Τι έγγραφα χρειάζονται για έκπτωση φόρου: λίστα εγγράφων για εγγραφή

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Η εφαρμογή για φορολογικές εκπτώσεις είναι μια αρκετά δημοφιλής υπηρεσία. Τι πρέπει όμως να προετοιμαστεί για την υλοποίηση του έργου; Και ποιος δικαιούται να υποβάλει αίτηση με σταθερό έντυπο; Παρακάτω θα εξετάσουμε τα απαραίτητα έγγραφα για έκπτωση φόρου, καθώς και θα εξοικειωθούμε με τους βασικούς κανόνες για τον υπολογισμό των αντίστοιχων κεφαλαίων στον πληθυσμό. Χωρίς το τελευταίο, η προετοιμασία των χαρτιών θα είναι άχρηστη. Επομένως, θα πρέπει να δοθεί η δέουσα προσοχή στους νομικούς κανόνες.

Χαρακτηριστικό

Τι είναι η έκπτωση φόρου;

Αυτή είναι η ονομασία που δίνεται στη διαδικασία ανάκτησης μέρους των δαπανών για ορισμένες υπηρεσίες έναντι καταβληθέντων φόρων εισοδήματος. Εάν ένα άτομο πληρώνει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, έχει το δικαίωμα να λάβει μια υπηρεσία, αν και αυτό δεν συμβαίνει πάντα.

Μάλιστα, το κράτος θα επιστρέψει ένα ορισμένο ποσό κεφαλαίων στον αιτούντα για συγκεκριμένες δαπάνες. Αλλά με κάποιους περιορισμούς. Θα συζητηθούν αργότερα.

Τύποι επιστροφών

Τι έγγραφα χρειάζονται για έκπτωση φόρου; Το κύριο πρόβλημα είναι η έλλειψη σαφούς απάντησης στο ερώτημα που τίθεται. Όλα εξαρτώνται από τη συγκεκριμένη κατάσταση και τον τύπο επιστροφής.

Μέχρι σήμερασυνηθίζεται να κατανέμονται τέτοιες μειώσεις:

• standard ("για παιδιά");
• κοινωνικό (για θεραπεία/εκπαίδευση/φάρμακα);
• ακίνητο (για υποθήκη ή τακτική αγορά ακινήτων);
• επαγγελματίας (εκδίδεται κυρίως από μεμονωμένους επιχειρηματίες, δεν θα γνωριστούμε μαζί του).

Αντίστοιχα, τότε θα μελετήσουμε κάθε σενάριο. Μόνο με την κατάλληλη προετοιμασία θα είναι δυνατή η γρήγορη ανάκτηση μέρους του κόστους για ορισμένες λειτουργίες.

Βασικές προϋποθέσεις

Σκεφτείτε ποια έγγραφα για να λάβετε έκπτωση φόρου θα σας φανούν χρήσιμα το 2018; Αρχικά, θα πρέπει να μελετήσετε τους βασικούς κανόνες για την υποβολή αιτήσεων των καθιερωμένων εντύπων. Εξάλλου, δεν δικαιούνται όλοι οι πολίτες αποζημίωση για τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν.

Σήμερα, υπάρχουν τέτοιοι κανόνες για τη λήψη έκπτωσης:

1. Ο αιτών πρέπει να έχει ρωσική υπηκοότητα. Δεν προσφέρονται στους αλλοδαπούς σπουδές νομικής.
2. Ένας πολίτης πρέπει να μεταφέρει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στις φορολογικές αρχές στο ποσό του 13%, ούτε περισσότερο ούτε λιγότερο. Συνεπώς, δεν θα μπορεί κάθε επιχειρηματίας να ασκήσει το δικαίωμά του για επιστροφή χρημάτων.
3. Ένα άτομο πρέπει να έχει μια επίσημη δουλειά. Ή πρέπει να εγγραφεί ως μεμονωμένος επιχειρηματίας. Τα ανεπίσημα εισοδήματα δεν λαμβάνονται υπόψη από τις φορολογικές αρχές.
4. Η συναλλαγή για την οποία πληρώνει ο αιτών πρέπει να καταχωρηθεί στο άτομο που ζητά την επιστροφή χρημάτων. Όλες οι συναλλαγές πραγματοποιούνται επίσης για λογαριασμό του αντίστοιχου προσώπου.

