Εμπορικό δάνειο: όροι, έντυπα, επιτόκια

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2024-01-17 18:46

Οι επιχειρήσεις συχνά πληρώνουν η μία την άλλη με εμπορική πίστωση. Έτσι, είναι πιο βολικό για κάθε εταιρεία να προσελκύει δανειακά κεφάλαια παρά να αντλεί τα δικά της χρήματα από την κυκλοφορία. Αυτή η μέθοδος είναι ιδιαίτερα σημαντική για μικρές επιχειρήσεις που απλά δεν έχουν δικές τους αποταμιεύσεις, επομένως για την ανάπτυξη πρέπει να προσελκύουν κεφάλαια από τράπεζες ή τρίτους οργανισμούς. Ένα εμπορικό δάνειο θεωρείται πραγματική διέξοδος από μια δύσκολη κατάσταση και παρουσιάζεται με διάφορες μορφές. Ορίζει ποικίλα επιτόκια και προϋποθέσεις, επομένως θα πρέπει να έχετε καλή κατανόηση των κανόνων εγγραφής προκειμένου να διασφαλιστεί η αποτελεσματική χρήση των δανειακών κεφαλαίων.

Έννοια

Αν και θεωρείται δάνειο, έχει πολλά συγκεκριμένα χαρακτηριστικά:

• μην χορηγείτε δάνεια αυτού του τύπου σε κρατικές ή εμπορικές τράπεζες, καθώς οι εταιρείες συνεργάζονται μεταξύ τους για αυτό, επομένως δεν εμπλέκεται διαμεσολαβητής με τη μορφή τραπεζικού ιδρύματος.
• δεν απαιτείται ειδική άδεια για αυτήν τη διαδικασία;
• μια τέτοια συναλλαγή δεν λειτουργεί ως ξεχωριστή διαδικασία, επομένως, δεν συντάσσεται ειδική συμφωνία για αυτήν, καθώςσχηματίζεται μόνο μια πρόσθετη συμφωνία για την κύρια σύμβαση·
• οι ίδιες οι εταιρείες και οι επιχειρήσεις ενεργούν ως δανειστές και δανειολήπτες.
• επιτρέπεται στους συμμετέχοντες να είναι ιδιώτες ή μεμονωμένοι επιχειρηματίες.

Τα δάνεια που παρέχονται από εμπορικές τράπεζες δεν θεωρούνται εμπορικά, καθώς παρουσιάζονται σε χρηματικούς όρους. Όταν συνάπτεται κατάλληλη συμφωνία μεταξύ επιχειρήσεων, το δάνειο συνήθως παρουσιάζεται σε εμπορική μορφή. Υπό αυτές τις συνθήκες, η συναλλαγή είναι συμπληρωματική, επομένως μια απλή γραπτή μορφή είναι κατάλληλη για την έκφρασή της.

Πώς διαφέρει από τα τραπεζικά δάνεια;

Η εμπορική πίστωση είναι μια συναλλαγή, τα μέρη της οποίας είναι διαφορετικές εταιρείες που δεν διαθέτουν τραπεζική άδεια. Μπορεί να παρέχεται τόσο από τον πωλητή όσο και από τον αγοραστή, επομένως μπορεί να εκφραστεί ως πρόγραμμα δόσεων, αναβολή, προκαταβολή ή προπληρωμή.

Ένα εμπορικό δάνειο έχει πολλές διαφορές από ένα τυπικό δάνειο που προσφέρουν τραπεζικοί οργανισμοί.

