Τι είναι πιο κερδοφόρο - "καταλογισμός" ή "απλούστευση" για την IP; Ποιά είναι η διαφορά? Τύποι φορολογικών συστημάτων

2025 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2025-01-24 13:14

Η IP είναι ένας κοινός τύπος δραστηριότητας. Επιτρέπει σε όλους τους πολίτες να ξεκινήσουν τη δική τους επιχείρηση. Μόνο αργά ή γρήγορα, κάθε επιχειρηματίας σκέφτεται τι είναι πιο κερδοφόρο - «καταλογισμός» ή «απλούστευση». Για τους μεμονωμένους επιχειρηματίες, το είδος της φορολογίας παίζει σημαντικό ρόλο. Συνιστάται να το αποφασίσετε πριν δημιουργήσετε μια επιχείρηση. Ο σωστός τρόπος πληρωμής φόρων κάνει τη ζωή πολύ πιο εύκολη. Τι είναι λοιπόν καλύτερο να επιλέξετε - "καταλογισμός" ή "απλούστευση"; Πώς διαφέρουν αυτά τα συστήματα; Όλα αυτά θα συζητηθούν αργότερα. Στην πραγματικότητα, όλα δεν είναι τόσο δύσκολα όσο φαίνονται. Ειδικά αν ο πολίτης ξέρει ήδη ακριβώς τι επιχείρηση να ξεκινήσει.

Φορολογικά συστήματα στη Ρωσία

Πρώτον, πρέπει να καταλάβουμε τι είδους φορολογικά συστήματα υπάρχουν στη Ρωσία. Πώς πρέπει οι επιχειρηματίες να πληρώνουν φόρους για τις δραστηριότητές τους; Υπάρχουν διάφορα σενάρια.

Σήμερα στη Ρωσία μπορείς να είσαι μεμονωμένος επιχειρηματίας με:

• κανονική φορολογία;
• ειδική περιποίηση;
• patent.

Στην πράξη, η τελευταία επιλογή είναι ολοένα και πιο κοινή. Εκτός από αυτό, προτιμώνται συχνά ειδικά φορολογικά καθεστώτα. Αυτά περιλαμβάνουν:

• USN ("απλοποιημένο");
• ESKhN;
• UTII ("καταλογισμός").

Τυπικά, οι επιχειρηματίες επιλέγουν μεταξύ της πρώτης και της τελευταίας επιλογής. Τι είναι πιο κερδοφόρο - «καταλογισμός» ή «απλούστευση» για μεμονωμένους επιχειρηματίες; Ποια είναι τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα αυτών των συστημάτων πληρωμής φόρων;

Ενιαίος φόρος στο τεκμαρτό εισόδημα

Για αυτό, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε τι προβλέπεται από τη μία ή την άλλη επιλογή. Για παράδειγμα, «καταλογισμός». Τι είναι;

Το UTII είναι ένα σύστημα πληρωμής φόρων που προβλέπει τη μεταφορά κεφαλαίων σε καθορισμένα ποσά ανάλογα με τον τύπο δραστηριότητας. Δεν εξαρτάται από τα πραγματικά έσοδα και έξοδα. Κάθε περιοχή ορίζει διαφορετικό μέγεθος UTII.

Τώρα είναι ξεκάθαρο τι είναι ο «καταλογισμός». Μπορούμε να πούμε ότι πρόκειται για ένα σύστημα πληρωμής φόρων που προβλέπει την πληρωμή ενός συγκεκριμένου (σταθερού) ποσού στο δημόσιο ταμείο.

Απλοποιημένο φορολογικό σύστημα

Στην πράξη, υπάρχουν αρκετά συχνά επιχειρηματίες που επιλέγουν το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα. Τι είναι αυτό? Σε τι διαφέρει αυτό το φορολογικό καθεστώς από το προηγούμενο; Ποια χαρακτηριστικά συνιστάται να προσέχετε;

Είναι πραγματικά πιο εύκολο από ό,τι φαίνεται. "Απλοποίηση" - τι είναι; Αυτό λένε USN. Προσφέρει στους επιχειρηματίες πολλάεπιλογές πληρωμής φόρου:

1. "Εισόδημα". Ο πολίτης πρέπει να μεταφέρει μια φορά το χρόνο το 6% του κέρδους. Λαμβάνονται υπόψη μόνο τα έσοδα, τα έξοδα δεν λαμβάνονται υπόψη.
2. "Έσοδα-Έξοδα". Ο επιχειρηματίας μεταφέρει το 15% του κέρδους που έλαβε κατά τη διάρκεια του έτους. Η φορολογική βάση είναι το ποσό που προκύπτει αφού ληφθούν υπόψη όλα τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν.

Σημαντικό: κάθε μεμονωμένος επιχειρηματίας επιλέγει ανεξάρτητα ποιο σύστημα στο απλουστευμένο φορολογικό σύστημα θα χρησιμοποιήσει. Αυτή η απόφαση εξαρτάται εξ ολοκλήρου από τις δραστηριότητες του επιχειρηματία.