Σημαντικό: σίγουραπεριστάσεις, μπορείτε να επιστρέψετε χρήματα για υπηρεσίες που παρέχονται σε σύζυγο, παιδιά, αδελφούς και αδελφές.

Όρια και περιορισμοί

Τα έγγραφα για τη λήψη φορολογικής έκπτωσης του ενός ή του άλλου τύπου πρέπει να συντάσσονται μόνο όταν υπάρχει δικαίωμα για την υπηρεσία. Εξαφανίζεται αφού εξαντληθούν τα καθορισμένα όρια για κάθε τύπο επιστροφής.

Βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας, η έκπτωση είναι 13% των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν. Ταυτόχρονα, είναι αδύνατο να ανακτηθούν περισσότεροι από τους φόρους που μεταβίβασε ένα άτομο με τη μορφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων σε ένα δεδομένο έτος.

Επιπλέον, κάθε τύπος έκπτωσης έχει τα δικά του όρια. Δηλαδή:

• για αγορά ακινήτου - 260.000 ρούβλια;
• σε υποθήκη - 390.000 ρούβλια;
• κοινωνικές κρατήσεις - 120.000 ρούβλια (και όχι περισσότερα από 50.000 ρούβλια για την εκπαίδευση κάθε παιδιού).

Η τυπική έκπτωση για ένα παιδί εκδίδεται από τον εργοδότη και καθορίζεται. Δεν θα εξοικειωθούμε ούτε με αυτό το σενάριο.

Σημαντικό: δεν μπορείτε να επιστρέψετε περισσότερα από 15.600 ρούβλια συνολικά για οποιαδήποτε κοινωνική έκπτωση ετησίως. Αλλά ένας πολίτης μπορεί να ζητήσει επιστροφή χρημάτων αμέσως για 3 χρόνια που έχουν περάσει από την ολοκλήρωση της συναλλαγής.

Οι παραπάνω κανόνες δεν ισχύουν για δαπανηρή θεραπεία. Για αυτό μπορείτε να επιστρέψετε ακριβώς το 13% των πληρωμών.

Πού να κάνετε αίτηση

Πολλοί ενδιαφέρονται να πάνε με έγγραφα για έκπτωση φόρου. Αυτή είναι μια αρκετά απλή ερώτηση. Αλλά ο καθένας αποφασίζει μόνος του τι να κάνει.

Στη Ρωσία, γίνονται δεκτά αιτήματα καθιερωμένων εντύπων:

• φόροςσώματα;
• MFC;
• Υπηρεσίες ενός παραθύρου.

Ο εργοδότης μπορεί να εκδώσει ορισμένους τύπους επιστροφών. Για παράδειγμα, μια τυπική ή κοινωνική έκπτωση.

Διαδικασία ενεργειών

Είναι σημαντικό όχι μόνο να κατανοήσετε τις νομικές πτυχές του υπό μελέτη θέματος και τη λίστα των απαιτούμενων εγγράφων για έκπτωση φόρου, αλλά και να κατανοήσετε πώς να ενεργήσετε σε αυτήν ή εκείνη την περίπτωση.

Ας εξετάσουμε τη διαδικασία υποβολής αίτησης στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ο πολίτης θα χρειαστεί:

1. Δημιουργήστε ένα πακέτο εγγράφων που απαιτούνται για μια συγκεκριμένη περίπτωση.
2. Συμπληρώστε μια αίτηση για επιστροφή χρημάτων. Το αίτημα πρέπει να περιλαμβάνει τα στοιχεία του λογαριασμού του παραλήπτη των χρημάτων.
3. Υποβάλετε αίτηση στην αρχή εγγραφής.
4. Περιμένετε απάντηση από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Φτάνει συνήθως μέσα σε 1,5-2 μήνες.
5. Λάβετε χρήματα στον καθορισμένο λογαριασμό. Η διαδικασία διαρκεί άλλες 60 ημέρες.

Δεν υπάρχει τίποτα δύσκολο ή ακατανόητο σε αυτό. Το κύριο πράγμα είναι να μάθετε ποια έγγραφα χρειάζονται για να λάβετε έκπτωση φόρου του ενός ή του άλλου τύπου.