Κριτήριο	Εμπορικά δάνεια	Τραπεζικά δάνεια
Δανειστής	Διαφορετικά νομικά πρόσωπα, φυσικά πρόσωπα ή μεμονωμένοι επιχειρηματίες που συνάπτουν διάφορες συμβάσεις μεταξύ τους που αφορούν την προμήθεια αγαθών	Μόνο αδειοδοτημένα τραπεζικά ιδρύματα
Φόρμα υποβολής	Commodity	Money
επιτόκια	Χαμηλό, που κυμαίνεται από 3 έως 15 τοις εκατό	Υψηλό και για διαφορετικά δάνεια μπορούν να φτάσουν ακόμη και το 50%
προμήθειες δανείου	Συμπεριλαμβάνεται στην τιμή του προϊόντος	Καθορίζεται ως σταθερό ή κυμαινόμενο ποσοστό, το οποίο εξαρτάται από το ποσό του δανείου που έχει εκδοθεί

Έτσι, οι εμπορικές τράπεζες παρέχουν δάνεια που διαφέρουν σημαντικά από ένα εμπορικό δάνειο, επομένως αυτές οι έννοιες δεν πρέπει να συγχέονται.

Έντυπα εμπορικού δανείου

Μπορεί να παρουσιαστεί σε διαφορετικές μορφές, καθεμία από τις οποίες έχει τα δικά της χαρακτηριστικά. Ένα συγκεκριμένο έντυπο διαπραγματεύεται στη διαδικασία σύναψης σύμβασης μεταξύ εταιρειών. Παράλληλα, αποφασίζεται ποια θα είναι η διαδικασία χορήγησης δανείου, ποια τιμολόγια και λοιποί όροι εμπορικού δανείου θα καθοριστούν. Στις περισσότερες περιπτώσεις, μια τέτοια διαδικασία επισημοποιείται με τη μορφή πρόσθετης συμφωνίας στην κύρια σύμβαση.

Εάν η κύρια επαφή σχηματιστεί εγγράφως, τότε η σύμβαση για εμπορικό δάνειο γίνεται με την ίδια μορφή. Το ίδιο ισχύει και για την εγγραφή τεκμηρίωσης.

Οι μορφές εμπορικής πίστωσης είναι πολλές, αλλά οι πιο συνηθισμένες είναι:

• Προκαταβολή. Είναι μια μερική πληρωμή που γίνεται από τον αγοραστή, άρα ενεργεί ως πιστωτής. Με βάση τους όρους της σύμβασης, το πληρώνει πριν από την άμεση παραλαβή των εμπορευμάτωνπλήρες κόστος. Η περίοδος πίστωσης ξεκινά από τη στιγμή που μεταφέρεται η προκαταβολή και λήγει την ημέρα που ο αγοραστής παραλαμβάνει τα αγαθά του.
• Προκαταβολή. Με βάση τους όρους της συμφωνίας, ο αγοραστής προκαταβάλλει εξ ολοκλήρου για όλα τα αγαθά, άρα είναι και πιστωτής. Η προπληρωμή σημαίνει ότι παρέχονται υπηρεσίες ή ότι τα αγαθά αποστέλλονται κάποιο χρονικό διάστημα αφότου ο πωλητής λάβει τα χρήματα. Επομένως, η διάρκεια του δανείου μπορεί να ποικίλλει σημαντικά ανάλογα με τους όρους που καθορίζονται στη συμφωνία.
• Καθυστέρηση. Η παροχή αυτής της μορφής εμπορικής πίστωσης περιλαμβάνει την αποστολή αγαθών ή την παροχή υπηρεσίας από τον πωλητή και η πληρωμή για αυτά θα ληφθεί από αυτόν αργότερα. Μπορεί να αντιπροσωπεύεται από πολλές μεταφορές χρημάτων ή μία μεγάλη πληρωμή. Ο χρόνος μεταφοράς των κεφαλαίων ορίζεται εκ των προτέρων στη σύμβαση. Ο πιστωτής είναι ο πωλητής, επομένως μπορεί να απαιτήσει την έγκαιρη επιστροφή των κεφαλαίων. Αν δεν πληρούται αυτή η προϋπόθεση, τότε επιβάλλονται πρόστιμα σε εμπορικό δάνειο. Μπορούν να οριστούν στη συμφωνία ή να υπολογιστούν με βάση το μέγεθος του επιτοκίου αναχρηματοδότησης.
• Δόση. Ο πιστωτής είναι ένας πωλητής που θέλει να πουλήσει τα αγαθά του, επομένως συμφωνεί ότι δεν πληρώνονται πλήρως, αλλά εν μέρει σε ισόποσες πληρωμές. Καταρτίζεται ειδικό χρονοδιάγραμμα, βάσει του οποίου ο αγοραστής πρέπει να πληρώσει για τα εμπορεύματα.

