιγμιαίας ρευστότητας. Χρησιμοποιείται για την προσαρμογή του κινδύνου απώλειας του ελέγχου της κατάστασης από την τράπεζα εντός μιας εργάσιμης ημέρας. Είναι απαραίτητο να καθοριστεί η ελάχιστη αναλογία του αθροίσματοςυψηλά ρευστοποιήσιμα στοιχεία ενεργητικού έναντι παθητικού σε λογαριασμούς ζήτησης. Υπολογίζεται σύμφωνα με τον ακόλουθο τύπο: VA / OD100 ≧ 15%. Τώρα ας δούμε τη σημειογραφία. Τα VA είναι περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας. Δηλαδή, αυτό μπορείς να πάρεις την επόμενη μέρα. Μπορούν να διεκδικηθούν εάν χρειαστεί να λάβετε επειγόντως και άμεσα χρήματα. OD - υποχρεώσεις ζήτησης (παθητικό). Σύμφωνα με αυτούς, ένας καταθέτης ή πιστωτής μπορεί να απαιτήσει άμεση αποπληρωμή. Αυτός ο δείκτης υπολογίζεται ως το άθροισμα των υπολοίπων στους λογαριασμούς ζήτησης. Αλλά ταυτόχρονα, γίνονται ορισμένες προσαρμογές - σύμφωνα με τις οδηγίες της Τράπεζας της Ρωσίας. Η ελάχιστη τιμή σε αυτή την περίπτωση είναι 50%. Ο τρέχων δείκτης ρευστότητας είναι απαραίτητος για τον περιορισμό του κινδύνου απώλειας φερεγγυότητας κατά τις επόμενες τριάντα ημέρες έως την ημερομηνία υπολογισμού. Καθορίζει την απαιτούμενη ελάχιστη αναλογία του ποσού των περιουσιακών στοιχείων προς τις υποχρεώσεις που είναι λογαριασμοί on demand και επίσης λήγουν τις επόμενες τριάντα ημέρες. Ο τύπος σε αυτή την περίπτωση είναι παρόμοιος: VA/OD100 ≧ 50%. Αλλά υπάρχει μια μικρή απόχρωση εδώ (εκτός από το πενήντα τοις εκατό). Μόνο τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία που (σύμφωνα με την τεκμηρίωση της Τράπεζας της Ρωσίας) ανήκουν στην πρώτη και τη δεύτερη κατηγορία ποιότητας μπορούν να θεωρηθούν αντικείμενα. Επιπλέον, λαμβάνονται υπόψη τα υπόλοιπα σε λογαριασμούς υπολοίπου, για τα οποία δεν απαιτείται σχηματισμός αποθεματικών, καθώς και τι θα επιστραφεί και θα εισπραχθεί τις επόμενες τριάντα ημέρες.

Τι άλλο;

Και όταν εξετάζουμε την έννοια της τραπεζικής ρευστότητας, έχουμε ακόμα ένα σημαντικό σημείο. Δηλαδή, μακροχρόνια εργασία. Εδώ πρέπει να συναντηθούμε με τον κανόνα της μακροπρόθεσμης ρευστότητας. Ρυθμίζει το ενδεχόμενο ζημιών εκ μέρους της τράπεζας κατά την τοποθέτηση κεφαλαίων σε μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία, όταν προσδιορίζεται το θέμα αποπληρωμής απαιτήσεων των οποίων η διάρκεια υπερβαίνει τις 365 ή τις 366 ημερολογιακές ημέρες. Αυτό λαμβάνει υπόψη τα ίδια κεφάλαια της τράπεζας και όλες τις υποχρεώσεις της, παρά το γεγονός ότι έχουν ημερομηνία λήξης μεγαλύτερη του ενός έτους. Εδώ ο τύπος είναι ελαφρώς διαφορετικός: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Εδώ, οι CT είναι πιστωτικές απαιτήσεις που έχουν διάρκεια μεγαλύτερη από 365 ή 366 ημέρες. K - το κεφάλαιο της τράπεζας και OB - οι υποχρεώσεις του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος για δάνεια και καταθέσεις που έλαβε. Η μέγιστη επιτρεπόμενη τιμή σε αυτή την περίπτωση ορίζεται στο 120 τοις εκατό. Οι κανονισμοί είναι καλοί. Χρειάζεται όμως κάτι παραπάνω. Για παράδειγμα, συγκεκριμένοι δείκτες τραπεζικής ρευστότητας. Ή ακόμα και ολόκληρο το σύστημά τους, χάρη στο οποίο, σε ένα συγκρότημα, θα είναι δυνατή η αξιολόγηση της κατάστασης ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος τόσο την τρέχουσα στιγμή όσο και μεσοπρόθεσμα. Και γι' αυτό χρησιμεύουν οι αναλογίες. Πώς όμως τα αποκτάς; Είναι επίσης απαραίτητη η σωστή ερμηνεία για να ληφθούν οι απαραίτητες, επαρκείς και αποτελεσματικές αποφάσεις. Σε αυτή την περίπτωση, μια ανάλυση της τρέχουσας κατάστασης θα βοηθήσει. Τι πρέπει να γίνει και πώς;

