Ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο - τι είναι; Δομή ασφαλιστικού χαρτοφυλακίου

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Η αποτελεσματικότητα των δραστηριοτήτων της εταιρείας καθορίζεται από τους δείκτες των οικονομικών αποτελεσμάτων από όλους τους τύπους δραστηριοτήτων. Εκφράζεται ως κέρδος ή ζημιά. Η πρώτη είναι πηγή αύξησης κεφαλαίου και εκπλήρωσης των υποχρεώσεων προς τους πιστωτές και τον προϋπολογισμό. Κατά τη διαδικασία της δραστηριότητας, η ασφαλιστική εταιρεία εκτελεί πολλές λειτουργίες: συνάπτει συμβάσεις, υπολογίζει τα επιτόκια, εισπράττει ασφάλιστρα, αναλαμβάνει την ευθύνη, σχηματίζει αποθεματικά, επενδύει κεφάλαια για να δημιουργήσει εισόδημα. Ο οργανισμός χρειάζεται κεφάλαια για να πραγματοποιήσει αυτές τις δραστηριότητες.

Ορισμός

Ένας από τους δείκτες που χαρακτηρίζουν την οικονομική αξιοπιστία της εταιρείας είναι το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο. Αυτό είναι ένα σύνολο συμβάσεων που έχουν συναφθεί για ορισμένα ποσά. Στην πραγματικότητα, είναι μια αντανάκλαση των υποχρεώσεων της εταιρείας προς τους πελάτες. Η δημιουργία ενός βιώσιμου χαρτοφυλακίου είναι ένας σημαντικός στόχος του οργανισμού. Ο βαθμός ευθύνης της δομής σύμφωνα με τις συμφωνίες που εγκρίθηκαν εξαρτάται από το μέγεθός της. Προκειμένου να διασφαλιστεί η βιωσιμότητα των δραστηριοτήτων, είναι ορθολογικό να δημιουργηθεί ένα ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο με μεγάλο αριθμό συναλλαγών με χαμηλό βαθμό ευθύνης. Η πληρωμή της αποζημίωσης δεν πρέπει να αντανακλά την οικονομική θέση της εταιρείας.

Παράγοντες

Ο αριθμός των συμβάσεων που έχουν συναφθεί δεν υποδηλώνει σταθερή κατάσταση. Η μερίδα του λέοντος των πελατών μπορεί να προσελκυστεί προσφέροντας χαμηλότερες τιμές. Ένα μεγάλο ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο σημαίνει υψηλό ποσό υποχρεώσεων. Αλλά αν τα τιμολόγια είναι χαμηλά, τα κεφάλαια που θα συγκεντρωθούν μπορεί να μην είναι αρκετά για την πληρωμή.

Από την άλλη πλευρά, ένα μεγάλο ποσό υποχρεώσεων θα επιτρέψει στον ασφαλιστή να επενδύσει σε επικίνδυνα αντικείμενα. Εάν μια εταιρεία συνάπτει κυρίως βραχυπρόθεσμες συμβάσεις, τότε οι συναλλαγές της υπόκεινται σε πρόσθετη απαίτηση - υψηλή ρευστότητα. Ο οργανισμός πρέπει να είναι σε θέση να συνειδητοποιεί γρήγορα τα περιουσιακά του στοιχεία και να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις του εάν είναι απαραίτητο.

Η ποιότητα του ασφαλιστικού χαρτοφυλακίου

Αυτός ο δείκτης χαρακτηρίζεται με τους εξής τρόπους:

• Μια τιμή που περιλαμβάνει τον αριθμό των συμβάσεων που έχουν συναφθεί και το συνολικό τους ποσό.
• Ομογένεια κινδύνων. Η ετερογένεια των υποχρεώσεων με μικρό χαρτοφυλάκιο μπορεί να οδηγήσει σε απρόβλεπτα αποτελέσματα. Σε τέτοιες συναλλαγές, είναι αδύνατο να χρησιμοποιηθούν στατιστικά πρότυπα για την ανάλυση των διακανονισμών. Η αστάθεια μπορεί επίσης να προκληθεί από μια εταιρεία που αναλαμβάνει μεγάλο αριθμό παρόμοιων κινδύνων.
• Ισορροπία - η αναλογία μεταξύ του αριθμού των παλαιών και νέων συμβάσεων που έχουν συναφθεί. Στην ιδανική περίπτωση, οι νέες συναλλαγές θα πρέπει να αντισταθμίζουν πλήρως τις προηγούμενες, διατηρώντας παράλληλα μια ισορροπία μεταξύ των οφειλόμενων ποσών και του ποσούκινδύνους.
• Σταθερότητα - ο αριθμός των συμβολαίων που θα πληρωθούν πριν από τη λήξη της ισχύος τους.

