Φόροι στο Ντουμπάι για φυσικά και νομικά πρόσωπα. Φορολογία στα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Οι περισσότερες χώρες στον κόσμο αναπληρώνουν τον προϋπολογισμό τους μέσω φόρων, που θεωρείται ο κανόνας. Υπάρχουν όμως πολιτείες όπου απουσιάζουν οι περισσότεροι φόροι, είτε είσαι κάτοικος είτε όχι. Πού βρίσκεται αυτός ο φορολογικός παράδεισος; Στα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα. Φυσικά, είναι αδύνατο να σταματήσετε εντελώς να πληρώνετε φόρους στο Ντουμπάι, αλλά όχι σε τόσο μεγάλα ποσά. Τι σημαίνει, τώρα θα καταλάβουμε.

Άνοιγμα επιχείρησης

Έχοντας ανοίξει την επιχείρησή μας στα Εμιράτα και ξεκινήσαμε να εργαζόμαστε, αρχίζουμε να περιμένουμε συνήθως την άφιξη του εφοριακού ή τουλάχιστον ειδοποίηση μέσω ταχυδρομείου. Και δεν είναι και δεν είναι. Και δεν θα γίνει! Και όλα αυτά λόγω των ιδιαιτεροτήτων του φορολογικού συστήματος των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων. Σύμφωνα με αυτούς, όλα όσα κερδίζετε εσείς και οι υπάλληλοί σας πηγαίνουν σε τραπεζικό λογαριασμό χωρίς κρατήσεις.

Μην αφήσετε αυτό να σας εκπλήξει. Το έχεις ήδη πληρώσει, μόνο καλυμμένο. Κατά την εγγραφή μιας εταιρείας, πληρώσατε το κόστος μιας άδειαςστο ποσό των 5-6 χιλιάδων δολαρίων, γιατί όχι φόρος; Και κάθε χρόνο θα το ανανεώνετε πληρώνοντας το ίδιο ποσό. Τόσα πολλά για χωρίς φόρους!

Χωρίς φόρους

Αλλά αν συγκρίνετε φόρους στο Ντουμπάι και στις περισσότερες χώρες, εδώ δεν θα βρείτε τους ακόλουθους τύπους πληρωμών:

• για εισόδημα που ελήφθη;
• για κεφαλαιακά κέρδη;
• όχι μερίσματα;
• σε δικαιώματα;
• χωρίς κρατήσεις μισθού;
• για εισαγωγή και εξαγωγή, εάν η δραστηριότητα πραγματοποιείται μέσω ελεύθερων οικονομικών ζωνών στα ΗΑΕ;
• χωρίς φόρο περιουσίας;
• εξαιρείται από την πληρωμή φόρων και τόκων.

Κατά την εγγραφή μιας επιχείρησης, δεν θα βρείτε ποσοστώσεις και εμπορικούς περιορισμούς και δεν πραγματοποιείται οικονομικός έλεγχος εδώ. Έτσι τώρα είναι ξεκάθαρο γιατί οι ξένοι επενδυτές είναι τόσο πρόθυμοι για τα Εμιράτα. Δεν έχει σημασία αν είσαι κάτοικος ή όχι. Το φορολογικό σύστημα είναι το ίδιο για όλους.

Αλλά ήταν μέχρι την 1η Ιανουαρίου 2018. Η πτώση των παγκόσμιων τιμών του «μαύρου χρυσού» οδήγησε σε οικονομική ύφεση στις αραβικές χώρες, στον Περσικό Κόλπο. Αυτό ανάγκασε τις χώρες να καθίσουν στο τραπέζι των διαπραγματεύσεων για την εισαγωγή του ΦΠΑ ως νέα πηγή πλήρωσης του ταμείου.

Για την περίοδο 2018-2019 ο συντελεστής φόρου προστιθέμενης αξίας είναι μόνο 5%. Η Σαουδική Αραβία και τα ΗΑΕ εισήγαγαν τον φόρο την 1η Ιανουαρίου. Αλλά το 5% εξακολουθεί να είναι το χαμηλότερο σε σύγκριση με πολλές χώρες στον κόσμο. Με την εισαγωγή του ΦΠΑ, οι χώρες αναγκάζονται να αναπτύξουν και να εισαγάγουν νομοθετική φορολογική βάση, καθώς καιεφοριακούς που θα παρακολουθούν την εφαρμογή του νόμου. Από τις χώρες του Περσικού Κόλπου, μόνο το Κατάρ αρνήθηκε να επιβάλει φόρο, επειδή τα αποθέματά του σε φυσικό αέριο δεν επηρεάστηκαν από την πτώση των τιμών του πετρελαίου.