Γενική θεωρία για την ανάλυση

Οι περισσότερες από τις μεθόδους που μελετούν τους παράγοντες που επηρεάζουν τη ρευστότητα της τράπεζας βασίζονται στα ακόλουθα στάδια:

1. Αξιολόγηση της χρηματοοικονομικής κατάστασης ως προς τη φερεγγυότητα. Ελέγχεται κατά πόσο το επιτρέπει η πραγματική κατάσταση πραγμάτωνέγκαιρα και πλήρως για τη διασφάλιση της εκπλήρωσης των αναλαμβανόμενων υποχρεώσεων. Είναι απαραίτητο να αποτραπεί και να εξαλειφθεί η εμφάνιση ελλείψεων και πλεονάζουσας ρευστότητας. Στην πρώτη περίπτωση μπορεί να επέλθει αφερεγγυότητα της χρηματοοικονομικής δομής, ενώ στη δεύτερη η κερδοφορία θα δεχτεί επίθεση. Αυτό το στάδιο είναι απαραίτητο για τον προσδιορισμό της αρχικής βάσης - προσδιορίζει τα κύρια προβλήματα και καθορίζει τις γενικές τάσεις και προοπτικές βελτίωσης.
2. Ανάλυση παραγόντων που επηρεάζουν τη ρευστότητα. Σε αυτό το στάδιο, είναι απαραίτητο να ληφθεί υπόψη ο αντίκτυπος πολυκατευθυντικών ομάδων παραγόντων στην πολιτική της τράπεζας. Και ειδικότερα - για τη ρευστότητά του. Όταν μελετώνται οι αρνητικές τάσεις, είναι απαραίτητο να εντοπιστούν οι κύριοι λόγοι που προκάλεσαν την εμφάνισή τους, να αναλυθούν οι επιπτώσεις τους και να αναπτυχθούν συστάσεις για την αποφυγή αρνητικών συνεπειών. Πρώτα απ 'όλα, μιλάμε για μακροοικονομικούς παράγοντες. Αυτή είναι η αποτελεσματικότητα της κρατικής ρύθμισης, του ελέγχου, της οικονομικής και πολιτικής κατάστασης στη χώρα ή/και την περιοχή και τα παρόμοια. Σε μικροεπίπεδο, τα ακόλουθα είναι σημαντικά: η ποιότητα της διαχείρισης, το μέγεθος (ειδικά η επάρκεια) του μετοχικού κεφαλαίου, η σταθερότητα και η ποιότητα της βάσης πόρων, ο βαθμός εξάρτησης από εξωτερικές πηγές, η επικινδυνότητα των περιουσιακών στοιχείων, η δομή, η κερδοφορία και διαφοροποίηση. Επιπλέον, οι πράξεις εκτός ισολογισμού έχουν επίσης κάποια επιρροή.
3. Δομική ανάλυση, καθώς και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων.
4. Έρευνα σχετικά με τους δείκτες ρευστότητας.

Τα τελευταία δύο σημεία αξίζουν ιδιαίτερης προσοχής.

Proδιαρθρωτική ανάλυση της ρευστότητας της τράπεζας και αξιολόγηση

Γενικά, η φερεγγυότητα οποιουδήποτε χρηματοπιστωτικού ιδρύματος βασίζεται στη διατήρηση μιας ορισμένης αναλογίας μεταξύ των επιμέρους στοιχείων: μετοχικό κεφάλαιο, προσέλκυση κεφαλαίων και τοποθετημένα χρήματα. Προκειμένου να αποφευχθούν προβλήματα (ή τουλάχιστον να ελαχιστοποιηθεί η πιθανότητα εμφάνισής τους), απαιτείται ανάλυση, έλεγχος και διαχείριση. Και όλα αυτά περιλαμβάνονται στο τρίτο στάδιο. Αρχικά, είναι απαραίτητο να βεβαιωθείτε ότι υπάρχει μια τέτοια δομή υπολοίπου, όταν τα περιουσιακά στοιχεία δεν χάνουν την τιμή τους και τροποποιούνται έγκαιρα κατόπιν ζήτησης.