Κοινό μεταξύ "απλοποιημένου" και "υπολογιζόμενου"

Τι είναι πιο κερδοφόρο - "καταλογισμός" ή "απλούστευση"; Για την IP, αυτό το ζήτημα είναι εξαιρετικά σημαντικό. Σε τελική ανάλυση, το κύριο κέρδος μετά από φόρους θα εξαρτηθεί άμεσα από το επιλεγμένο φορολογικό σύστημα.

Το USN και το UTII έχουν κοινά χαρακτηριστικά. Αυτές περιλαμβάνουν τις ακόλουθες αποχρώσεις:

• μπορείτε να μεταβείτε και στα δύο συστήματα ανά πάσα στιγμή κατόπιν αιτήματος ενός πολίτη;
• υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί για τη χρήση του απλοποιημένου φορολογικού συστήματος ή του UTII;
• δεν υπάρχουν πρόσθετες πληρωμές όπως ο ΦΠΑ ή ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων - αντί για αυτές υπάρχει μία μόνο πληρωμή;
• όταν εφαρμόζετε "απλοποίηση" και "καταλογισμό", θα πρέπει να μεταφέρετε χρήματα σε ταμεία εκτός προϋπολογισμού.
• και τα δύο συστήματα σάς επιτρέπουν να συνδυάσετε πολλές λειτουργίες,
• Η πληρωμή και η μεταφορά του ενιαίου φόρου πραγματοποιείται ανά τρίμηνο.

Από εδώ προκύπτει ότι το "απλουστευμένο" και το "υπολογιζόμενο" μοιάζουν λίγο μεταξύ τους. Αλλά η διαφορά μεταξύ αυτών των συστημάτωνυπάρχει και φορολογία. Ένας μελλοντικός επιχειρηματίας πρέπει να το γνωρίζει.

Διαφορά

"Vmenenka" και "απλοποιημένο" - ποια είναι η διαφορά; Ορισμένες αποχρώσεις είναι σαφείς από τον ορισμό των όρων. Αλλά δεν τους δίνουν όλοι σημασία. Πρέπει να καθορίσετε πώς ακριβώς διαφέρει το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα από το UTII.

Αίτηση:

1. Το STS ισχύει για κάθε τύπο δραστηριότητας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
2. Το UTII είναι διαθέσιμο για συγκεκριμένους τύπους εργασίας σε μια συγκεκριμένη τοποθεσία.

Επιλογή φορολογικής βάσης:

1. Το STS παρέχει πολλές επιλογές για την πληρωμή φόρων - "έσοδα" (6%) και "έσοδα-έξοδα" (15%). Το ποσό της πληρωμής στο σύνολό του εξαρτάται από το κέρδος της IP.
2. UTII προσφέρει την πληρωμή φόρων σε σταθερά ποσά. Μόνο η επιλογή της δραστηριότητας εξαρτάται από τον επιχειρηματία.

Επίπτωση στη φορολογική βάση:

1. Το "Απλοποιημένο" σάς επιτρέπει να αλλάξετε το ποσό ορισμένων πληρωμών του επιχειρηματία κατά την περίοδο αναφοράς. Για παράδειγμα, επιτρέπεται η πλήρης απουσία φόρων.
2. Η "Vmenenka" αναγκάζει τους πολίτες να πληρώνουν τους ίδιους φόρους όλη την ώρα. Ο επιχειρηματίας δεν μπορεί να επηρεάσει το ποσό των κρατήσεων με οποιονδήποτε τρόπο.

Συνδυασμός:

1. Το απλοποιημένο σύστημα έχει περιορισμούς όταν συνδυάζει πολλά καθεστώτα πληρωμής φόρων.
2. Το UTII συνδυάζεται με όλους τους τύπους φορολογίας χωρίς περιορισμούς και προβλήματα.

Ίσως, αυτές είναι όλες οι κύριες διαφορές μεταξύ των αναφερόμενων συστημάτων. Ποια άλλα χαρακτηριστικά πρέπει να προσέξωεπιχειρηματίας πριν επιλέξει μια φορολογική επιλογή;

Αναφορά

Τι είναι πιο κερδοφόρο - "καταλογισμός" ή "απλούστευση"; Για τους μεμονωμένους επιχειρηματίες, η επιλογή του φορολογικού συστήματος παίζει σημαντικό ρόλο. Επομένως, πρέπει να αποφασίσετε ποια επιλογή θα επιλέξετε.