Τι άλλο μπορεί να προσελκύσει ξένους στα ΗΑΕ

Είναι δύσκολο να πιστέψει κανείς, κάποτε στο σημερινό μεγαλείο των Εμιράτων, ότι πριν από μισό αιώνα υπήρχαν μικρά ψαροχώρια όπου οι άνθρωποι ζούσαν στα όρια της φτώχειας. Όμως βρέθηκαν αποθέματα πετρελαίου και η χώρα άρχισε να αναπτύσσεται. Αν και έπαιξε ρόλο και η σοφία των αρχόντων στη διεξαγωγή της πολιτικής και της οικονομίας. Οι ίδιοι οι εμίρηδες ενδιαφέρονται να προσελκύσουν ξένους επιχειρηματίες.

Τι άλλα οφέλη αποκομίζουν οι επιχειρηματίες με τη δημιουργία μιας επιχείρησης στα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα:

• Ζηλευτή τοποθεσία: η χώρα βρίσκεται σε καλή τοποθεσία στο σταυροδρόμι των περισσότερων εμπορικών οδών. Και η απόσταση από πολλές πρωτεύουσες (Μόσχα, Λονδίνο, Χονγκ Κονγκ κ.λπ.) είναι περίπου η ίδια. Κάτι που μειώνει τον χρόνο πτήσης σε αυτά.
• Τα θαλάσσια λιμάνια και τα διεθνή αεροδρόμια επιτρέπουν σε έναν επιχειρηματία να φτάσει στο σωστό σημείο ή να στείλει φορτίο στο σωστό μέρος.

• Η ταχεία ανάπτυξη της οικονομίας υποδηλώνει ότι το Άμπου Ντάμπι και το Ντουμπάι σύντομα θα αρχίσουν να απομακρύνουν ενεργά από την οικονομική αρένα τέτοια «τέρατα» όπως το Δελχί, η Μόσχα, το Λονδίνο και άλλα.
• Τα Εμιράτα αποτελούνται από 7 πριγκιπάτα, καθένα από τα οποία έχει διαφορές σε σχέση με ξένες εταιρείες - τις προϋποθέσεις εγγραφής τους, επιχειρηματικής δραστηριότητας κ.λπ. Αυτό σας επιτρέπει να επιλέξετε την περιοχή όπου η επιχείρησή σας θα έχει προϋποθέσειςκαλύτερα.
• Περισσότερες από 35 ελεύθερες οικονομικές ζώνες στα ΗΑΕ σάς επιτρέπουν να εγγράψετε μια εταιρεία χωρίς τη συμμετοχή ντόπιων. Η επιχείρηση ανήκει κατά 100% σε εσάς και με την απόκτηση άδειας διαμονής θα απαλλάσσεστε και από τον φόρο εξαγωγών-εισαγωγών. Εσείς αποφασίζετε επίσης εάν θα κάνετε την εταιρεία offshore ή onshore.
• Καμία διαίρεση σε κατοίκους και μη κατοίκους. Απαιτείται μόνο να συμμορφώνεστε με τους νόμους και η επιχείρησή σας θα υποστηρίζεται πλήρως.
• Μπορείτε ελεύθερα να γίνετε ιδιοκτήτης πολυτελών ακινήτων σε χαμηλότερη τιμή σε σύγκριση με άλλες πολιτείες. Ταυτόχρονα, φόρος ακίνητης περιουσίας - 4% του κόστους καταβάλλεται εφάπαξ. Ταυτόχρονα με την αγορά, γίνεστε κάτοχος βίζας κατοίκου με δικαίωμα παραμονής στα Εμιράτα για 3 χρόνια. Η ίδια βίζα εκδίδεται κατά το άνοιγμα χερσαίων εταιρειών.
• Η ευελιξία της φορολογίας και η απουσία των περισσότερων φορολογικών εκπτώσεων κάνει τα ΗΑΕ πολύ ελκυστικά για την οικοδόμηση μιας επιχείρησης.

Τώρα λίγη πικρία. Η επιχειρηματική δραστηριότητα στα ΗΑΕ σάς απαλλάσσει από πολλούς φόρους σε αυτήν την περιοχή. Αλλά στη χώρα της οποίας είστε πολίτης, χωρίς να μένετε εκεί, θα πρέπει να πληρώσετε τους απαραίτητους φόρους. Αν και τα Εμιράτα έχουν τώρα υπογράψει συμφωνία με σχεδόν πενήντα χώρες για την κατάργηση των διπλών πληρωμών εάν δραστηριοποιούνται στα ΗΑΕ.