Σημαντικό: εάν η υπηρεσία απορριφθεί, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία αναφέρει τον λόγο στην απάντησή της. Στο άτομο δίνεται ένας μήνας για να διορθώσει την κατάσταση χωρίς να υποβάλει ξανά το αίτημα.

Κύριο Πακέτο

Ποια έγγραφα φορολογικής έκπτωσης πρέπει να προετοιμάσουν όλοι οι πιθανοί αιτούντες; Αυτή δεν είναι τόσο δύσκολη ερώτηση. Ειδικά αν το χωρίσεις σε πολλά μέρη.

Αρχικά, ας εξοικειωθούμε με τη λίστα των εγγράφων που απαιτούνται υπό οποιεσδήποτε συνθήκες. Περιλαμβάνεται ανεξάρτητα από τον τύπο επιστροφής.

Ο αιτών θα πρέπει να:

• βεβαιώσεις εισοδήματος (για παράδειγμα, με τη μορφή 2-Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων);
• δήλωση φόρου για μια δεδομένη περίοδο;
• ταυτότητα;
• δήλωση;
• επιταγές και αποδείξεις που υποδεικνύουν το γεγονός ορισμένων εξόδων.

Αλλά δεν είναι μόνο αυτό. Ποια έγγραφα μπορεί να χρειαστούν ακόμη για έκπτωση φόρου; Ας ασχοληθούμε περαιτέρω με αυτό το θέμα!

Σημαντικό: όλα τα έγγραφα πληρωμής πρέπει να εκδοθούν στον αιτούντα. Διαφορετικά, η επιστροφή δεν θα υποβληθεί σε επεξεργασία.

Αγορά ακινήτου

Για αρχή, ας μελετήσουμε το πιο συνηθισμένο σενάριο. Μιλάμε για επιστροφή δαπανών για αγορά ακινήτου. Ειδικότερα, ακίνητα.

Ας εξετάσουμε τη διαδικασία σχηματισμού ενός πακέτου χαρτιών χρησιμοποιώντας το παράδειγμα της αγοράς ενός διαμερίσματος. Σε αυτήν την περίπτωση, ο αιτών υποχρεούται να:

• δήλωση USRN;
• συμφωνία αγοράς ακινήτου;
• δηλώσεις και αποδείξεις του πωλητή που λαμβάνει χρήματα για τη λειτουργία.

Αυτά τα στοιχεία αναφέρονται στα έγγραφα που αναφέρονται προηγουμένως. Μερικές φορές πρέπει να προσπαθήσεις σκληρά για να πετύχεις το δικαίωμα στην επιστροφή. Ειδικά όταν ζητάτε υπηρεσίες σε γάμο.

Για άτομα της οικογένειας

Τα έγγραφα για έκπτωση φόρου για ένα διαμέρισμα μπορούν να συμπληρωθούν. Για παράδειγμα, αν μιλάμε για επιστροφή χρημάτων από ένα άτομο της οικογένειας. Τότε είναι καλύτερα να προετοιμαστείτε για τη διαδικασία πλήρως.

Το θέμα είναι ότι συχνά ζητείται από τους αιτούντες οικογένεια:

• πιστοποιητικά γάμου/διαζυγίου;
• πιστοποιητικά υιοθεσίας;
• Πιστοποιητικά γέννησης όλων των παιδιών (ειδικά αν είναι ιδιοκτήτες του διαμερίσματος που επιστρέφονται).

Σε ορισμένες περιπτώσεις, πρέπει να πάρετε ένα απόσπασμα από τον προσωπικό λογαριασμό του διαμερίσματος και από τη ΔΔΠ. Κατά κανόνα, τέτοια έγγραφα δεν απαιτούνται από τους πολίτες. Αλλά θα σας φανεί χρήσιμο όταν αγοράζετε ακίνητο.

Υποθήκη και επιστροφή

Ποια έγγραφα για έκπτωση φόρου κατά την αγορά ακινήτου με υποθήκη είναι χρήσιμα; Αυτή η ερώτηση αρχίζει να ανησυχεί πολλές σύγχρονες οικογένειες.

