Φόροι κατά την πώληση ενός σπιτιού: ποσοστά, χαρακτηριστικά υπολογισμού

2024 Συγγραφέας: Howard Calhoun | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 10:23

Πολλοί πολίτες ενδιαφέρονται για φόρους όταν πουλούν ένα σπίτι στη Ρωσία. Υπάρχουν πραγματικά; Και αν ναι, σε τι μεγέθη; Υπάρχει τρόπος να αποφύγω τη φορολογία; Θα πρέπει να τα καταλάβουμε όλα αυτά και όχι μόνο περαιτέρω. Όπως δείχνει η πρακτική, δεν θα πρέπει να υπάρχουν πραγματικές δυσκολίες με τη φορολογία. Αρκεί να προσέξουμε πολλά βασικά σημεία της νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Φόροι επί των πωλήσεων - να είσαι ή να μην είσαι

Υπάρχουν φόροι στη Ρωσία όταν πουλάτε ένα σπίτι; Η κατανόηση αυτού του ζητήματος δεν είναι τόσο δύσκολη.

Το θέμα είναι ότι η εν λόγω συναλλαγή ονομάζεται πώληση ακινήτου. Στην πορεία, ο ιδιοκτήτης λαμβάνει ένα κέρδος. Αυτά τα χρήματα πρέπει να αναφέρονται στις φορολογικές δηλώσεις.

Βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας, όταν λαμβάνουν εισόδημα, οι πολίτες πρέπει να τα αναφέρουν στις φορολογικές αρχές. Επιπλέον, τα περισσότερα κέρδη φορολογούνται. Η διαφορά έγκειται στο ποσό των επερχόμενων πληρωμών.

Χρειάζεται να πληρώσω φόρο για την πώληση του σπιτιού μου; Με βάση τα παραπάνω προκύπτει ότι ναι. Στην πράξη όμως τα πράγματα δεν είναι τόσο απλάφαίνεται. Υπάρχουν εξαιρέσεις στις οποίες δεν είναι απαραίτητο να μεταφέρετε χρήματα στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.

Σημαντικό: η χρήση παροχών δεν απαλλάσσει τη δήλωση εισοδήματος.

Ποσό πληρωμών

Θα μιλήσουμε για εξαιρετικές περιπτώσεις αργότερα. Αρχικά, ας ασχοληθούμε με τη φορολογία κατά τη διενέργεια συναλλαγών με ακίνητα. Στην περίπτωσή μας μιλάμε για πωλήσεις. Τι πρέπει να γνωρίζουν όλοι για αυτό;

Ποιος είναι ο φόρος στην πώληση ενός σπιτιού; Σε αυτή την περίπτωση, οι πολίτες υποχρεούνται να μεταφέρουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στην εφορία. Είναι το 13% του ποσού των χρημάτων που ελήφθη βάσει της συμφωνίας.

Ορισμός βάσης

Αξίζει να δοθεί προσοχή στο γεγονός ότι η τρέχουσα ρωσική νομοθεσία προβλέπει πολλές διαφορετικές αποχρώσεις και χαρακτηριστικά για τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για την πώληση ακινήτων.

Για παράδειγμα, ενδέχεται να υπάρχουν προβλήματα στον καθορισμό της φορολογικής βάσης για περαιτέρω υπολογισμούς. Σε σχέση με τους νέους κανόνες, πλέον οι φόροι για την πώληση ενός σπιτιού θα καταβάλλονται όχι μόνο λαμβάνοντας υπόψη το ποσό βάσει της συμφωνίας αγοράς, αλλά και λαμβάνοντας υπόψη την κτηματολογική αξία της "ακίνητης περιουσίας".

Τι σημαίνει αυτό; Εάν το ποσό βάσει της συμφωνίας «πώλησης» ακινήτου είναι μικρότερο από το 70% της κτηματολογικής τιμής του αντικειμένου, ο πολίτης θα πρέπει να καταβάλει το 0,7% του κόστους του αντικειμένου της σύμβασης κτηματογράφησης.

Οφέλη και φόροι

Ποιος φόρος για την πώληση ενός σπιτιού θα πρέπει να μεταφερθεί στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία σε αυτήν ή εκείνη την περίπτωση; Είναι σημαντικό να δοθεί προσοχή στο γεγονός ότι η φορολογία δεν πραγματοποιείται πάντα. Μερικές φορές οι πολίτες μπορούν να απαλλαγούν από πρόσθετα έξοδα.