Πρέπει να διενεργηθεί ανάλυση του ασφαλιστικού χαρτοφυλακίου προκειμένου να αξιολογηθούν οι οικονομικές δυνατότητες και να προσαρμοστεί η δομή του εάν είναι απαραίτητο.

Μεταφορά κινδύνου

Το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο της εταιρείας σε διαφορετικές χρονικές περιόδους περιλαμβάνει διαφοροποιημένο ποσό ευθύνης. Για να μειώσουν τους κινδύνους του οργανισμού, καταφεύγουν στη βοήθεια των αντασφαλιστών. Η εταιρεία καθορίζει το όριο διατήρησης σύμφωνα με τις ομάδες κινδύνου και τις δυνατότητές της. Οι κρατικές αρχές καθορίζουν το μέγιστο ποσό προσωπικής ευθύνης του οργανισμού στο ποσό του 10% των ιδίων κεφαλαίων του. Η υπόλοιπη εταιρεία πρέπει να δοθεί στην αντασφάλιση. Η ρωσική αγορά εξακολουθεί να χαρακτηρίζεται από χαμηλό επίπεδο ιδίων κεφαλαίων και, κατά συνέπεια, από όριο ευθύνης.

Με τη μεταφορά κινδύνου, ο οργανισμός μειώνει το μέγεθος των κεφαλαίων, γεγονός που διασφαλίζει την οικονομική βιωσιμότητα των λειτουργιών. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τις νεοσύστατες δομές των οποίων το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο δεν είναι επαρκώς ανεπτυγμένο. Αναλαμβάνοντας μεγάλο αριθμό πανομοιότυπων κινδύνων, μια εταιρεία μπορεί να βρεθεί σε κατάσταση ταυτόχρονης συσσώρευσης, όταν όλες οι υποχρεώσεις πρέπει να καλυφθούν ταυτόχρονα. Στην πράξη, αυτό γίνεται ο λόγος για την πτώχευση των οργανισμών, καθώς η πληρωμή κεφαλαίων απαιτεί όχι μόνο τα δημιουργημένα αποθεματικά, αλλά και το κεφάλαιο της εταιρείας. Επομένως, το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο αποτελεί πηγή πόρων, η ποιότητα της δομής του οποίου καθορίζει την οικονομική σταθερότητα του οργανισμού.

Πλεονεκτήματα

Η μεταβίβαση της ευθύνης σάς επιτρέπει να λύσετε ορισμένα από τα προβλήματα:

• Αντισταθμίστε έναν πολύ μεγάλο κίνδυνο που προκύπτει από ένα καταστροφικό γεγονός. Για παράδειγμα, σε περίπτωση επιδημίας, εμφανίζεται σώρευση, η οποία είναι ήδη εξαιρετικά επικίνδυνη για τον ασφαλιστή, καθώς αυξάνει το κόστος του.
• Σταθεροποιήστε την απόδοση του οργανισμού για εκτεταμένη περίοδο μετά από δυσμενή αποτελέσματα καθ' όλη τη διάρκεια του έτους.
• Αύξηση της ανταγωνιστικότητας της αγοράς.
• Δημιουργήστε ένα ισορροπημένο ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο.
• Προστασία περιουσιακών στοιχείων.

Ελαττώματα

Το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο είναι ένα σύνολο συμβάσεων που έχουν συναφθεί. Αν και το επίπεδο κινδύνου για αυτούς μπορεί να είναι υψηλό, πριν μεταβιβάσουν μέρος των υποχρεώσεων σε άλλη εταιρεία, αξίζει να αξιολογηθεί η σχέση κόστους-αποτελεσματικότητας μιας τέτοιας απόφασης. Οι εργασίες αντασφάλισης πραγματοποιούνται με επιπλέον χρέωση. Το μέγεθος της προμήθειας πρέπει να αντιστοιχεί στο μερίδιο της κατανεμημένης ευθύνης. Σημαντικό σημείο είναι επίσης ο προσδιορισμός του επιπέδου αυτοδιατήρησης, το οποίο εξαρτάται από τις οικονομικές δυνατότητες και την κερδοφορία των εργασιών. Το υπερβολικά υψηλό όριο οδηγεί σε οικονομική αστάθεια, πολύ χαμηλό - σε κερδοφορία.