Μέχρι στιγμής, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, όταν κάνει επιστροφή για το κύριο δάνειο, ρωτά:

• συμφωνία υποθήκης;
• πρόγραμμα πληρωμών;
• αποδείξεις πληρωμής οφειλόμενων λογαριασμών;
• πιστοποιητικό ιδιοκτησίας του διαμερίσματος.

Αυτό είναι. Συνιστάται να επισυνάψετε τις παρατιθέμενες αναφορές σε πρωτότυπα. Τα αντίγραφά τους επίσης δεν θα είναι περιττά. Δεν απαιτείται πιστοποίηση τεκμηρίωσης.

Τόκοι στεγαστικού δανείου

Τι έγγραφα να προετοιμάσετε για έκπτωση φόρου εάν θέλετε να επιστρέψετε κεφάλαια για τόκους στεγαστικών δανείων; Σε αυτή την περίπτωση, η συσκευασία των χαρτιών δεν θα είναι πολύ μεγάλη. Μοιάζει με δηλώσεις για την επιστροφή χρημάτων στο πλαίσιο της κύριας σύμβασης υποθήκης.

Επιπλέον, οι αιτούντες θα πρέπει να φέρουν:

• επιταγές ενδιαφέροντος;
• πρόγραμμα αποπληρωμής δανείου.

Δεν χρειάζεται τίποτα άλλο. Στην πραγματικότητα, όλα είναι πολύ πιο απλά από ό, τι φαίνεται. Και αν ένας πολίτης προετοιμαστεί εκ των προτέρων για την επέμβαση, θα μπορεί να ζητήσει χρήματα χωρίς μεγάλη ταλαιπωρία.

Ίδια θεραπεία

Τώραεξετάστε τις κοινωνικές αποδόσεις. Για παράδειγμα, για θεραπεία. Αυτό είναι ένα αρκετά κοινό σενάριο. Ειδικά όταν πρόκειται για τοκετό επί πληρωμή ή οδοντιατρική θεραπεία.

Στη σύγχρονη Ρωσία, τέτοια απαραίτητα έγγραφα διατίθενται για έκπτωση φόρου για τη δική τους θεραπεία (ή την αγορά φαρμάκων):

• συμβόλαιο με ιατρικό ίδρυμα;
• έγγραφα πληρωμής;
• ιατρική έκθεση με συνταγή για φάρμακα;
• άδεια ιατρικής μονάδας;
• άδεια γιατρού (σε ορισμένες περιπτώσεις).

Για την προετοιμασία της βασικής τεκμηρίωσης για την επιστροφή χρημάτων για τις παρεχόμενες υπηρεσίες, ένας πολίτης πρέπει να επικοινωνήσει με το μητρώο του επιλεγμένου νοσοκομείου. Θα σχηματίσουν γρήγορα ένα πακέτο από τις παρατιθέμενες αναφορές. Το κύριο πράγμα είναι να πάρετε μαζί σας αποδείξεις που επιβεβαιώνουν τα έξοδα.

Παιδική θεραπεία

Η επόμενη επιλογή είναι να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση παιδικής φροντίδας. Συνήθως εννοούσε ανηλίκους και άτομα με ειδικές ανάγκες.

Υπό αυτές τις συνθήκες, πρέπει να λάβετε επιπλέον πιστοποιητικό γέννησης ή υιοθεσίας από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Επιπλέον, θα πρέπει να αποδείξετε ότι ο αιτών ήταν αυτός που πλήρωσε για τις ιατρικές υπηρεσίες. Αυτό είναι εύκολο να γίνει.

Όπως σε όλες τις παραπάνω περιπτώσεις, πρέπει να επισυνάψετε αυτά τα έγγραφα για έκπτωση φόρου στο κύριο πακέτο εγγράφων. Μπορείτε να υποβάλετε αίτημα για εξέταση και να περιμένετε απάντηση από τις φορολογικές αρχές.

Μελέτη

Ένα άλλο σενάριο είναι η έκκληση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία να λάβει χρήματα για δίδακτρα. Για παράδειγμα, ένας αδελφός ή μια αδελφήτο δικό σου παιδί ή τον εαυτό σου. Η άσκηση του σωστού είναι πολύ πιο εύκολη από ό,τι φαίνεται.