Στη Ρωσία, μεταφέρετε χρήματα για δαπάνες με ακίνηταη λειτουργία είναι απαραίτητη εάν το όφελος από τη συναλλαγή είναι περισσότερο από 1.000.000 ρούβλια. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι στην πράξη λαμβάνεται υπόψη το πραγματικό κέρδος του πωλητή. Τι σημαίνει αυτό;

Πρέπει να λάβετε υπόψη τη διαφορά μεταξύ του αρχικού κόστους του ακινήτου και του ποσού της πώλησης από τον νέο ιδιοκτήτη. Εάν το ποσό που προκύπτει είναι κάτω από ένα εκατομμύριο ρούβλια, δεν θα υπάρξει φορολογία. Διαφορετικά, θα πρέπει να πληρώσετε το 13% του εισοδήματος.

Για ξένους

Αλλά δεν είναι μόνο αυτό. Ο φόρος για την πώληση ενός σπιτιού με γη μπορεί να είναι υψηλότερος. Μιλάμε για καταστάσεις στις οποίες ο πωλητής είναι αλλοδαπός πολίτης. Δηλαδή, μη κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Το γεγονός είναι ότι τέτοιες συναλλαγές συνεπάγονται υψηλότερους φόρους. Οι αλλοδαποί μεταφέρουν στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία το 30% του κέρδους που λαμβάνουν στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ευτυχώς, η πλειοψηφία του ρωσικού πληθυσμού δεν αντιμετωπίζει τέτοιες καταστάσεις.

Σημαντικό: οι μη κάτοικοι θεωρούνται αλλοδαποί που έχουν ζήσει στη Ρωσική Ομοσπονδία για λιγότερες από 183 ημέρες τον περασμένο χρόνο.

Σπίτι και γη - τι θα γίνει με τους φόρους

Ποιοι είναι οι φόροι στην πώληση γης και σπιτιών; Σε αυτή την περίπτωση, συνήθως πραγματοποιείται μία συναλλαγή. Αλλά δεν απαλλάσσει από τη φορολογία.

Το βάρος των εξόδων για την επέμβαση βαρύνει τον πωλητή των αντικειμένων. Ιδανικά, συνιστάται στους πολίτες να αναφέρουν στη σύμβαση ξεχωριστά το ποσό για τη γη και ξεχωριστά για το σπίτι.

Εάν δεν γίνει αυτό, θα πρέπει να αντιμετωπίσετε μια τεράστια γραφειοκρατία και ορισμένα προβλήματα. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι το σπίτι και το οικόπεδο είναι ανεξάρτηταακίνητα. Και ο πωλητής θα πρέπει να αναφέρει στο κράτος για τη συναλλαγή με κάθε μονάδα "ακίνητης περιουσίας".

Γι' αυτό είναι καλύτερο να συνάψετε 2 συμβόλαια ταυτόχρονα. Το ένα - για την πώληση γης, το άλλο - για το σπίτι. Οι φόροι θα εξακολουθούν να υπολογίζονται για κάθε ιδιοκτησία ξεχωριστά.

Σημαντικό: για τον αγοραστή δεν υπάρχει διαφορά στις συναλλαγές. Ότι η αγορά κατοικίας, ότι η απόκτηση οικοπέδου με κατοικία θα γίνει με τον ίδιο τρόπο. Για κάθε αντικείμενο της σύμβασης, ο πελάτης θα μπορεί να υποβάλει αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μείον τη φύση της ιδιοκτησίας.

Σχετικά με την αναφορά

Ο φόρος για την πώληση κατοικίας με οικόπεδο θα υπολογιστεί για κάθε αντικείμενο ξεχωριστά. Για τον προηγούμενο ιδιοκτήτη, αυτή η κατάσταση μπορεί να προκαλέσει μεγάλη ταλαιπωρία, αλλά όλα μπορούν να διορθωθούν.

Όπως είπαμε, οι πολίτες πρέπει να λογοδοτούν για τα κέρδη τους. Εάν ο ιδιοκτήτης πούλησε το ακίνητό του, θα πρέπει να υποβάλει φορολογική δήλωση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έως τις 30 Απριλίου του έτους που ακολουθεί την περίοδο της συναλλαγής.