Επομένως, η εμπορική πίστωση μπορεί να παρουσιαστεί με διαφορετικές μορφές και επίσης παρέχεται με διαφορετικούς τρόπους. Κάθε μέθοδος έχει τα δικά της χαρακτηριστικά, επομένως θα πρέπει να μελετηθεί ξεχωριστά από πωλητές και αγοραστές.

Πίστωση σε γραμμάτιο

Θεωρείται η πιο δημοφιλής μέθοδος εμπορικού δανεισμού. Για τους υπολογισμούς χρησιμοποιείται έγγραφη υποχρέωση, στην οποία καθορίζεται το ακριβές ποσό ενός εμπορικού δανείου. Αυτά τα κεφάλαια πρέπει να παρέχονται από τον δανειολήπτη στον δανειστή.

Μπορούν να χρησιμοποιηθούν διάφορα γραμμάτια για τη χρήση αυτής της μεθόδου δανείου:

• Ατομικό γραμμάτιο. Ονομάζεται με άλλο τρόπο απλό, και ταυτόχρονα, η χρήση του απαιτεί τη συμμετοχή δύο μερών στη συναλλαγή. Καθιερώνεται συγκεκριμένη περίοδος, στο τέλος της οποίας ο συρτήρας, ο οποίος είναι ο δανειολήπτης, καταβάλλει στον πιστωτή το ποσό που καθορίζεται στη συμφωνία. Συνήθως, ένας τέτοιος λογαριασμός χρησιμοποιείται για εγχώριους διακανονισμούς.
• Σχέδιο. Ένα τέτοιο γραμμάτιο ονομάζεται συναλλαγματική. Προϋποθέτει ότι ένα επιπλέον τρίτο μέρος εμπλέκεται στη συναλλαγή. Ο συρταρωτής, ο οποίος είναι ο πιστωτής, υποδεικνύει στον λήπτη, που εκπροσωπείται από τον δανειολήπτη, πότε τα αγαθά βάσει της σύμβασης πρέπει να πληρωθούν υπέρ τρίτου, που ονομάζεται αποστολέας. Συνήθως, ένας τέτοιος λογαριασμός χρησιμοποιείται για διακρατικούς οικισμούς. Ο πληρωτής υπό αυτές τις συνθήκες είναι η τράπεζα του εξαγωγέα.

Επομένως, είναι βέλτιστο για τις ρωσικές εταιρείες να χρησιμοποιούν γραμμάτιο υπόσχεσης για να κανονίσουν ένα εμπορικό δάνειο.

Factoring και forfaiting

Το Factoring είναι μια δημοφιλής μορφή εμπορικής πίστωσης. Αυτόςσυνίσταται στο γεγονός ότι μια τράπεζα ή μια ειδική εταιρεία εισπράττει απαιτήσεις από άλλες επιχειρήσεις-πελάτες. Η επιχείρηση αγοράζει το χρέος από άλλο πιστωτή, στον οποίο πρέπει αρχικά να καταβληθεί το απαιτούμενο ποσό. Αλλά ταυτόχρονα, λαμβάνει μόνο ένα ορισμένο μέρος του ποσού και τα υπόλοιπα κεφάλαια μεταφέρονται αμέσως μόλις ληφθούν τα χρήματα από τον οφειλέτη. Οι πωλητές καταφεύγουν σε αυτήν τη μέθοδο εάν οι οφειλέτες δεν επιστρέψουν τα κεφάλαια εγκαίρως, επομένως, λόγω της αποτελεσματικότητας της λήψης χρημάτων, μπορούν να τη χρησιμοποιήσουν για ανάπτυξη ή χρήση σε κυκλοφορία.