Ας μελετήσουμε επιπλέον πιστοποιητικά για αποζημίωση δαπανών για τις σπουδές μας. Περιλαμβάνουν:

• πιστοποιητικό φοιτητή;
• συμφωνία με εκπαιδευτικό ίδρυμα;
• άδεια οργάνωσης;
• διαπίστευση ειδικότητας/επιλεγμένης περιοχής σπουδών.

Τα δύο τελευταία έγγραφα πρέπει να υποβληθούν ως επικυρωμένα αντίγραφα από συμβολαιογράφο. Μπορείτε να τα πάρετε στο λογιστήριο ενός εκπαιδευτικού ιδρύματος.

Σημαντικό: Ένα άτομο δικαιούται έκπτωση διδάκτρων "για τον εαυτό του", ανεξάρτητα από τη μορφή σπουδών. Μπορείτε επίσης να επιστρέψετε τα έξοδα για την κάρτα "επιστροφή χρημάτων".

Διδάσκοντας συγγενείς

Πιο δύσκολη είναι η κατάσταση στην οποία υπάρχει επιστροφή χρημάτων για τη μελέτη συγγενών. Για παράδειγμα, μια αδερφή ή το δικό της παιδί. Στην πρώτη περίπτωση, θα πρέπει να προσπαθήσετε σκληρά.

Το θέμα είναι ότι ένας πολίτης πρέπει να βρει και να προετοιμαστεί:

• δηλώσεις που επιβεβαιώνουν τη συγγένεια με τον μαθητή;
• συμφωνία για την παροχή εκπαιδευτικών υπηρεσιών;
• πιστοποιητικό εκπαίδευσης (λήφθηκε στο σχολείο/νηπιαγωγείο/πανεπιστήμιο/τεχνική σχολή),
• άδεια και διαπίστευση του οργανισμού.

Το κύριο πρόβλημα είναι να αποδειχθεί η σχέση μεταξύ του αιτούντος και του αδελφού/αδερφού του. Επιπλέον, μερικές φορές μπορεί να ζητηθεί από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία να επισημάνει το γεγονός ότι κανείς άλλος δεν μπορεί να πληρώσει για εκπαιδευτικές υπηρεσίες.

Στην περίπτωση της διδασκαλίας των παιδιών, όλα είναι πολύ πιο απλά. Το πακέτο αναφορών που απαριθμήθηκε προηγουμένως συμπληρώνεται από μια πράξη γιαυιοθεσία ή πιστοποιητικό γέννησης.

Σημαντικό: Επιστροφή αυτού του τύπου επιτρέπεται μόνο εάν ο συγγενής δεν έχει επίσημη απασχόληση και πριν συμπληρώσει το 23ο έτος της ηλικίας του. Συνήθως, μπορούν να επιστραφούν μόνο τα δίδακτρα πλήρους απασχόλησης.

Συμπέρασμα

Μάθαμε ποια έγγραφα χρειάζονται για έκπτωση φόρου στη Ρωσία το 2018. Τώρα δεν θα πρέπει να υπάρχουν προβλήματα με την προετοιμασία των πιστοποιητικών. Και συμπεριλαμβανομένης της επιστροφής χρημάτων. Το κύριο πράγμα είναι να ακολουθήσετε τις οδηγίες που αναφέρονται παραπάνω.

Στην πραγματικότητα, η απόκτηση έκπτωσης για ορισμένες συναλλαγές είναι μια μάλλον μακρά και επίπονη πράξη. Χρειάζονται περίπου 4-6 μήνες, λαμβάνοντας υπόψη την προετοιμασία όλων των εγγράφων που αναφέρονται παραπάνω.

Όπως έχουμε ήδη πει, ένα άτομο μπορεί να αρνηθεί την έκπτωση. Αλλά η άρνηση δεν επηρεάζει το δικαίωμα εκ νέου αίτησης. Ένα άτομο μπορεί να ζητήσει επιστροφή χρημάτων εάν πληροί τις αναφερόμενες προϋποθέσεις. Και μέχρι να εξαντληθούν τα καθορισμένα όρια στις εκπτώσεις.