Με άλλα λόγια, εάν το είδος πουλήθηκε το 2018, η αναφορά υποβάλλεται πριν από τις 2019-04-30, εάν το 2017, τότε η γραφειοκρατία με το έντυπο φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων θα είναι το 2018. Αυτοί οι κανόνες είναι γνωστοί σε όλους σχεδόν τους φορολογούμενους.

Ημερομηνίες λήξης φόρου

Μέχρι ποια ημερομηνία πρέπει νόμιμα να πληρώνετε φόρους όταν πουλάτε ένα σπίτι; Το θέμα είναι ότι η αναφορά και η μεταφορά χρημάτων στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία έχουν διαφορετικούς όρους. Και αυτή η κατάσταση μερικές φορές οδηγεί σε παρανόηση του τι συμβαίνει από την πλευρά του πληθυσμού.

Λάβετε υπόψη τα έσοδα όπως κάνουμε εμείςυπολόγισε την ανάγκη μέχρι τις 30 Απριλίου μετά το έτος της περιόδου συναλλαγής. Μέχρι πότε θα πρέπει να μεταφέρετε χρήματα με τη μορφή φόρων;

Οι συναλλαγές πρέπει να πραγματοποιηθούν το αργότερο έως τις 15 Ιουλίου. Και εδώ υπονοείται το έτος που ακολουθεί το έτος σύναψης σύμβασης εκποίησης ακινήτου πάσης φύσεως.

Παλιά σπίτια

Τώρα ας μιλήσουμε για ευχάριστες εξαιρέσεις στον κανόνα. Όπως έχουμε ήδη πει, οι πολίτες δεν χρειάζεται πάντα να μεταφέρουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στα ποσά που καθορίζει το κράτος. Υπάρχουν εξαιρέσεις στον κανόνα.

Ας ξεκινήσουμε με τους ιδιοκτήτες ακινήτων που αποκτήθηκαν εδώ και πολύ καιρό. Εάν το σπίτι και η γη αγοράστηκαν πριν από το 2016, θα πρέπει να έχετε το ακίνητο για τουλάχιστον 3 χρόνια για να απαλλαγείτε από φόρους. Μετά από αυτό, τυχόν κέρδη από συναλλαγές δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Συνεπώς, εάν ένας πολίτης αγόρασε ακίνητο πριν από το 2016 και το πούλησε πριν από τη λήξη της τριετούς περιόδου ιδιοκτησίας του αντικειμένου, θα πρέπει να μεταφέρει εξ ολοκλήρου τους φόρους στο κράτος.

Σημαντικό: αυτή τη στιγμή, αυτός ο κανόνας είναι σχεδόν ανύπαρκτος. Πρόσφατα τέθηκαν σε ισχύ νέες αρχές φοροαπαλλαγής για την πώληση «ακίνητης περιουσίας».

Νέα ιδιοκτησία

Τι να κάνετε με αντικείμενα που αγοράστηκαν μετά την 1η Ιανουαρίου 2016; Τέτοια ακίνητα υπόκεινται σε διαφορετικούς κανόνες φορολογικής απαλλαγής. περί τίνος πρόκειται;

Για να μην πληρώσετε φόρο για την πώληση ενός σπιτιού (με ή χωρίς οικόπεδο - αυτό δεν είναι τόσο σημαντικό), πρέπει να έχετε την κυριότητα του αντικειμένου σύμφωνα με τη συμφωνία "αγοράς" για τουλάχιστον 5χρόνια.

Αυτό σημαίνει ότι εάν έχετε το ακίνητο που πωλείται για λιγότερο από πέντε χρόνια, θα πρέπει να μεταφέρετε πλήρως τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στις φορολογικές αρχές. Διαφορετικά, το μόνο που μένει είναι να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση που να αναφέρει τα εισοδήματα που εισπράχθηκαν.

Σημαντικό: εάν ένα σπίτι πωλείται με γη, για παροχές, θα πρέπει να λάβετε υπόψη την ιδιοκτησία κάθε αντικειμένου ξεχωριστά. Μπορεί να αποδειχθεί ότι δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων για τη γη, αλλά θα χρειαστεί να πληρώσετε για το σπίτι στο ακέραιο. Είναι μια αρκετά φυσιολογική κατάσταση για την οποία κάθε σύγχρονος πολίτης πρέπει να είναι προετοιμασμένος.