Το Forfaiting είναι μια μορφή Factoring, αλλά η διαφορά είναι ότι ο on-δανεισμός εφαρμόζεται στις σχέσεις εξωτερικού εμπορίου και απαιτείται επίσης συναλλαγματική.

Leasing

Αυτό το είδος εμπορικού δανείου γίνεται όλο και πιο δημοφιλές στους ρωσικούς οργανισμούς. Συνίσταται στο γεγονός ότι ορισμένα ακίνητα, οχήματα ή άλλα πολύτιμα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται με μακροχρόνια μίσθωση σε άλλο πρόσωπο. Ταυτόχρονα, παραμένει δυνατή η αγορά αυτού του αντικειμένου στο μέλλον, για το οποίο έχει οριστεί μια υπολειπόμενη τιμή.

Πιο συχνά μισθώνονται για απόκτηση:

• Ακίνητα που είναι οικιστικά ή εμπορικά;
• οχήματα;
• εξοπλισμός απαραίτητος για τη λειτουργία ενός συγκεκριμένου οργανισμού.

Με ένα τέτοιο δάνειο, γίνονται αγορές για έναν οργανισμό χρηματοδοτικής μίσθωσης που ενεργεί ως πιστωτής για τον τελικό χρήστη του εξοπλισμού. Πρέπει να συναφθεί συμφωνία μεταξύ των δύο μερών, στην οποία προβλέπεταιη διαδικασία χορήγησης χρηματοδοτικής μίσθωσης, καθώς και οι όροι όταν είναι δυνατή η εξαγορά του αντικειμένου της σύμβασης.

Αποστολή

Θεωρείται μια κοινή μορφή εμπορικής πίστωσης μεταξύ των Ρώσων επιχειρηματιών. Με άλλο τρόπο, μια τέτοια διαδικασία ονομάζεται «αγαθά προς πώληση». Η διαδικασία είναι ότι ο ιδιοκτήτης του αντικειμένου, που είναι ο παραλήπτης, παρέχει στον παραλήπτη, που εκπροσωπείται από μεσάζοντα, ένα συγκεκριμένο προϊόν. Πωλείται περαιτέρω στον τελικό καταναλωτή.

Ο μεσάζων πληρώνει για τα αγαθά όχι αμέσως, αλλά μετά την πώληση. Εάν δεν είναι δυνατή η πώληση του εμπορεύματος, τότε επιστρέφεται στον κατασκευαστή, οπότε θεωρείται ότι η συναλλαγή δεν πραγματοποιήθηκε.

Αυτή η μέθοδος χρησιμοποιείται σε περιπτώσεις όπου ένα νέο προϊόν διατίθεται στην αγορά, επομένως υπάρχουν αμφιβολίες μεταξύ των πωλητών ότι θα έχει ζήτηση.

Άνοιγμα λογαριασμού

Ένα τέτοιο εμπορικό δάνειο χρησιμοποιείται από εταιρείες που έχουν καλές και μακροχρόνιες σχέσεις. Βρίσκεται στο γεγονός ότι ορισμένες παρτίδες αγαθών παραδίδονται συστηματικά στον αγοραστή και ταυτόχρονα παρέχεται αναβολή πληρωμής.

Μια τέτοια συναλλαγή δεν απαιτεί τεκμηρίωση για κάθε παράδοση, αλλά έχει συμφωνηθεί εκ των προτέρων ποιο είναι το μέγιστο όριο της οφειλής που προκύπτει. Εάν τα τιμολόγια δεν εξοφληθούν εγκαίρως από τον αγοραστή ή δεν παρασχεθούν τα εμπορεύματα, τότε αυτό αποτελεί παραβίαση της σύμβασης. Για αυτό, επιβάλλεται πρόστιμο και το επιτόκιο του εμπορικού δανείου μπορεί να καθορίζεται στη συμφωνία ή μπορεί να υπολογιστεί με βάση το επιτόκιο αναχρηματοδότησης, το οποίο ορίζεταισε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή.