Είναι επίσης απαραίτητο να δοθεί προσοχή στη δυναμική του όγκου των συναλλαγών και να αντικατοπτρίζονται με τη μορφή μετασχηματισμού περιουσιακών στοιχείων/παθητικού. Σε αυτή την περίπτωση, προσδιορίζεται η αναλογία συγκεκριμένων ομάδων και ειδών. Πριν ξεκινήσετε να εργάζεστε μαζί τους, πρέπει να διαγράψετε τα δεδομένα από την εκ νέου καταμέτρηση. Δηλαδή, αφαιρέστε στοιχεία που μόνο ονομαστικά αυξάνουν τα περιουσιακά στοιχεία καθώς και τις υποχρεώσεις (π.χ. ζημιές, αποσβέσεις, χρήση κερδών). Αυτό είναι το θέμα της δομικής ανάλυσης.

Είναι απαραίτητο να προσδιοριστεί το μερίδιο κάθε ομάδας στο συνολικό καθαρό υπόλοιπο. Παράλληλα, εξετάζεται η βαρύτητα τους στον πραγματικό όγκο των συναλλαγών που πραγματοποιήθηκαν και σχηματίζονται οι ακόλουθες κύριες ομάδες: ίδιες υποχρεώσεις, κατ' απαίτηση, επείγουσες και λοιπές υποχρεώσεις. Η ανάλυσή τους θα σας επιτρέψει να πάρετε μια γενική ιδέα για τη βάση πόρων με την οποία πρέπει να εργαστείτε. Ταυτόχρονα αντικατοπτρίζονται ποσοτικά και ποιοτικά χαρακτηριστικά. Ωστόσο, τα περιουσιακά στοιχεία παρέχουν το μεγαλύτερο ενδιαφέρον. Πρέπει να είναι επαρκείς και η δομή τους -πληρούν τις απαιτήσεις ρευστότητας. Επομένως, όλα τα περιουσιακά στοιχεία χωρίζονται σε ομάδες, μετά από τις οποίες υπολογίζεται το μερίδιό τους. Συνολικά διακρίνουν: περιουσιακά στοιχεία υψηλής ρευστότητας, διαθέσιμα κεφάλαια, μακροπρόθεσμα, μη ρευστοποιήσιμα. Η δομή τους μπορεί να αλλάξει ανάλογα με τις υποχρεώσεις που πρέπει να εξασφαλιστούν.

Έρευνα για τους δείκτες ρευστότητας

Και πλησιάζουμε στις τελευταίες στιγμές. Τα στοιχεία που λαμβάνονται σε αυτό το στάδιο λαμβάνονται υπόψη σε βραχυπρόθεσμες συστάσεις για τη διατήρηση της ρευστότητας του ισολογισμού της τράπεζας. Αν και μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν στην ανάπτυξη μιας παγκόσμιας στρατηγικής για ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Έτσι, οι δείκτες ρευστότητας που προκύπτουν κατά την επεξεργασία δεδομένων χωρίζονται σε δύο κύριες ομάδες:

1. Κανονισμοί. Τα έχουμε αναθεωρήσει στο παρελθόν. Ας σημειωθεί μόνο ότι ιδρύονται από την Κεντρική Τράπεζα και είναι δεσμευτικές για όλες τις εμπορικές δομές που λειτουργούν στον τομέα της εποπτείας τους.
2. Εκτιμώμενες αποδόσεις. Μπορούν να αναπτυχθούν από εξειδικευμένες εταιρείες ή από την αναλυτική υπηρεσία της τράπεζας. Οι έννοιές τους δεν είναι υποχρεωτικές. Ο κύριος σκοπός είναι η απόκτηση καλύτερων και πληρέστερων πληροφοριών σχετικά με τη ρευστότητα της τράπεζας.