Πώληση κληρονομιάς

Μερικοί άνθρωποι προτιμούν να απαλλαγούν από την κληρονομική περιουσία. Για παράδειγμα, για την αχρηστία του. Για τι να προετοιμαστείτε σε αυτήν την περίπτωση;

Οι φόροι για την πώληση ενός σπιτιού με κληρονομιά θα είναι οι ίδιοι όπως και με μια κανονική συναλλαγή πώλησης. Τέτοια αντικείμενα υπόκεινται στους ίδιους κανόνες όπως σε γενικές καταστάσεις.

Όταν συνάπτουν κληρονομιά, οι πολίτες, βάσει νόμου ή διαθήκης, στενοί συγγενείς του θανόντος δεν πληρώνουν φόρους. Αλλά κατά την πώληση του σχετικού ακινήτου, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων πραγματοποιείται εξ ολοκλήρου.

Μερίδιο έκπτωσης

Είχε την πώληση του σπιτιού από συνταξιούχο; Οι φόροι πρέπει να πληρωθούν πλήρως. Η ηλικία συνταξιοδότησης σε αυτή την περίπτωση δεν αποτελεί βάση για απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Στην πραγματική ζωή, τα ακίνητα έχουν πολλούς ιδιοκτήτες. Κάθε ιδιοκτήτης μπορεί να πουλήσει το μερίδιό του από το ακίνητο. Τι γίνεται με τους φόρους με όλα αυτά;

Το NDFL θα υπολογιστεί λαμβάνοντας υπόψη το μερίδιο του πωλητή στο αντικείμενο. Αν ο ιδιοκτήτης πουλήσει το 1/4ακίνητη περιουσία, θα πρέπει να πληρώσει το 13% του ποσού που ορίζεται στη σύμβαση. Στην περίπτωση αυτή, το ποσό δεν πρέπει να είναι μικρότερο από το 70% του κόστους της ίδιας μετοχής σύμφωνα με το κτηματολόγιο.

Αν το χρηματικό ποσό που λάβατε είναι μικρότερο από το ποσό σύμφωνα με το απόθεμα του πωλούμενου τμήματος του αντικειμένου, θα πρέπει να αντιμετωπίσετε έναν συντελεστή 0,7%. Η κτηματολογική αξία της μετοχής θα πολλαπλασιαστεί με αυτό το νούμερο και θα προκύψει φόρος συναλλαγής.

Πολλαπλοί κάτοχοι

Μάθαμε ποιος φόρος επί των πωλήσεων κατοικιών πρέπει να μεταφερθεί στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία σε μια ή την άλλη περίπτωση. Και επίσης γνωρίσαμε τα κύρια φορολογικά οφέλη. Δεν είναι τόσο δύσκολο να τα γεμίσεις.

Όπως είπαμε, τα ακίνητα εμφανίζουν ολοένα και περισσότερο πολλούς ιδιοκτήτες. Με τη διαδικασία υπολογισμού του φόρου κατά την πώληση μιας μετοχής, όλα είναι επίσης ξεκάθαρα. Τι γίνεται όμως αν το ακίνητο πωληθεί στο σύνολό του;

Υποθέστε ότι όλοι οι ιδιοκτήτες του αντικειμένου συμφωνούν να μεταπωλήσουν την περιουσία τους. Τι θα γίνει με τους φόρους;

Κάθε ιδιοκτήτης θα μεταφέρει ξεχωριστό φόρο στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, ο οποίος υπολογίζεται ανάλογα με το μέρος της περιουσίας που διατίθεται στο αντικείμενο. Δεν είναι πολύ βολικό, αλλά δεν υπάρχουν άλλες επιλογές.

Συνεπώς, όσο μικρότερο είναι το μερίδιο ενός πολίτη, τόσο λιγότερα θα πρέπει να μεταφερθούν στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ως φόρος για μια συμφωνία πώλησης και αγοράς.

Σημαντικό: για την εν λόγω συναλλαγή, κάθε συμμετέχων στη συναλλαγή θα αναφέρεται στις φορολογικές αρχές ξεχωριστά.

Διαδικασία για την πραγματοποίηση προσφορών

Θα πρέπει να πληρώσετε φόρο για την πώληση ενός νέου σπιτιού όταν η ιδιοκτησία του είναι μικρότερη από 5 χρόνια (ή 3 εάνσυνέβη πριν από την 2016-01-01). Εξετάστε ολόκληρη τη διαδικασία με περισσότερες λεπτομέρειες.