Πού είναι το αλιεύμα;

Βασικές γενικές πληροφορίες σχετικά με τις πληρωμές φόρων που έχετε λάβει. Αλλά αν σκοπεύετε όχι μόνο να δραστηριοποιηθείτε εδώ, αλλά και να ζήσετε μόνιμα, τότε είναι καλύτερα να γνωρίζετε εκ των προτέρων σχετικά με αυτές τις ημερήσιες χρεώσεις:

Έτσι, οι δημόσιες συγκοινωνίες εδώ είναι εξαιρετικά ανεπαρκώς ανεπτυγμένες, επειδή σχεδόν όλοι εδώ έχουν αυτοκίνητο. Και τα ταξίδια στους κεντρικούς δρόμους της χώρας πληρώνονται. Για παράδειγμα, στο Ντουμπάι, θα χρεωθείτε περίπου ένα δολάριο για κάθε ταξίδι

• Στην Ευρώπη, αυτή είναι μια συνηθισμένη πρακτική, αλλά οι Ρώσοι εκπλήσσονται πολύ από το 10% του κόστους του δείπνου σε ένα εστιατόριο, που περιλαμβάνεται στον λογαριασμό.
• Αν και δεν πληρώνονται φόροι στο Ντουμπάι και σε άλλες περιοχές της χώρας για ενοικίαση κατοικιών, αλλά πληρώνονται υπηρεσίες για συντήρηση, παροχή νερού, κλιματισμό κ.λπ., η χρέωση για αυτό περιλαμβάνεται ήδη στον λογαριασμό σας.

Αλλά σε κάθε περίπτωση, όλες οι αναφερόμενες χρεώσεις και κάποιες άλλες θα είναι χαμηλότερες από τις περισσότερες άλλες χώρες στον κόσμο.

Βιομηχανίες που πληρώνουν φόρους

Και αν με τους φόρους στα ΗΑΕ για ιδιώτες όλα είναι λίγο πολύ ξεκάθαρα (πρακτικά δεν υπάρχουν). Αυτό σε σχέση με το νομικό. τα πρόσωπα δεν είναι τόσο καθαρά. Πρώτα απ 'όλα, αυτό οφείλεται στην ομοσπονδιακή δομή του κράτους, όπου οι αρχές οποιουδήποτε εμιράτου μπορούν να ορίσουν από μόνες τους πληρωμές φόρων. Είναι αλήθεια ότι ένα τέτοιο δικαίωμα χρησιμοποιείται εξαιρετικά σπάνια, γι' αυτό μπορεί να υποστηριχθεί ότι δεν υπάρχει σχεδόν καμία φορολογική επιβάρυνση για τις εταιρείες. Οι εξαιρέσεις είναι μερικές δραστηριότητες. Εδώ είναι…

Βιομηχανία πετρελαίου

Οι μεγαλύτερες φορολογικές εκπτώσεις από 55 έως 85% των λειτουργικών εσόδων επιβάλλονται σε ξένες εταιρείες που ασχολούνται με την παραγωγή και τη διύλιση πετρελαίου. Επιπλέον, το ποσό του φόρου εξαρτάται από τη συμφωνία που έχει συναφθεί μεταξύ της κυβέρνησης του εμιράτου και της εταιρείας.

Τέτοια "άδικη" φορολογία οφείλεταιτο γεγονός ότι τα ΗΑΕ ευδοκιμούν ακριβώς λόγω της παραγωγής πετρελαίου, και η κυβέρνηση γνωρίζει καλά ότι πρόκειται για μια βιομηχανία με απροσδόκητα κέρδη. Αλλά ο φόρος καταβάλλεται εάν η εταιρεία πραγματοποιεί παραγωγή και επεξεργασία πετρελαίου στην επικράτεια των Εμιράτων. Εάν η επιχείρηση είναι διεθνής, τότε απαλλάσσεται από πληρωμή.

Για τοπικές εταιρείες που είναι εγγεγραμμένες στο εμιράτο του Ντουμπάι, εισήχθη ο λεγόμενος φόρος υπερβάλλοντος κέρδους. Επιπλέον, το ποσοστό αυξάνεται σταδιακά με την αύξηση του κέρδους:

• 10% εάν το κέρδος κυμαίνεται μεταξύ 1-2 εκατομμυρίων AED;
• 30% - Κέρδος 2-4 εκατ. AED;
• 40% - 4-5 εκατομμύρια AED;
• 50% - περισσότερα από 5 εκατομμύρια

Οι ξένες εταιρείες δεν χρειάζεται να ανησυχούν για αυτόν τον φόρο, καθώς επιβάλλεται μόνο σε τοπικές.

Τράπεζες

Αυτή είναι άλλη μια δραστηριότητα που φορολογείται. Στις μουσουλμανικές χώρες, ο δανεισμός με τόκο θεωρείται μεγάλη αμαρτία. Ως εκ τούτου, στα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, οι τραπεζικές υπηρεσίες χωρίζονται σε δύο τύπους: τις συνήθεις, βασισμένες στα διεθνή πρότυπα και βασισμένες στις αρχές της Σαρία.