Εκπτώσεις για έγκαιρη πληρωμή

Οι προμηθευτές αγαθών μπορούν να παρακινήσουν τους αγοραστές που πραγματοποιούν έγκαιρες πληρωμές για τα προϊόντα που παραδίδονται. Κατά την υπογραφή σύμβασης με έναν τέτοιο πελάτη, οι προμηθευτές προσφέρουν εκπτώσεις.

Η βασική προϋπόθεση για τη χρήση ενός τέτοιου εμπορικού δανείου είναι η ανάγκη για έγκαιρη πληρωμή των κεφαλαίων από τους αγοραστές.

εποχική πίστωση

Αυτή η επιλογή δανεισμού χρησιμοποιείται μόνο από επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον εποχιακό επιχειρηματικό τομέα. Για να γίνει αυτό, ο πωλητής στέλνει τα αγαθά στον αγοραστή εκ των προτέρων, κάτι που επιτρέπει στον παραλήπτη να σχηματίσει βέλτιστα αποθέματα πριν από την πώληση ή τη σεζόν.

Πληρωμή για αγαθά μετά το τέλος της σεζόν, όταν ο οφειλέτης λάβει τα απαραίτητα κεφάλαια για αυτό.

Τα πλεονεκτήματα αυτού του δανεισμού για τον πωλητή περιλαμβάνουν τη δυνατότητα εξοικονόμησης ενοικίων αποθήκης και ο αγοραστής λαμβάνει μια αναβολή πληρωμής.

Μέγεθος σανίδας

Τα εμπορικά δάνεια ουσιαστικά δεν ρυθμίζονται από τη ρωσική νομοθεσία με κανέναν τρόπο. Εφόσον είναι δυνατή η χρήση αγαθών ή χρημάτων για ορισμένο χρονικό διάστημα, απαιτείται πληρωμή για ένα τέτοιο δάνειο.

Το επιτόκιο εμπορικού δανείου είναι πολύ χαμηλότερο από τους τραπεζικούς τόκους, επομένως η χρήση αυτής της μεθόδου θεωρείται κερδοφόρα διαδικασία για κάθε επιχείρηση. Παραμένει αμετάβλητο στη διαδικασία συνεργασίας μεταξύ εταιρειών.

Οι τόκοι ενός εμπορικού δανείου καθορίζονται συνήθως στην ίδια τη συμφωνία, που καταρτίζεταιμεταξύ δύο μερών. Αυτό λαμβάνει υπόψη ορισμένα σημαντικά σημεία που ρυθμίζονται από την ίδια την αγορά:

• το επιτόκιο θα πρέπει να είναι χαμηλότερο από αυτό σε μια τράπεζα ή άλλα πιστωτικά ιδρύματα, διαφορετικά αυτή η μέθοδος δανεισμού δεν θα είναι ελκυστική για τις εταιρείες.
• η αμοιβή πρέπει να καλύπτει το κόστος του δανειστή, διαφορετικά δεν θα ήταν σκόπιμο να παρέχονται αγαθά ή κεφάλαια.
• Οι προμήθειες δανείου δεν πρέπει να οδηγούν σε μείωση της ανταγωνιστικότητας των αγαθών.

Επιτρέπεται να αναφέρεται επιπλέον το ποσό των ποινών και προστίμων στη σύμβαση εάν παραβιάζονται τα κύρια σημεία αυτού του εγγράφου. Για αυτό, μπορούν να προβλεφθούν άμεσοι τόκοι για το καθορισμένο ποσό δανείου και εάν δεν είναι διαθέσιμες τέτοιες πληροφορίες, τότε χρησιμοποιούνται πληροφορίες από τη νομοθεσία, επομένως, λαμβάνεται το μέγεθος του επιτοκίου αναχρηματοδότησης της Κεντρικής Τράπεζας για τον υπολογισμό.