Για ορισμένους, η λογοδοσία είναι σημαντική. Με ένα απλοποιημένο σύστημα, ο επιχειρηματίας υποβάλλει το σχετικό έγγραφο μία φορά το χρόνο. Και το UTII προβλέπει τριμηνιαία αναφορά. Αντίστοιχα, οι φόροι καταβάλλονται είτε μία φορά το χρόνο ("απλοποιημένα"), είτε κάθε τρίμηνο ("καταλογισμός"). Η IP πραγματοποιεί πληρωμές κάθε 3 μήνες.

Ποιο είναι καλύτερο

Ποιο είναι λοιπόν το καλύτερο μέρος για να σταματήσετε; Στην πραγματικότητα, δεν υπάρχουν ακριβείς κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την επιλογή του φορολογικού συστήματος σε μια συγκεκριμένη περίπτωση. Κάθε επιχειρηματίας διεξάγει τη δική του δραστηριότητα και γι 'αυτό πρέπει να κάνετε ατομικούς υπολογισμούς. Μόνο μετά από αυτά θα μπορείτε να πείτε τι να επιλέξετε - USN ή UTII.

Η φορολόγηση των δραστηριοτήτων IP έχει πολλές δυνατότητες. Κατά κανόνα, εάν θέλετε να "δείτε τι συμβαίνει", δεν υπάρχουν σημαντικά έξοδα και ένα άτομο σχεδιάζει να εργαστεί "για τον εαυτό του", προτιμάται το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα με το σύστημα υπολογισμού πληρωμών "εισοδήματος". Αυτός είναι ο πιο κατάλληλος τρόπος επιχειρηματικής δραστηριότητας για όσους δεν θέλουν να ασχοληθούν με πρόσθετη γραφειοκρατία.

Το UTII θεωρείται καθολική επιλογή, αλλά απαιτεί ορισμένα έξοδα και αναφορές. Επομένως, αυτή η λειτουργία εφαρμόζεται σε περιπτώσεις όπουόταν ένας επιχειρηματίας είναι 100% σίγουρος για την κερδοφορία της επιχείρησης.

Γενικές συστάσεις

Τώρα είναι σαφές τι είδους φορολογικά συστήματα υπάρχουν για τους επιχειρηματίες στη Ρωσία. Είναι επίσης σαφές πώς το USN διαφέρει από το UTII. Εναπόκειται σε κάθε μεμονωμένο επιχειρηματία να αποφασίσει ποια επιλογή πληρωμής φόρου θα επιλέξει.

Υπάρχουν ορισμένες γενικές συστάσεις που μπορούν να κάνουν την εργασία πιο εύκολη. Αυτές περιλαμβάνουν τις ακόλουθες συμβουλές:

1. Είναι απαραίτητο να υπολογίσετε τις κατά προσέγγιση πληρωμές IP με τη μορφή φόρων, καθώς και την κερδοφορία της επιχείρησης. Είναι σημαντικό να λαμβάνεται υπόψη η κανονικότητα του εισοδήματος.
2. Συγκρίνετε τα ποσά φόρων σε διάφορα καθεστώτα. Ταυτόχρονα, θα πρέπει να ληφθεί υπόψη η δυνατότητα μέγιστης μείωσης των πληρωμών βάσει του νόμου.
3. Ανάλυσε ποιες αλλαγές μπορεί να προκύψουν κατά την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας, συγκρίνει τους κινδύνους πέρα από τη χρήση του απλοποιημένου φορολογικού συστήματος και του UTII.
4. Μελέτη αλλαγών στη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας σχετικά με τα ειδικά καθεστώτα.

Όλα αυτά θα σας βοηθήσουν να μάθετε ακριβώς τι είναι πιο κερδοφόρο - "καταλογισμός" ή "απλούστευση" για το IP. Στην πράξη, όπως ήδη αναφέρθηκε, συχνά επιλέγεται το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα. Όλα αυτά οφείλονται στην έλλειψη τακτικών αναφορών στην εφορία. Συχνά αυτός ο παράγοντας (λαμβάνοντας υπόψη τους υπολογισμούς του αναμενόμενου κέρδους) παίζει καθοριστικό ρόλο. Ειδικά αν ο επιχειρηματίας εργάζεται χωρίς υπαλλήλους, μόνος του. Οι πληρωμές IP σε κεφάλαια εκτός προϋπολογισμού παραμένουν αμετάβλητες σε όλα τα φορολογικά καθεστώτα. Αναγράφονται σε σταθερά ποσά, λαμβάνοντας υπόψη τον κατώτατο μισθό. Επομένως, με το UTII και το STS, το ίδιο ποσό χρημάτων θα πρέπει να μεταφερθεί στη FIU.

Είναι γενικά αποδεκτό ότι το UTII είναι ένα λιγότερο ευέλικτο φορολογικό σύστημα. Με το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, ένας επιχειρηματίας θα μπορεί να βελτιστοποιήσει τη φορολογική επιβάρυνση. Αντίστοιχα, ο καθένας αποφασίζει μόνος του τι είναι πιο κατάλληλο για αυτόν - "καταλογισμός" ή "απλούστευση".