Δομή

Η μεταφορά κινδύνων από έναν οργανισμό στον άλλο είναι δυνατή μόνο υπό την επίβλεψη κρατικών υπηρεσιών. Ταυτόχρονα, η δομή του ασφαλιστικού χαρτοφυλακίου θα πρέπει να περιλαμβάνει:

• υποχρεώσεις βάσει συμβάσεων που αντιστοιχούν στις σχηματισθείσεςαποθεματικά;
• στοιχεία που διατηρούνται για την κάλυψη κινδύνων.

Ο ασφαλιστής μεταβιβάζει το χαρτοφυλάκιο που σχηματίστηκε κατά τη στιγμή της απόφασης. Περιλαμβάνει επίσης υποχρεώσεις από τρέχουσες συμβάσεις και εκείνες των οποίων η περίοδος ισχύος έχει λήξει, αλλά οι υποχρεώσεις δεν έχουν εκπληρωθεί πλήρως. Για ένα συγκεκριμένο αντικείμενο, οι κίνδυνοι μπορούν να μεταφερθούν σε έναν ασφαλιστή.

Η αξία των περιουσιακών στοιχείων μπορεί να είναι ίση με τα σχηματισμένα αποθεματικά ή να είναι μικρότερη από αυτά. Οι προσαυξήσεις επιτρέπονται μόνο εάν το ύψος τους δεν υπερβαίνει τη διαφορά μεταξύ του μεταβιβαζόμενου ακινήτου και του κεφαλαίου της εταιρείας. Η λειτουργία απαγορεύεται εάν το ποσό των περιουσιακών στοιχείων είναι μικρότερο από το ήμισυ των μεταφερόμενων αποθεματικών. Εξαίρεση αποτελούν οι περιπτώσεις πτώχευσης της εταιρείας. Σε περίπτωση ανεπάρκειας των μεταβιβαζόμενων περιουσιακών στοιχείων, το υπόλοιπο μέρος μπορεί να αποζημιωθεί από την ένωση ασφαλιστών. Το ποσό των πληρωμών καθορίζεται από ομοσπονδιακούς νόμους. Η αξία των μεταβιβασθέντων περιουσιακών στοιχείων είναι ίση με τη λογιστική ή την αγοραία τιμή τους.

Λόγοι μεταβίβασης συμβολαίων

Υπάρχουν πολλά:

• ανάκληση άδειας για την άσκηση δραστηριοτήτων με πρωτοβουλία της εποπτικής αρχής;
• σε περίπτωση απόφασης για εκκαθάριση του οργανισμού, το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο υπόκειται σε πλήρη μεταβίβαση σε άλλη εταιρεία·
• παραβίαση των καθιερωμένων απαιτήσεων φερεγγυότητας, με αποτέλεσμα να επιδεινωθεί η οικονομική κατάσταση του οργανισμού, εάν η μεταφορά του χαρτοφυλακίου προβλέπεται από το σχέδιο ανάκτησης ρευστότητας,
• λήψη απόφασης να εγκαταλείψετε οικειοθελώς ορισμένους τύπους δραστηριοτήτων;
• αποκλεισμός εταιρείας απόενώσεις ασφαλιστών σε περιπτώσεις που προβλέπει ο νόμος.

Συμπέρασμα

Το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο είναι ο αριθμός των συμβολαίων που έχει συνάψει η εταιρεία για συγκεκριμένα ποσά. Είναι η κύρια πηγή ταμειακών ροών. Αλλά με κακή ποιότητα διαχείρισης της δομής, μπορεί να προκαλέσει την πτώχευση του οργανισμού. Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να διαμορφώνονται και να κατανέμονται σωστά οι κίνδυνοι και οι ευθύνες στο πλαίσιο των συμβάσεων. Ωστόσο, οι υπηρεσίες των αντασφαλιστών δεν είναι δωρεάν. Ως εκ τούτου, είναι απαραίτητο να αξιολογηθεί η οικονομική αποδοτικότητα της συναλλαγής πριν από την ολοκλήρωσή της. Η ίδια η διαδικασία βρίσκεται υπό αυστηρό κυβερνητικό έλεγχο.