Ο φορολογικός συντελεστής στον τραπεζικό τομέα είναι περίπου το 20% του λειτουργικού εισοδήματος σε εμιράτα όπως το Άμπου Ντάμπι, το Ντουμπάι, η Σάρτζα και η Φουτζάιρα. Και δεν έχει καμία διαφορά αν πρόκειται για ξένο τραπεζικό ίδρυμα ή για τοπικό. Σε άλλα εμιράτα, το ποσοστό αλλάζει τόσο προς τα πάνω όσο και προς τα κάτω.

Τουριστική επιχείρηση

Ένας άλλος τομέας στον οποίο υπάρχει υποχρεωτικός φόρος εισοδήματος είναι η τουριστική επιχείρηση και η ψυχαγωγία, καθώς και η εμπορικήακίνητα. Έτσι, τα ξενοδοχεία στο Ντουμπάι πληρώνουν το 17% των κερδών, τα κέντρα διασκέδασης - 5%. Και οι ιδιοκτήτες εμπορικών ακινήτων πληρώνουν φόρους ύψους 10%.

Το 2014, η έννοια του «τουριστικού φόρου» εισήχθη στα ΗΑΕ σε τρία εμιράτα. Στο Ντουμπάι και στο Ρας Αλ Χαϊμά, η αξία του εξαρτάται από την κατηγορία του ξενοδοχείου και στο Άμπου Ντάμπι είναι σταθερή και ισούται με 15 ντιρχάμ την ημέρα. Αυτό το ποσό καταβάλλεται όχι από τους ιδιοκτήτες του ξενοδοχείου, αλλά από τους ίδιους τους τουρίστες κατά τη στιγμή του check-in για όλη τη διαμονή. Εάν η διάρκεια της διαμονής μειωθεί για οποιονδήποτε λόγο, η υπερπληρωμή δεν επιστρέφεται.

Επίσης, οι τουρίστες στο Ντουμπάι, και μάλιστα σε άλλα Εμιράτα, όταν κάνουν check in σε ξενοδοχείο, θα πρέπει να είναι έτοιμοι να κάνουν κατάθεση. Δεν έχει να κάνει με τους φόρους στο Ντουμπάι στα ξενοδοχεία, αλλά είναι απλώς μια εγγύηση της ακεραιότητάς σας. Η διαφορά στο ποσό είναι πολύ σημαντική και εξαρτάται από την κατάταξη με αστέρια του ιδρύματος. Για περίοδο 7 ημερών, μπορείτε να χρεωθείτε από 50 έως 600 δολάρια. Αλλά αν γνωρίζετε τη γλώσσα και το χάρισμα της πειθούς, τότε μπορείτε να συμφωνήσετε με τον ιδιοκτήτη του ξενοδοχείου να μην πληρώσει προκαταβολή, αλλά απλώς να αδειάσει το μίνι μπαρ και να κλείσει το τηλέφωνο στο δωμάτιό σας.

Αλλά τα ΗΑΕ είναι απλώς μια ένωση εμιράτων, όπου κάθε μονάρχης έχει το δικαίωμα να τροποποιεί νόμους και να εκδίδει τα δικά του διατάγματα. Ως εκ τούτου, ο Σεΐχης του Εμιράτου του Ατζμάν υπέγραψε διάταγμα ότι από τον Ιούλιο έως τα τέλη Δεκεμβρίου 2018, ο τουριστικός φόρος μειώνεται από 10 σε 7%. Παρόμοια διατάγματα έχουν εκδοθεί στα εμιράτα του Ντουμπάι και του Άμπου Ντάμπι, όπου το τέλος για κάθε διανυκτέρευση έχει μειωθεί από 15 σε 10 ντιρχάμ.

Σύνοψη

Από χρόνο σε χρόνο, διαδίδονται φήμες ότι αυτός ο παράδεισος για τους φόρουςθα τελειώσει σύντομα και θα αρχίσει η σκληρότητα έναντι των ξένων εταιρειών. Όμως δεν έχει γίνει ακόμη καμία συγκεκριμένη δράση. Ναι, οι ηγέτες των εμιράτων κατανοούν ότι οι ξένες εταιρείες είναι σημαντικά έσοδα για το ταμείο. Αρχίστε να πνίγετε τον επιχειρηματία με φόρους, οι επιχειρηματίες θα ετοιμάσουν τις βαλίτσες τους και θα φύγουν για άλλες χώρες που είναι πιο ευχάριστες και πιστές.

Έτσι για πολύ καιρό τα ΗΑΕ θα παραμείνουν φορολογικός παράδεισος για τους ξένους επιχειρηματίες. Και έχετε την ευκαιρία να επωφεληθείτε από αυτό και να ανοίξετε μια offshore εδώ.