Θα πρέπει να σημειωθεί ότι η μέθοδος ανάλυσης συντελεστών δεν έχει μόνο πλεονεκτήματα, αλλά και μειονεκτήματα. Οι τελευταίες περιλαμβάνουν την ταχυδακτυλουργία των πληροφοριών, τη χειραγώγηση δεδομένων, τη χρήση διαφόρων εργαλείων που καθιστούν δυνατή την προβολή της κατάστασης με πιο ευνοϊκό πρίσμα. Τι είναι καλύτερο να χρησιμοποιήσετε για να αξιολογήσετε τη ρευστότητα μιας εμπορικής τράπεζας;

Χρήσηπρόσθετα εργαλεία

Αυτό μετατρέπεται σε πρόβλημα για την υπηρεσία αναλυτικών στοιχείων. Μεταχειρισμένο:

1. Έγγραφα διακανονισμού που δεν πληρώθηκαν εγκαίρως λόγω έλλειψης κεφαλαίων σε λογαριασμούς ανταποκριτών. Αυτό δείχνει ότι υπάρχουν προβλήματα. Ως σημεία αναφοράς χρησιμοποιούνται οι λογαριασμοί εκτός ισολογισμού 90903 και 90904. Εάν τα υπόλοιπα σε αυτούς έχουν αυξητική τάση για μεγάλο χρονικό διάστημα, τότε η τράπεζα θα αναγνωρίσει.
2. Το επίπεδο της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Είναι ο λόγος του κύκλου εργασιών σε μετρητά και λογαριασμούς ανταποκριτών προς το καθαρό υπόλοιπο ενεργητικού. Χρησιμοποιείται για την αξιολόγηση του συνολικού επιπέδου επιχειρηματικής δραστηριότητας και της επίδρασης των αποδεκτών κινδύνων στη βιώσιμη λειτουργία ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Εάν μειωθεί, τότε αυτό υποδηλώνει μείωση των λειτουργιών και περικοπή των δραστηριοτήτων. Οι λόγοι για αυτό το σενάριο μπορεί να είναι περιουσιακά στοιχεία χαμηλής ποιότητας. Μια τιμή μεγαλύτερη από ένα θεωρείται κανονική.
3. Αναλογία υγρών και καθαρών θέσεων. Σας επιτρέπει να αξιολογήσετε πόσο ενεργά λαμβάνονται δάνεια για την κάλυψη του ελλείμματος. Εάν είναι λιγότερο από ένα, τότε αυτό υποδηλώνει προβλήματα.
4. Συντελεστής τρέχοντος υπολοίπου παθητικού και ενεργητικού. Χρησιμοποιείται για την αξιολόγηση της πιθανότητας εμφάνισης προβλημάτων. Εάν είναι μεγαλύτερο από ένα, τότε αυτή η επιλογή πρακτικά αποκλείεται. Εάν είναι κάτω από το 0,6 και πέσει, τότε αναμένεται έλλειψη ρευστότητας.
5. Μεσοπρόθεσμος δείκτης υπολοίπου. Παρόμοια με την προηγούμενη. Αλλά η προθεσμία για αυτό είναι 180 ημέρες. Χρησιμοποιείται για τη διαχείριση τόσο για το μέλλον όσο και για μια συγκεκριμένη ημερομηνία.

Συμπέρασμα

Τι ευρύ θέμα. Λαμβάνοντας υπόψη κάτι, ο όγκος του βιβλίου είναι σχεδόν πάντα απαραίτητος. Τα τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία δεν αποτελούν εξαίρεση σε αυτό. Έχουν ληφθεί υπόψη πολλές πληροφορίες. Αλλά όχι όλα. Έτσι, εκτός από τη μέθοδο του συντελεστή, η τρέχουσα ρευστότητα της τράπεζας μπορεί να εξυπηρετηθεί και από μηχανισμό διαχείρισης ταμειακών ροών, ο οποίος αντικατοπτρίζει όχι μόνο υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία, αλλά και πράξεις εκτός ισολογισμού που πραγματοποιούνται από ένα πιστωτικό ίδρυμα. Αλλά χρειάζεται μια ζωή για να μάθεις όλες τις αποχρώσεις και τις πτυχές. Εμφανίζονται νέες πληροφορίες, ορισμένα δεδομένα γίνονται απαρχαιωμένα, χάνουν τη μοναδικότητά τους. Πάρτε, για παράδειγμα, τα πρότυπα που θέτει η Κεντρική Τράπεζα. Σήμερα είναι και σε πέντε χρόνια θα αποφασιστεί να ανέβει ο πήχης κατά πέντε τοις εκατό. Ή τώρα όλα είναι ήρεμα στη χώρα και σε ένα χρόνο θα υπάρξει μια σοβαρή κατάσταση κρίσης που θα ρίξει κυριολεκτικά την οικονομία. Είναι αδύνατο να προβλέψουμε και να προβλέψουμε με ακρίβεια τα πάντα και τους πάντες. Το μέγιστο διαθέσιμο είναι απλώς να αυξηθεί η πιθανότητα ότι όλα θα πάνε καλά.