Οδηγίες για την πληρωμή φόρου για την πώληση "ακίνητης περιουσίας" μοιάζουν με αυτό:

1. Ολοκληρώστε μια συμφωνία πώλησης και αγοράς. Είναι καλύτερα να το κάνετε παρουσία συμβολαιογράφου ή στο MFC.
2. Συλλέξτε ένα συγκεκριμένο πακέτο εγγράφων. Θα τον συναντήσουμε αργότερα.
3. Δημιουργήστε φορολογικές δηλώσεις με τη μορφή φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων. Μπορείτε να το κάνετε μόνοι σας ή να επικοινωνήσετε με εξειδικευμένες εταιρείες που θα βοηθήσουν τους πωλητές έναντι αμοιβής.
4. Σε εύθετο χρόνο, υποβάλετε αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία στον τόπο εγγραφής ή προσωρινής διαμονής με αναφορά και προετοιμασμένα εκ των προτέρων πιστοποιητικά.
5. Μεταφέρετε χρήματα στο προκαθορισμένο ποσό στην τοπική φορολογική αρχή πριν από την ώρα που καθορίστηκε νωρίτερα. Καλό είναι να κρατήσετε την απόδειξη ή την απόδειξη. Μπορούν να είναι χρήσιμα εάν η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία αντιμετωπίσει αποτυχίες ή προκύψουν ερωτήματα σχετικά με τη μεταφορά του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων για περιουσία.

Αυτό είναι. Εάν προετοιμαστείτε εκ των προτέρων για τις διαδικασίες, μπορείτε να μειώσετε όλη την ταλαιπωρία στο ελάχιστο. Οι ευσυνείδητοι πολίτες, κατά κανόνα, δεν έχουν προβλήματα με φόρους και αναφορές.

Έγγραφα για αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία

Καταλάβαμε πώς να πληρώσουμε φόρο για την πώληση ενός σπιτιού με οικόπεδο. Και τι είναι χρήσιμο από τα έγγραφα για την υλοποίηση της εργασίας; Οι φορολογικές δηλώσεις απλώς δεν θα γίνονται δεκτές χωρίς ορισμένα πιστοποιητικά.

Σήμερα, ο πωλητής "ακίνητης περιουσίας" πρέπει να φέρει μαζί του:

• έντυπο 3-Φόρος Προσωπικού Εισοδήματος;
• αντίγραφο και πρωτότυπο συμφωνητικό πώλησης ακινήτου;
• απόσπασμα από USRN;
• παραλαβή χρημάτων ήοποιοδήποτε άλλο έγγραφο που επιβεβαιώνει τη μεταφορά κεφαλαίων για τη συναλλαγή·
• αναγνωριστικό αιτούντος;
• πιστοποιητικά που επιβεβαιώνουν το κύριο κόστος του πωληθέντος αντικειμένου;
• πιστοποιητικά ιδιοκτησίας του ακινήτου (διαθήκη, δηλώσεις κληρονομιάς, δωρεές κ.λπ.).

Αυτό είναι. Όπως δείχνει η πρακτική, οι ευσυνείδητοι ιδιοκτήτες ακινήτων δεν αντιμετωπίζουν κανένα πρόβλημα με την πώληση της περιουσίας τους. Η δήλωση εισοδήματος είναι επίσης εύκολη.

Πώς να υπολογίσετε σωστά τους φόρους

Μερικοί άνθρωποι αναρωτιούνται πώς να υπολογίσουν το κατά προσέγγιση ποσό των φόρων για την πώληση ενός σπιτιού ή άλλου ακινήτου. Είναι αρκετά δύσκολο να το κάνετε αυτό μόνοι σας. Ειδικά αν το αντικείμενο έχει πολλούς κατόχους.

Στην ιδανική περίπτωση, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία και να λάβετε τις σχετικές πληροφορίες εκεί. Τα κατά προσέγγιση (και μερικές φορές ακριβή) ποσά του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων βοηθούν στον υπολογισμό ειδικών υπολογιστών φόρου.

Η εργασία με αυτήν την υπηρεσία έχει ως εξής:

1. Μεταβείτε στον ιστότοπο του φορολογικού υπολογιστή.
2. Επιλέξτε τις παραμέτρους της επερχόμενης πληρωμής.
3. Πατήστε το κουμπί "Υπολογισμός".

Το ποσό της επερχόμενης πληρωμής θα εμφανιστεί στην οθόνη. Γρήγορο, εύκολο, βολικό και εντελώς δωρεάν!