Όροι και πρόστιμα

Με τη μακροχρόνια συνεργασία μεταξύ εταιρειών, ενδέχεται να μην υπάρχει χρέωση για τη χρήση εμπορικού δανείου, επομένως χρεώνονται τόκοι μόνο εάν παραβιάζονται οι όροι πληρωμής ή παράδοσης των αγαθών. Σε αυτήν την περίπτωση, οι τόκοι λειτουργούν ως ποινή για μη συμμόρφωση με τους όρους της σύμβασης.

Τυπικά, μια σύμβαση εμπορικού δανείου δεν ορίζει αυστηρές προθεσμίες, επομένως υπάρχουν ορισμένα χρονικά κενά.

Πλεονεκτήματα

Οι θετικές πτυχές ενός τέτοιου δανείου περιλαμβάνουν:

• είναι δυνατό να λάβετε τα απαραίτητα αγαθά χωρίς πληρωμή χωρίς να υποβάλετε αίτηση για τραπεζικό δάνειο ή να λάβετε πληρωμή για αγαθά που δεν έχουν αποσταλεί ακόμη;
• αυξάνεται ο πιστωτήςκύκλος εργασιών εάν είναι προμηθευτής;
• ο αγοραστής μπορεί να επιβάλει χαμηλό επιτόκιο για ένα τέτοιο δάνειο στο κόστος των αγαθών,
• οι επιχειρήσεις υποστηρίζουν η μία την άλλη μέσω αυτής της προσφοράς;
• οι εταιρείες ελίσσονται στο κεφάλαιό τους;
• μείωση της ανάγκης για τυπικά τραπεζικά δάνεια.

Λόγω αρμόδιας και επίσημης εγγραφής, είναι δυνατή η αναγκαστική ανάκτηση κεφαλαίων από τον δανειολήπτη μέσω του δικαστηρίου.

Μειονεκτήματα

Η εμπορική πίστωση δεν έχει μόνο πλεονεκτήματα, αλλά και ορισμένα μειονεκτήματα:

• περιορίζεται από το απόθεμα του προμηθευτή ή την ικανότητα του δανειολήπτη να πληρώσει;
• λόγω τακτικών αλλαγών που λαμβάνουν χώρα στην αγορά, δεν είναι πάντα σκόπιμο να χρησιμοποιείτε μια τέτοια προσφορά.
• οι τιμές των προϊόντων αλλάζουν συνεχώς, και ταυτόχρονα, ο αγοραστής, έχοντας πληρώσει για μια μεγάλη παρτίδα αγαθών, δεν θα μπορεί πλέον να αλλάξει γνώμη.
• ο δανειολήπτης μπορεί πάντα να κηρύξει τον εαυτό του σε πτώχευση, έτσι ώστε ο δανειστής μπορεί να χάσει τα χρήματά του·
• υπάρχει πιθανότητα τα μέρη να μην εκτελέσουν τους όρους της σύμβασης με καλή πίστη.

Έτσι, η εμπορική πίστωση παρέχεται από εταιρείες που δεν διαθέτουν τραπεζική άδεια. Μπορεί να παρουσιαστεί σε διάφορες μορφές, επομένως επιλέγεται η επιλογή που είναι ιδανική για συγκεκριμένους οργανισμούς. Το ύψος της αμοιβής καθορίζεται από τα δύο μέρη, αλλά είναι πάντα μικρότερο από τους τόκους των τραπεζικών δανείων. Ένα τέτοιο δάνειο έχει πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα, επομένως κάθε επιχείρηση θα πρέπει να είναι προσεκτικάαξιολογήστε την αποτελεσματικότητα και τη σκοπιμότητα μιας τέτοιας σύμβασης.